Taller Evaluativo 1.2 P.H

UNIVERSIDAD DE NARIÑO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
TALLER EVALUATIVO PROPIEDAD HORIZONTAL
AUTORES:
ANDREA CATALINA MINAYO RUALES
SANTIAGO ANDRES MALES SANCHEZ
SAN JUAN DE PASTO

13/12/2023
UNIVERSIDAD DE NARIÑO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS
PROGRAMA DE CONTADURIA PUBLICA
ESPACIO ACADEMICO CONTABILIDADES ESPECIALES
SEMESTRE X
DOCENTE C.P. ISIDRO E. IBARRA SOLARTE
TALLER EVALUATIVO PROPIEDAD HORIZONTAL 1-2
La Propiedad Horizontal El Portal con NIT 814.098.765-3 ubicada en la ciudad de Pasto requiere
un Contador Público para que le asesore en los presupuestos del año 2023 para la Zona común
el sector comercial y el sector de oficinas
Teniendo en cuenta las proyecciones de ingresos y gastos con estadísticas de 5 años anteriores y algunas
variables económicas se requiera hacer los cálculos necesarios para elaborar el presupuesto
PRESUPUESTO O ESTRUCTURA PRESUPUESTAL DE LA P.H. EL PORTAL

No. CONCEPTO
A.- ZONA COMUN
GENERAL
1 Ingresos por actividades ordinarias
1.1 Cuotas de administración 193,837,848
1.2 Servicios Prestados 19,354,496
1.2.1 Alquiler auditorio 1,930,924
1.2.2 Alquiler de zonas comunes 1,991,265
1.2.3 Alquiler y parqueadero 15,432,307
1.3 Ingresos financieros 2,843,587
1.3.1 Rendimientos 392,219
1.3.2 Intereses de mora 2,451,368
1.4 Otros ingresos 1,961,095
1.4.1 Aprovechamientos 1,961,095
Subtotal Ingresos 217,997,026
2 Gastos de funcionamiento
2.1 Servicios Personales
2.1.1 Sueldos 13,920,000
2.1.2 Auxilio de transporte 1,687,272
2.1.3 Horas extras y dominicales 888,640
2.1.4 Jornales 3,120,200
2.1.5 Dotación 1,734,815
2.1.6 Cesantías 1,374,659
2.1.7 Intereses /Cesantías 164,959
2.1.8 Prima de servicios 1,374,659
2.1.9 Vacaciones 580,000
2.1.10 Honorarios 30,937,932
Total servicios personales 55,783,136
2.2 Gastos Generales
2.2.1 Vigilancia 28,162,350
2.2.2 Aseo y cafetería 351,991
2.2.3 Servicios públicos 14,481,930
2.2.4 Mantenimiento 17,971,371
2.2.5 Materiales y suministros 120,683
2.2.6 Comunicaciones 1,915,839
2.2.7 Publicidad 1,659,388
2.2.8 Póliza de seguros 226,280
2.2.9 Interéreses préstamo 29,346,896
2.2.10 Carga extintores 211,195
2.2.11 Imprevistos 191,081
Total gastos generales 94,447,924
2.3 Transferencias
2.3.1 Cuota capital prestamo 47,674,255
2.3.2 ARL 77,301
2.3.3 EPS 592,346
2.3.4 AFP 2,369,382
2.3.5 CCF 592,346
2.3.6 ICBF
2.3.7 SENA
2.3.8 Renta 1,776,410
2.3.9 IVA 3,857,348
2.3.6 ICA 121,811
2.3.7 Autorrenta 132,875
Total transferencias 57,194,074
3 Inversiones
3.1 Fondo común 10,380,811
Total Gastos mas Inversión 217,805,945
AREA DE LOS SECTORES

1.- Sector Comercial Metros ²
Local No.1 35
Local No.2 40
Local No.3 45
Local No.4 45
Local No.5 58
Local No.6 58
Local No.7 72
Local No.8 72
Local No.9 78
Local No.10 84
Local No.11 25
Local No.12 32
Local No.13 38
Local No.14 45
Local No.15 52
Local No.16 58
Local No.17 64
Local No.18 71
Local No.19 78
Local No.20 85
1135 mts.²
TOTAL MTS 1861

teriores y algunas
B.- ZONA COMERICAL C.-ZONA DE

OFICINAS
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
2.-Sector Oficinas Metros ²

Local No.21 56
Local No.22 20
Local No.23 34
Local No.24 40
Local No.25 35
Local No.26 30
Local No.27 30
Local No.28 30
Local No.29 35
Local No.30 40
Local No.31 45
Local No.32 50
Local No.33 56
Local No.34 20
Local No.35 34
Local No.36 40
Local No.37 35
Local No.38 30
Local No.39 30
Local No.40 36
726 mts.²
Hechos económicos del mes de enero 2023
1.- El 1 de enero el banco nos aprobó un préstamo por $ 300.000.000 que fue desembolsado en nuestra cuentas corriente
$ 297.800.00. También nos informa que por gastos de formalización nos debito de la cuenta $ 2.200.000
Valor préstamo 300,000,000
Plazo en meses 60
Tasa de interés 10.80% T.E.A.M.V.
Cuota 6,418,429.28
2.- El 2 de enero se compra una escalera eléctrica a Schindler S.A. Gran Contribuyente Autorretenedro Renta e ICA ubicado e
para mejorar el centro comercial por $280.000.000 la cual fue instalada y entro a funcionar el 15 de enero de 2023, su vid
en 20 años y para desmontarla se calculo en $20.000.000, sus ingresos diarios netos se los estimó en $200.000 y su valor
3.- Del rubro de deudores y otras cuentas por cobrar a 31/12/2022 se tiene un saldo de $ 3.400.000 es una deuda que lleva m
La P.H. tiene establecido en sus políticas contables que el interés de mora se calculara con el referido por el sistema financ
4.- Se paga el sueldo de la secretaría del mes de enero de 2023, según la administradora no fue a trabajar los días 25 y 26 de
5.- Se paga los honorarios a la administradora y contador del mes de enero de 2023 (Presentan pago planilla seguridad social
6.- A 31 de enero de 2023 se hace el devengo de las cuentas por cobrar a los copropietarios
7.- El 31 de enero se alquila el auditorio por 8 horas a la Alcaldía de Pasto por $ 1.250.000 incluido IVA DEL 19% nos cancelan
8.- El 31 de enero se contabiliza el producido por alquiler del parqueadero del mes fue por $ 2.521.800
9.- El 31 de enero Pasto Motors. S.A. Gran Contribuyente nos cancela, nos cancela $ 1.900.000 IVA incluido del 19% por alqui
10.-El 31 de enero pagamos el servicio de telefonía celular por $ 148.200 IVA incluido a Claro S.A. según fra.201544, servicio d
y por acueducto y alcantarillado a Empopasto % 125.400 según fra. 32561 y por Aseo a Emas $ 85.600 según fra.12356 se
11.-El 31 de enero pagamos la cuota del préstamo correspondiene al mes de enero
12. El 31 de enero nos pagan de la cuenta de Deudores y otras cuentas por cobrar el 50% en efectivo
13. Los gastos por servicios prestado en alquileres de zonas comunes, parqueadero y auditorio corresponden al 75% del total
Con la anterior información se requiere:

a.- Elaborar el cuadro de % de participación general y sectorial
b.- Elaborar el presupuesto de ingresos y gastos de la zona común general, comercial, y de oficinas
c.- Cuadro de liquidación de cuotas de administración anual y mensual para la zona común general comercial y de oficinas
d.- Elaborar los registros contables necesarios
e.- Elaborar los estados financieros a 31 de enero 2023
nuestra cuentas corriente
nedro Renta e ICA ubicado en Bogotá según fra.1236

15 de enero de 2023, su vida útil se la estimó
stimó en $200.000 y su valor residual $ 15.000.000
000 es una deuda que lleva más de 310 días
eferido por el sistema financiero que para el 2023 esta 18,8% T.E.A.M.V.
trabajar los días 25 y 26 de enero sin justa causa
ago planilla seguridad social)
o IVA DEL 19% nos cancelan en efectivo según R.C.0152
A incluido del 19% por alquiler zona común según fra.1244

según fra.201544, servicio de energía a Cedenar por $ 180.110 según fra.C-12566
$ 85.600 según fra.12356 se pagan en efectivo.
rresponden al 75% del total de los ingresos por estos conceptos
al comercial y de oficinas
COMPORTAMIENTO HISTORICO DEL PRESUPUESTO O ESTRUCTURA PRESUPUESTAL DE LA P.H.Ciudad Real
No. CONCEPTO
a.- ZONA COMUN GENERAL

1 Ingresos por actividades ordinarias
1.1 Cuotas de administración 193,837,848
1.2 Servicios Prestados 19,354,496
1.2.1 Alquiler auditorio 1,930,924
1.2.2 Alquiler de zonas comunes 1,991,265
1.2.3 Alquiler y parqueadero 15,432,307
1.3 Ingresos financieros 2,843,587
1.3.1 Rendimientos 392,219
1.3.2 Intereses de mora 2,451,368
1.4 Otros ingresos 1,961,095
1.4.1 Aprovechamientos 1,961,095
Subtotal ingresos 24,159,178
2 Gastos de funcionamiento
2.1 Servicios Personales
2.1.1 Sueldos 13,920,000
2.1.2 Auxilio de transporte 1,687,272
2.1.3 Horas extras y dominicales 888,640
2.1.4 Jornales 3,120,200
2.1.5 Dotación 1,734,815
2.1.6 Cesantías 1,374,659
2.1.7 Intereses /Cesantías 164,959
2.1.8 Prima de servicios 1,374,659
2.1.9 Vacaciones 580,000
2.1.10 Honorarios 30,937,932
Total servicios personales 55,783,136
2.2 Gastos Generales

2.2.1 Vigilancia 28,162,350
2.2.2 Aseo y cafetería 351,991
2.2.3 Servicios públicos 14,481,930
2.2.4 Mantenimiento 17,971,371
2.2.5 Materiales y suministros 120,683
2.2.6 Comunicaciones 1,915,839
2.2.7 Publicidad 1,659,388
2.2.8 Interéses préstamo 29,346,896
2.2.9 Póliza de seguros 226,280
2.2.10 Recarga extintores 211,195
2.2.11 Imprevistos 191,081
Total gastos generales 94,639,005
2.3 Transferencias
2.3.1 Cuota capital prestamo 47,674,255
2.3.2 ARL 77,301
2.3.3 EPS 592,346
2.3.4 AFP 2,369,382
2.3.5 CCF 592,346
2.3.6 ICBF
2.3.7 SENA
2.3.8 Renta 1,776,410
2.3.9 IVA 3,857,348
2.3.6 ICA 121,811
2.3.7 Autorrenta 132,875
Total transferencias 57,194,074
2.- ZONA COMERCIAL 3 Inversiones
3.1 Fondo común 10,380,811
Total Gastos mas Inversión 217,997,026
Información adicional:
NOTA 1: La secretaria devenga el salario mínimo, la administradora y el contador por honorarios (40% y 60% del rubro de hon
NOTA 2: La Asamblea de copropietarios aprobó que para el fondo común se tome el 1% del total de los gastos
NOTA 3: El 15% del total de gastos más inversión, corresponden a los ingresos gravados
NOTA 4: Según estudios y proyecciones del gobierno nacional para el año 2023 se prevé que la economía crecerá 3,4%, según
también se proyecta que la tasa de de nacimientos estarà 16,5 x mil y la de mortalidad en 6,2 x mil, además prevè que la tasa
El banco de la República proyecta que la inflación estará en el 2,5% y la tasa de interes para créditos libre consumo dismunuir
en lo local, la cámara de comercio, estimó que las ventas en el año 2022 crecieron en un 7%, de los cuales el 2% correspondió
se prevee que para el año 2023, el comportamiento tenga la misma tendencia con las ventas regionales, pero no con los turist
NOTA 5: La propieda horizontal es resposable de los impuestos renta, iva e ica
NOTA 6: Por estatutos de la P.H. Ciudad Real, tiene establecido que para el presupuesto de gastos generales para la zona com
será del 5% del total de los gastos
NOTA 7 : La propiedad horizontal tiene establecido en sus políticas contables que el interés de mora se calculara con el referid
el sistema financiero que para el 2023 esta 18,8% T.E.A.M.V.
NOTA 8: La propiedad horizontal tiene establecido en sus políticas contables, que para depreciar sus activos utilizará el métod
NOTA 9: La tasa interna de oportunidad (TIO) establecida por la P.H. es de 24% E.A.M.V.
NOTA 10: Según la nota 17 del estado de la situación finaciera, se relaciona el componente de la propiedad planta y equipo qu
Proyector de Video
Detalle beam
costo 1,800,000
Depreciación acumulada - 124,875
Fecha de compra 6/10/2021
Fecha inicial de uso 8/1/2021
Vida útil en años 6
Valor residual o de salvamento -
Ingresos diarios netos 12,000
%
NOTA 11: También según la nota 18 del estado de la situación financiera nos revela la siguiente información respecto al activo
Software contable
Detalle SIIGO
costo 8,750,870
Amortización acumulada - 74,282
NOTA 12.-El intangible se compro el 1 de noviembre de 2022 que corresponde a la compra de un sofware contable siigo su vid
es de 10 años, sus ingresos diarios se los estimó en $ 40.000 y su valor residual es cero
NOTA 13 : EL ARL 0,522%
1.- CUOTA DE ADMINISTRACION ZONA GENERAL COMUN TOTAL GASTOS + INVERSIONES- SERVICIOS PR
2.-CUOTA DE ADMINISTRACION ZONA COMERCIAL TOTAL GASTOS + INVERSION - SERVICIOS PRE
3.-CUOTA DE ADMINISTRACION ZONA DE OFICINAS TOTAL GASTOS + INVERSION - SERVICIOS PRE
CALCULOS % DE PARTICIPACION
% GENERAL Mts²/Area total
% SECOTORIAL Mts²/Area sectorial
INVERSIONES Total presupuesto de gastos x IPC o el % acordado en la asamblea de copropietarios
Cuota inversión (fondo común) = Total gastos x 5%
Métodos para la realización del presupuesto
a.- Presupuesto base cero: Consiste eu que no se tiene una filosofia estadística de años anteriores y todos los ingresos y gasto
generalmente se aplica a la propieda horizontal, que van a incurrirse, son presupuestos en lo que hay que calcular sin ningu
lo más aproximado posible.
b.- Presupuesto en base a proyecciones: Es un método técnico que consiste en tomar los datos de 5 años anteriores y efectua
año que se desea.
c.- Presupuesto en base a tendencias y promedios: Consiste en tomar los datos estadísticos de los últimos 3 años y se toma e
respectivos cambios
d.- Presupuesto en base al incremento porcentual: Este método consiste en aplicar a todos los datos del presupuesto del año
NOTA 14
10 - - -
-
A P.H.Ciudad Real
VALORES ANUALES
2022 2021 2020 2019 2018
98,786,779 95,142,239 93,658,404 88,728,969 85,160,257
1,920,000 1,824,000 2,016,000 1,862,400 1,900,800

1,980,000 1,881,000 2,079,000 1,920,600 1,960,200
15,345,000 14,577,750 16,112,250 14,884,650 15,191,550
390,000 370,500 409,500 378,300 386,100

2,437,500 2,315,625 2,559,375 2,364,375 2,413,125
1,950,000 1,852,500 2,047,500 1,891,500 1,930,500

122,809,279 117,963,614 118,882,029 112,030,794 108,942,532
10,937,392 10,374,904 10,052,604 9,273,460 8,732,200

1,164,384 1,058,532 997,680 932,400 888,000
932,000 835,400 828,600 874,040 912,680
3,102,548 2,947,420 3,257,675 3,009,471 3,071,522
1,725,000 1,638,750 1,811,250 1,673,250 1,707,750
925,148 869,453 820,857 767,155 718,350
111,018 104,334 98,503 92,059 86,202
925,148 869,453 820,857 767,155 718,350
414,058 390,621 368,859 344,728 322,175
30,200,000 29,380,000 28,420,000 27,788,000 25,196,000
50,436,695 48,468,867 47,476,884 45,521,717 42,353,229
27,600,000 26,950,000 25,840,000 24,640,000 23,645,000

350,000 332,500 367,500 339,500 346,500
14,400,000 13,680,000 15,120,000 13,968,000 14,256,000
17,869,700 16,976,215 18,763,185 17,333,609 17,691,003
120,000 114,000 126,000 116,400 118,800
1,905,000 1,809,750 2,000,250 1,847,850 1,885,950
1,650,000 1,567,500 1,732,500 1,600,500 1,633,500
225,000 213,750 236,250 218,250 222,750

210,000 199,500 220,500 203,700 207,900
190,000 180,500 199,500 184,300 188,100
64,519,700 62,023,715 64,605,685 60,452,109 60,195,503
51,873 48,937 46,211 43,187 40,362
397,496 374,996 354,104 330,938 309,288
1,192,487 1,124,988 1,062,312 992,815 927,864
474,776 448,412 435,248 405,900 385,795
- - 326,436 304,425 289,346
- - 85,107 78,837 79,190
1,467,677 1,411,253 3,722,741 3,296,343 3,760,000
3,384,076 3,214,872 - -
123,831 117,639 - -
115,470 109,697 121,244 - -
7,207,686 6,850,794 6,153,403 5,452,447 5,791,845
3,225,985 3,101,186 3,230,284 3,022,605 3,009,775

125,390,067 120,444,562 121,466,257 114,448,878 111,350,353
rarios (40% y 60% del rubro de honorarios respectivamente)

l total de los gastos
32,699,554
e la economía crecerá 3,4%, según el DANE prevé que el desempleo aumentará 3,6%
6,2 x mil, además prevè que la tasa migración venezolana para el año 2023 estará 0,02%
a créditos libre consumo dismunuirá en 0,13%.
%, de los cuales el 2% correspondió a la afluencia de visitantes ecuatorianos
as regionales, pero no con los turistas ecuatorianos
gastos generales para la zona comercial y la zona de oficinas
de mora se calculara con el referido por
reciar sus activos utilizará el método de linea recta.
e de la propiedad planta y equipo que presenta los siguintes activos con su respectiva depreciación acumulada
Camaras de Equipo de
Computadores Impresora vigilancia Muebles y enseres primeros auxilios Total P.PPy E.
3,250,000 800,000 5,200,000 3,500,000 2,860,000 17,410,000
- 193,271 - 47,574 - 215,332 - 170,089 - 307,707 - 1,058,848
7/5/2021 7/5/2021 8/10/2021 5/1/2021 3/4/2021
8/1/2021 8/1/2021 9/1/2021 6/1/2021 3/31/2021
7 7 8 12 7
- - - - -
15,000 14,000 18,000 20,000 5,800
ente información respecto al activo intangible software contable
8,676,588 12/31/2022
31
3652
2,396
74,282
de un sofware contable siigo su vida útil, el cúal se empezó a utilizar desde la misma
STOS + INVERSIONES- SERVICIOS PRESTADOS- INGRESOS FINANCIEROS- OTROS IGRESOS
STOS + INVERSION - SERVICIOS PRESTADOS - INGRESOS FINANCIEROS - OTROS INGRESOS
STOS + INVERSION - SERVICIOS PRESTADOS - INGRESOS FINANCIEROS - OTROS INGRESOS
o en la asamblea de copropietarios
teriores y todos los ingresos y gastos tienen que calcularlos

en lo que hay que calcular sin ningunas bases anteriores
datos de 5 años anteriores y efectuar la proyección para el
s de los últimos 3 años y se toma el promedio para los
s los datos del presupuesto del año anterior el indice de inflación

79,844,346
#NAME?
16,351,152
MES DE ENERO. HECHOS ECONOMICOS
1.- El 1 de enero el banco nos aprobó un préstamo por $ 300.000.000 que fue desembolsado en nuestra cuentas corr
$ 297.800.00. También nos informa que por gastos de formalización nos debito de la cuenta $ 2.200.000
Valor préstamo 300,000,000
Plazo en meses 60
Tasa de interés 10.80%
Cuota 6,418,429.28
Valor gasto de formalizacion prestamo 2,200,000
Valor neto del prestamo 297,800,000
NUEVA TIE O TIR 0.88%
Determianmos la TIR
PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
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40
41
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46
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48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
TIR
Elaboramos la tabla que amortiza el prestamo
FECHA PERIODO
1/1/2023 0
2/1/2023 1
3/1/2023 2
4/1/2023 3
5/1/2023 4
6/1/2023 5
7/1/2023 6
8/1/2023 7
9/1/2023 8
10/1/2023 9
11/1/2023 10
12/1/2023 11
1/1/2024 12
2/1/2024 13
3/1/2024 14
4/1/2024 15
5/1/2024 16
6/1/2024 17
7/1/2024 18
8/1/2024 19
9/1/2024 20
10/1/2024 21
11/1/2024 22
12/1/2024 23
1/1/2025 24
2/1/2025 25
3/1/2025 26
4/1/2025 27
5/1/2025 28
6/1/2025 29
7/1/2025 30
8/1/2025 31
9/1/2025 32
10/1/2025 33
11/1/2025 34
12/1/2025 35
1/1/2026 36
2/1/2026 37
3/1/2026 38
4/1/2026 39
5/1/2026 40
6/1/2026 41
7/1/2026 42
8/1/2026 43
9/1/2026 44
10/1/2026 45
11/1/2026 46
12/1/2026 47
1/1/2027 48
2/1/2027 49
3/1/2027 50
4/1/2027 51
5/1/2027 52
6/1/2027 53
7/1/2027 54
8/1/2027 55
9/1/2027 56
10/1/2027 57
11/1/2027 58
12/1/2027 59
1/1/2028 60
Reconocmiento del prestamo

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Bancos 297,800,000
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
Pagare corto plzo
Pagare largo plazo
2.- El 2 de enero se compra una escalera eléctrica a Schindler S.A. Gran Contribuyente Autorretenedro Renta e ICA u
para mejorar el centro comercial por $280.000.000 la cual fue instalada y entro a funcionar el 15 de enero de 202
en 20 años y para desmontarla se calculo en $20.000.000, sus ingresos diarios netos se los estimó en $200.000 y
Costo 280,000,000
Fecha de corte 1/31/2023
Dias transcuriidos 16.00
Vida util en años 20
Vida util en meses 240
Vida util en dias 7,305
Vida util transcurrida 1/15/1900
Fecha final de la vida util 1/15/2043
Valor residual 15,000,000
Valor de depreciacion diaria 36,277
Valor de depreciacion del periodo 580,424
Valor desmantelamiento 20,000,000

tasa interna de oportunidad TIO 24.00%
Tasa nominal 0.06%
FECHA PERIODO
1/15/2023 7305.00
2/15/2023 7274.00
3/15/2023 7246.00
4/15/2023 7215.00
5/15/2023 7185.00
6/15/2023 7154.00
7/15/2023 7124.00
8/15/2023 7093.00
9/15/2023 7062.00
10/15/2023 7032.00
11/15/2023 7001.00
12/15/2023 6971.00
1/15/2024 6940.00
2/15/2024 6909.00
3/15/2024 6880.00
4/15/2024 6849.00
5/15/2024 6819.00
6/15/2024 6788.00
7/15/2024 6758.00
8/15/2024 6727.00
9/15/2024 6696.00
10/15/2024 6666.00
11/15/2024 6635.00
12/15/2024 6605.00
1/15/2025 6574.00
2/15/2025 6543.00
3/15/2025 6515.00
4/15/2025 6484.00
5/15/2025 6454.00
6/15/2025 6423.00
7/15/2025 6393.00
8/15/2025 6362.00
9/15/2025 6331.00
10/15/2025 6301.00
11/15/2025 6270.00
12/15/2025 6240.00
1/15/2026 6209.00
2/15/2026 6178.00
3/15/2026 6150.00
4/15/2026 6119.00
5/15/2026 6089.00
6/15/2026 6058.00
7/15/2026 6028.00
8/15/2026 5997.00
9/15/2026 5966.00
10/15/2026 5936.00
11/15/2026 5905.00
12/15/2026 5875.00
1/15/2027 5844.00
2/15/2027 5813.00
3/15/2027 5785.00
4/15/2027 5754.00
5/15/2027 5724.00
6/15/2027 5693.00
7/15/2027 5663.00
8/15/2027 5632.00
9/15/2027 5601.00
10/15/2027 5571.00
11/15/2027 5540.00
12/15/2027 5510.00
1/15/2028 5479.00
2/15/2028 5448.00
3/15/2028 5419.00
4/15/2028 5388.00
5/15/2028 5358.00
6/15/2028 5327.00
7/15/2028 5297.00
8/15/2028 5266.00
9/15/2028 5235.00
10/15/2028 5205.00
11/15/2028 5174.00
12/15/2028 5144.00
1/15/2029 5113.00
2/15/2029 5082.00
3/15/2029 5054.00
4/15/2029 5023.00
5/15/2029 4993.00
6/15/2029 4962.00
7/15/2029 4932.00
8/15/2029 4901.00
9/15/2029 4870.00
10/15/2029 4840.00
11/15/2029 4809.00
12/15/2029 4779.00
1/15/2030 4748.00
2/15/2030 4717.00
3/15/2030 4689.00
4/15/2030 4658.00
5/15/2030 4628.00
6/15/2030 4597.00
7/15/2030 4567.00
8/15/2030 4536.00
9/15/2030 4505.00
10/15/2030 4475.00
11/15/2030 4444.00
12/15/2030 4414.00
1/15/2031 4383.00
2/15/2031 4352.00
3/15/2031 4324.00
4/15/2031 4293.00
5/15/2031 4263.00
6/15/2031 4232.00
7/15/2031 4202.00
8/15/2031 4171.00
9/15/2031 4140.00
10/15/2031 4110.00
11/15/2031 4079.00
12/15/2031 4049.00
1/15/2032 4018.00
2/15/2032 3987.00
3/15/2032 3958.00
4/15/2032 3927.00
5/15/2032 3897.00
6/15/2032 3866.00
7/15/2032 3836.00
8/15/2032 3805.00
9/15/2032 3774.00
10/15/2032 3744.00
11/15/2032 3713.00
12/15/2032 3683.00
1/15/2033 3652.00
2/15/2033 3621.00
3/15/2033 3593.00
4/15/2033 3562.00
5/15/2033 3532.00
6/15/2033 3501.00
7/15/2033 3471.00
8/15/2033 3440.00
9/15/2033 3409.00
10/15/2033 3379.00
11/15/2033 3348.00
12/15/2033 3318.00
1/15/2034 3287.00
2/15/2034 3256.00
3/15/2034 3228.00
4/15/2034 3197.00
5/15/2034 3167.00
6/15/2034 3136.00
7/15/2034 3106.00
8/15/2034 3075.00
9/15/2034 3044.00
10/15/2034 3014.00
11/15/2034 2983.00
12/15/2034 2953.00
1/15/2035 2922.00
2/15/2035 2891.00
3/15/2035 2863.00
4/15/2035 2832.00
5/15/2035 2802.00
6/15/2035 2771.00
7/15/2035 2741.00
8/15/2035 2710.00
9/15/2035 2679.00
10/15/2035 2649.00
11/15/2035 2618.00
12/15/2035 2588.00
1/15/2036 2557.00
2/15/2036 2526.00
3/15/2036 2497.00
4/15/2036 2466.00
5/15/2036 2436.00
6/15/2036 2405.00
7/15/2036 2375.00
8/15/2036 2344.00
9/15/2036 2313.00
10/15/2036 2283.00
11/15/2036 2252.00
12/15/2036 2222.00
1/15/2037 2191.00
2/15/2037 2160.00
3/15/2037 2132.00
4/15/2037 2101.00
5/15/2037 2071.00
6/15/2037 2040.00
7/15/2037 2010.00
8/15/2037 1979.00
9/15/2037 1948.00
10/15/2037 1918.00
11/15/2037 1887.00
12/15/2037 1857.00
1/15/2038 1826.00
2/15/2038 1795.00
3/15/2038 1767.00
4/15/2038 1736.00
5/15/2038 1706.00
6/15/2038 1675.00
7/15/2038 1645.00
8/15/2038 1614.00
9/15/2038 1583.00
10/15/2038 1553.00
11/15/2038 1522.00
12/15/2038 1492.00
1/15/2039 1461.00
2/15/2039 1430.00
3/15/2039 1402.00
4/15/2039 1371.00
5/15/2039 1341.00
6/15/2039 1310.00
7/15/2039 1280.00
8/15/2039 1249.00
9/15/2039 1218.00
10/15/2039 1188.00
11/15/2039 1157.00
12/15/2039 1127.00
1/15/2040 1096.00
2/15/2040 1065.00
3/15/2040 1036.00
4/15/2040 1005.00
5/15/2040 975.00
6/15/2040 944.00
7/15/2040 914.00
8/15/2040 883.00
9/15/2040 852.00
10/15/2040 822.00
11/15/2040 791.00
12/15/2040 761.00
1/15/2041 730.00
2/15/2041 699.00
3/15/2041 671.00
4/15/2041 640.00
5/15/2041 610.00
6/15/2041 579.00
7/15/2041 549.00
8/15/2041 518.00
9/15/2041 487.00
10/15/2041 457.00
11/15/2041 426.00
12/15/2041 396.00
1/15/2042 365.00
2/15/2042 334.00
3/15/2042 306.00
4/15/2042 275.00
5/15/2042 245.00
6/15/2042 214.00
7/15/2042 184.00
8/15/2042 153.00
9/15/2042 122.00
10/15/2042 92.00
11/15/2042 61.00
12/15/2042 31.00
1/15/2043 0.00
Reconocimiento de la compra
15 Propiedad planta y equipo
Escalera electrica 280,000,000
Provisión por desmantelamiento 254,301
11 EFECTIVO Y EQUIVALANTE AL EFECTIVO
Banco
gmf
28 PROVISIONES
Provisión por desmantelamiento
51 GASTO ADMINISTRATIVO
gmf 1,120,000
Total 281,374,301
Reconocimiento de la delpreciación
15 DEPRECIACION ACUMULADA
Escalera electrica 580,424
DepreciaciónEscalera electrica
3.- Del rubro de deudores y otras cuentas por cobrar a 31/12/2022 se tiene un saldo de $ 3.400.000 es una deuda qu
La P.H. tiene establecido en sus políticas contables que el interés de mora se calculara con el referido por el sistem
Determinamos el deterioro de valor de la cuenta por cobrar al copropietario

saldo de la cuenta por cobrar a copropietarios 3,400,000
Tiempo de mora en días 340
Tasa de interés bancario 18.80%
Tasa periódica díaria 0.05%
Valor presente $ 2,889,475.03
Deterioro de valor 510,525
Reconocemos el deterioro de valor de la cuenta por cobrar a copropietarios
51 GASTOS POR DETERIORO DE VALOR

Cuentas por cobrar a copropietarios 510,525
13 DETERIORO ACUMULADO
Cuentas por cobrar a copropietarios
a.- Elaboraramos el cuadro de % de participación general y sectorial

1.- Sector Comercial Metros ²
Local No.1 35
Local No.2 40
Local No.3 45
Local No.4 45
Local No.5 58
Local No.6 58
Local No.7 72
Local No.8 72
Local No.9 78
Local No.10 84
Local No.11 25
Local No.12 32
Local No.13 38
Local No.14 45
Local No.15 52
Local No.16 58
Local No.17 64
Local No.18 71
Local No.19 78
Local No.20 85
1135
2.-Sector Oficinas Metros ²

Local No.21 56
Local No.22 20
Local No.23 34
Local No.24 40
Local No.25 35
Local No.26 30
Local No.27 30
Local No.28 30
Local No.29 35
Local No.30 40
Local No.31 45
Local No.32 50
Local No.33 56
Local No.34 20
Local No.35 34
Local No.36 40
Local No.37 35
Local No.38 30
Local No.39 30
Local No.40 36
726
TOTAL MTS ² 1861
b.Elaboramos la tabla de liquidación de cuotas de administración anual y mensual para la zona común general y de
Cuota común general

Cuota anual
AREA DE LOS SECTORES
1.- Sector Comercial
Local No.1 3,645,526
Local No.2 4,166,316
Local No.3 4,687,105
Local No.4 4,687,105
Local No.5 6,041,158
Local No.6 6,041,158
Local No.7 7,499,369
Local No.8 7,499,369
Local No.9 8,124,316
Local No.10 8,749,263
Local No. 11 2,603,947
Local No.12 3,333,053
Local No.13 3,958,000
Local No.14 4,687,105
Local No.15 5,416,211
Local No.16 6,041,158
Local No.17 6,666,105
Local No.18 7,395,211
Local No.19 8,124,316
Local No.20 8,853,421
2.-Sector Oficinas
Local No.21 5,832,842
Local No.22 2,083,158
Local No.23 3,541,369
Local No.24 4,166,316
Local No.25 3,645,526
Local No.26 3,124,737
Local No.27 3,124,737
Local No.28 3,124,737
Local No.29 3,645,526
Local No.30 4,166,316
Local No.31 4,687,105
Local No.32 5,207,895
Local No.33 5,832,842
Local No.34 2,083,158
Local No.35 3,541,369
Local No.36 4,166,316
Local No.37 3,645,526
Local No.38 3,124,737
Local No.39 3,124,737
Local No.40 3,749,684
193,837,848
4.- Se paga el sueldo de la secretaría del mes de enero de 2023, según la administradora no fue a trabajar los días 25
SECRETARIA
SALARIO MENSUAL
Salario minimo 2023 1,160,000
Aux de transporte 140,606
Horas extras 0
Total devengado 1,300,606
Seguridad social
ARL 0,522%
AFP 12%
CCF 4%
Prestaciones sociales
Cesantias
Inter. cesantias
Prima de servicios
Vacaciones
Retenciones de nomina
EPS 4%
AFP4%
TOTAL
Registro del pago del mes de Enero
GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

Sueldo secretaria 1,082,667
Aux de transporte secretaria 131,232
SEGURIDAD SOCIAL
ARL 5,652
AFP 129,920
CCF 43,307
PRESTACIONES SOCIALES
Cesantias 101,158
Inter. cesantias 1,012
Prima de servicios 101,158
Vacaciones 45,111
BENEFICIOS POR PAGAR A EMPLEADOS
Cesantias
Inter. cesantias
Prima de servicios
Vacaciones
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Seguridad social
ARL
AFP
CCF
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Bancos y otras entidades frass Bancolombia chque transf. Nomina
gmf
GASTOS ADMINISTRATIVOS
gmf 4,856
TOTALES 1,646,072
5.Se paga los honorarios a la administradora y contador del mes de enero de 2023 (Presentan pago planilla segur
ADMINISTRADORA
Sueldo devengado 12,375,173
Seguridad social
ARL 0,522%
AFP 12%
CCF 4%
CONTADOR
Sueldo devengado 18,562,759
Seguridad social
ARL 0,522%
AFP 12%
CCF 4%
Reconocimiento de los honorarios del mes de enero

51 HONORARIOS
Administradoras 40% 1,031,264
Contador 60% 1,546,897
Administradora 40%
Contador 60%
GMF
51 GASTOS ADMINISTRATIVOS
GMF 10,313
6.- A 31 de enero de 2023 se hace el devengo de las cuentas por cobrar a los copropietarios
Reconocemos el devengo de las cuotas de admini

13 CUENTAS POR COBRAR A COPROPIETARIOS
Cuotas de administracion y sostenimiento enero 2023
Local No. 1 303,794
Local No. 2 347,193
Local No. 3 390,592
Local No. 4 390,592
Local No. 5 503,430
Local No. 6 503,430
Local No. 7 624,947
Local No. 8 624,947
Local No. 9 677,026
Local No. 10 729,105
Local No. 11 216,996
Local No. 12 277,754
Local No. 13 329,833
Local No. 14 390,592
Local No. 15 451,351
Local No. 16 503,430
Local No. 17 555,509
Local No. 18 616,268
Local No. 19 677,026
Local No. 20 737,785
Local No. 21 486,070
Local No. 22 173,596
Local No. 23 295,114
Local No. 24 347,193
Local No. 25 303,794
Local No. 26 260,395
Local No. 27 260,395
Local No. 28 260,395
Local No. 29 303,794
Local No. 30 347,193
Local No. 31 390,592
Local No. 32 433,991
Local No. 33 486,070
Local No. 34 173,596
Local No. 35 295,114
Local No. 36 347,193
Local No. 37 303,794
Local No. 38 260,395
Local No. 39 260,395
Local No. 40 312,474
41 INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
Cuotas de administracion y sostenimiento enero 2023
TOTALES 16,153,154
7.- El 31 de enero se alquila el auditorio por 8 horas a la Alcaldía de Pasto por $ 1.250.000 incluido IVA DEL 19% nos c
Alquiler
Alquiler sin iva
iva
Retefuente
Reteica
Reteiva
41 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler

Alquiler auditorio
24 IVA
Iva generado segun R.C.0152
51 GASTOS ADMINISTRATIVOS
PRO deporte 10,504
PRO adulto mayor 31,513
PRO udenar 5,252
13 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES
Retefuente 36,765
Reteica 6,303
Reteiva 29,937
Caja general 1,129,727
13 Autorretenciones 0,55% 5,777

23 Autorretenciones 0,55%
8.- El 31 de enero se contabiliza el producido por alquiler del parqueadero del mes fue por $ 2.521.800
41 OTROS INGRESOS
Alquiler del parqueadero comun
24 IVA
Iva generado 402,640
9.- El 31 de enero Pasto Motors. S.A. Gran Contribuyente nos cancela, nos cancela $ 1.900.000 IVA incluido del 19% p

Caja general segun fra.1244 1,596,639
13 ANTICIPO DE IMPUESTO Y CONTRIBUCIONES
Retefuente 55,882
Reteica 9,580
Reteiva 45,504
41 OTROS INGRESOS
Alquiler del auditorio
24 IVA
Iva generado segun fra. 1244
13 Autorretenciones 0,55% 8,782

23 Autorretenciones 0,55%
10.- El 31 de enero pagamos el servicio de telefonía celular por $ 148.200 IVA incluido a Claro S.A. según fra.201544, s
y por acueducto y alcantarillado a Empopasto % 125.400 según fra. 32561 y por Aseo a Emas $ 85.600 según fra.1
5135 SERVICIOS PUBLICOS

Telefonia celular Claro segun fra. 201544 124,538
Energia electrica Cedenar segun fra.C-12566 180,110
Acueducto y alcantarillado segun fra. 32561 125,400
Servicio de aseoEmas segun fra. 12356 85,600
24 IVA
Descontable 23,662
Caja general
11.- El 31 de enero pagamos la cuota del préstamo correspondiene al mes de enero
23 CUENTAS POR PAGAR

Cuota de prestamos mes Enero 6,418,429
Bancos y otras entidades fras
GMF
gmf 25,674
12. El 31 de enero nos pagan de la cuenta de Deudores y otras cuentas por cobrar el 50% en efectivo

13 CUENTAS POR COBRAR
Cuentas por cobrar deudores
NOTAS DE HISTORICO
2.Calculamos el devengo de la seguridad social, prestaciones sociales y salarios de la secretaria,

NOTA 1: La secretaria devenga el salario mínimo, la administradora y el contador por honorarios (40% y 60% del rubro de hon
4.- Se paga el sueldo de la secretaría del mes de enero de 2023, según la administradora no fue a trabajar los días 25 y
5.- Se paga los honorarios a la administradora y contador del mes de enero de 2023 (Presentan pago planilla seguridad
SECRETARIA
SALARIO MENSUAL
Salario minimo 2023 1,160,000
Aux de transporte 140,606
Horas extras 74,053
Total devengado 1,374,659
Seguridad social
ARL 0,522%
AFP 12%
CCF 4%
Cesantias
Inter. cesantias
Prima de servicios
Vacaciones
Retenciones de nomina
EPS 4%
AFP4%
TOTAL
1. Determinamos del factor de las variables economicas

NOTA 4: Según estudios y proyecciones del gobierno nacional para el año 2023 se prevé que la economía crecerá 3,4%, según
también se proyecta que la tasa de de nacimientos estarà 16,5 x mil y la de mortalidad en 6,2 x mil, además prevè que la tasa
El banco de la República proyecta que la inflación estará en el 2,5% y la tasa de interes para créditos libre consumo dismunuir
en lo local, la cámara de comercio, estimó que las ventas en el año 2022 crecieron en un 7%, de los cuales el 2% correspondió
se prevee que para el año 2023, el comportamiento tenga la misma tendencia con las ventas regionales, pero no con los turist
Aumento de la economia nacional

El DANE preeve aumento del desempleo
Tasa de nacimientos
Tasa de mortalidad
Tasa migratoria venezolana
Inflacion
Interes creditos libre consumo
La camara de Comercio estima crecimiento en las ventas
Total Variables
Determinamos los pagos por impuestos de IVA, ICA Y RENTA por las actividades comerciales
NOTA 5: La propieda horizontal es resposable de los impuestos renta, iva e ica
Total ingresos presupuestados 24,159,178

Base incluido IVA 20,301,831
Renta 20,301,831
ICA 20,301,831
Calculamos las cuotas de administracio zonas, general comun, comercial y de oficinas
1.- CUOTA DE ADMINISTRACION ZONA GENERAL COMUN TOTAL GASTOS + INVERSIONES- SERVICIOS PRESTA
2.-CUOTA DE ADMINISTRACION ZONA COMERCIAL TOTAL GASTOS + INVERSION - SERVICIOS PRESTAD
3.-CUOTA DE ADMINISTRACION ZONA DE OFICINAS TOTAL GASTOS + INVERSION - SERVICIOS PRESTAD
NOTA 10: Según la nota 17 del estado de la situación finaciera, se relaciona el componente de la propiedad planta y equipo
CONTROL DE MAQUINARIA
Detalle Proyector de Video beam

costo 1,800,000
Depreciación acumulada - 124,875
Dias transcurridos 30
Vida util en dias 2191
Valor depreciacion diaria 822
TOTAL DEPRECIACION 24,646
Reconocimiento de la delpreciación del mes de enero
Proyector de Video beam 24,646
Computadores 38,131
Impresora 9,386
Camaras de vigilancia 53,388
Muebles y enseres 23,956
Equipo de primeros auxilios 33,568
NOTA 11: También según la nota 18 del estado de la situación financiera nos revela la siguiente información respecto al acti
NOTA 12.-El intangible se compro el 1 de noviembre de 2022 que corresponde a la compra de un sofware contable siigo su vid
es de 10 años, sus ingresos diarios se los estimó en $ 40.000 y su valor residual es cero
Detalle Software contable SIIGO

costo 8,750,870
Amortización acumulada - 74,282
Dias transcurridos 30
Vida util en dias 3652
Valor depreciacion diaria 2,396
TOTAL DEPRECIACION 71,886
Reconocimiento de la delpreciación mes de enero
sofware contable siigo 71,886
do en nuestra cuentas corriente
enta $ 2.200.000
T.E.A.M.V.
PAGO O ABONO
297,800,000
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
-6,418,429
0.885%
SALDO INICIAL CUOTA INTERESES CAPITAL

297,800,000 0 0
297,800,000 6,418,429 2,635,242 3,783,187
294,016,813 6,418,429 2,601,764 3,816,665
290,200,148 6,418,429 2,567,991 3,850,439
286,349,709 6,418,429 2,533,918 3,884,511
282,465,198 6,418,429 2,499,544 3,918,885
278,546,313 6,418,429 2,464,866 3,953,564
274,592,749 6,418,429 2,429,880 3,988,549
270,604,200 6,418,429 2,394,586 4,023,844
266,580,356 6,418,429 2,358,978 4,059,451
262,520,905 6,418,429 2,323,056 4,095,373
258,425,532 6,418,429 2,286,816 4,131,613
254,293,919 6,418,429 2,250,255 4,168,174
250,125,745 6,418,429 2,213,371 4,205,058
245,920,687 6,418,429 2,176,160 4,242,269
241,678,418 6,418,429 2,138,620 4,279,809
237,398,609 6,418,429 2,100,748 4,317,681
233,080,928 6,418,429 2,062,541 4,355,888
228,725,039 6,418,429 2,023,995 4,394,434
224,330,605 6,418,429 1,985,109 4,433,320
219,897,285 6,418,429 1,945,878 4,472,551
215,424,734 6,418,429 1,906,301 4,512,129
210,912,605 6,418,429 1,866,373 4,552,057
206,360,549 6,418,429 1,826,091 4,592,338
201,768,211 6,418,429 1,785,454 4,632,976
197,135,235 6,418,429 1,744,456 4,673,973
192,461,262 6,418,429 1,703,096 4,715,333
187,745,929 6,418,429 1,661,370 4,757,059
182,988,870 6,418,429 1,619,275 4,799,155
178,189,715 6,418,429 1,576,807 4,841,623
173,348,092 6,418,429 1,533,963 4,884,466
168,463,626 6,418,429 1,490,740 4,927,689
163,535,937 6,418,429 1,447,135 4,971,294
158,564,642 6,418,429 1,403,144 5,015,286
153,549,357 6,418,429 1,358,763 5,059,666
148,489,691 6,418,429 1,313,990 5,104,439
143,385,252 6,418,429 1,268,821 5,149,608
138,235,643 6,418,429 1,223,252 5,195,178
133,040,466 6,418,429 1,177,279 5,241,150
127,799,316 6,418,429 1,130,900 5,287,529
122,511,787 6,418,429 1,084,111 5,334,318
117,177,469 6,418,429 1,036,907 5,381,522
111,795,947 6,418,429 989,286 5,429,143
106,366,804 6,418,429 941,243 5,477,186
100,889,618 6,418,429 892,776 5,525,654
95,363,964 6,418,429 843,879 5,574,550
89,789,414 6,418,429 794,549 5,623,880
84,165,534 6,418,429 744,784 5,673,646
78,491,888 6,418,429 694,577 5,723,852
72,768,036 6,418,429 643,927 5,774,503
66,993,534 6,418,429 592,828 5,825,601
61,167,932 6,418,429 541,277 5,877,152
55,290,780 6,418,429 489,270 5,929,159
49,361,621 6,418,429 436,803 5,981,627
43,379,994 6,418,429 383,871 6,034,558
37,345,436 6,418,429 330,471 6,087,958
31,257,477 6,418,429 276,598 6,141,831
25,115,647 6,418,429 222,249 6,196,180
18,919,467 6,418,429 167,419 6,251,010
12,668,456 6,418,429 112,104 6,306,326
6,362,131 6,418,429 56,299 6,362,131
47,674,255
250,125,745
orretenedro Renta e ICA ubicado en Bogotá según fra.1236

nar el 15 de enero de 2023, su vida útil se la estimó
los estimó en $200.000 y su valor residual $ 15.000.000
E.A .M.V
VALOR PRESENTE AMORTIZACION

254,301 254,301
259,056 4,754
263,426 4,371
268,351 4,925
273,205 4,854
278,313 5,108
283,347 5,034
288,645 5,297
294,041 5,397
299,360 5,318
304,956 5,597
310,472 5,516
316,277 5,805
322,190 5,913
327,822 5,632
333,951 6,129
339,991 6,040
346,348 6,357
352,612 6,265
359,205 6,592
365,920 6,716
372,539 6,619
379,504 6,965
386,368 6,864
393,592 7,224
400,951 7,359
407,715 6,765
415,338 7,623
422,850 7,512
430,756 7,906
438,547 7,791
446,747 8,199
455,099 8,352
463,331 8,232
471,993 8,662
480,530 8,537
489,514 8,984
498,666 9,152
507,080 8,413
516,560 9,480
525,903 9,343
535,736 9,832
545,426 9,690
555,623 10,197
566,011 10,388
576,249 10,238
587,023 10,774
597,640 10,618
608,814 11,174
620,196 11,382
630,660 10,464
642,451 11,791
654,071 11,620
666,300 12,229
678,352 12,052
691,034 12,683
703,954 12,920
716,687 12,733
730,086 13,399
743,292 13,205
757,188 13,897
771,345 14,156
784,827 13,483
799,501 14,673
813,962 14,461
829,180 15,218
844,177 14,998
859,960 15,783
876,038 16,078
891,884 15,845
908,558 16,675
924,992 16,434
942,286 17,294
959,903 17,617
976,098 16,195
994,347 18,249
1,012,332 17,985
1,031,259 18,927
1,049,912 18,653
1,069,541 19,629
1,089,538 19,996
1,109,245 19,707
1,129,983 20,739
1,150,422 20,439
1,171,930 21,508
1,193,841 21,911
1,213,983 20,142
1,236,680 22,697
1,259,048 22,369
1,282,587 23,539
1,305,786 23,199
1,330,199 24,413
1,355,069 24,870
1,379,579 24,510
1,405,372 25,793
1,430,791 25,420
1,457,542 26,750
1,484,792 27,250
1,509,843 25,051
1,538,071 28,228
1,565,891 27,820
1,595,167 29,276
1,624,020 28,853
1,654,383 30,363
1,685,313 30,931
1,715,796 30,483
1,747,875 32,079
1,779,490 31,615
1,812,759 33,270
1,846,651 33,892
1,878,929 32,278
1,914,058 35,129
1,948,679 34,621
1,985,111 36,433
2,021,017 35,906
2,058,802 37,785
2,097,294 38,492
2,135,229 37,935
2,175,150 39,920
2,214,493 39,343
2,255,895 41,402
2,298,072 42,176
2,336,844 38,772
2,380,534 43,690
2,423,592 43,058
2,468,903 45,312
2,513,560 44,656
2,560,554 46,994
2,608,426 47,872
2,655,606 47,180
2,705,256 49,649
2,754,187 48,932
2,805,680 51,493
2,858,135 52,455
2,906,357 48,221
2,960,694 54,338
3,014,246 53,552
3,070,600 56,355
3,126,140 55,540
3,184,587 58,447
3,244,126 59,539
3,302,805 58,678
3,364,554 61,750
3,425,411 60,857
3,489,453 64,042
3,554,692 65,239
3,614,665 59,973
3,682,245 67,580
3,748,848 66,603
3,818,937 70,089
3,888,013 69,075
3,960,703 72,691
4,034,753 74,050
4,107,732 72,979
4,184,531 76,799
4,260,219 75,688
4,339,868 79,649
4,421,007 81,139
4,498,283 77,277
4,582,384 84,100
4,665,268 82,884
4,752,490 87,222
4,838,451 85,961
4,928,912 90,460
5,021,063 92,151
5,111,882 90,819
5,207,454 95,572
5,301,644 94,190
5,400,764 99,120
5,501,738 100,973
5,594,561 92,823
5,699,158 104,596
5,802,242 103,084
5,910,721 108,479
6,017,631 106,911
6,130,138 112,506
6,244,747 114,610
6,357,700 112,952
6,476,564 118,864
6,593,709 117,145
6,716,986 123,277
6,842,568 125,581
6,958,013 115,445
7,088,101 130,088
7,216,307 128,207
7,351,224 134,917
7,484,190 132,966
7,624,115 139,925
7,766,656 142,541
7,907,136 140,480
8,054,969 147,833
8,200,664 145,695
8,353,984 153,320
8,510,171 156,187
8,653,752 143,580
8,815,543 161,791
8,974,995 159,452
9,142,793 167,797
9,308,164 165,371
9,482,190 174,026
9,659,470 177,280
9,834,186 174,716
10,018,047 183,861
10,199,250 181,202
10,389,936 190,686
10,584,187 194,251
10,769,193 185,006
10,970,535 201,342
11,168,965 198,430
11,377,781 208,816
11,583,578 205,797
11,800,145 216,568
12,020,762 220,617
12,238,189 217,427
12,466,995 228,806
12,692,493 225,498
12,929,793 237,300
13,171,530 241,737
13,393,755 222,225
13,644,166 250,411
13,890,956 246,790
14,150,663 259,707
14,406,614 255,951
14,675,962 269,348
14,950,345 274,383
15,220,761 270,416
15,505,330 284,569
15,785,783 280,454
16,080,916 295,133
16,381,567 300,650
16,657,950 276,384
16,969,389 311,439
17,276,324 306,935
17,599,324 323,000
17,917,654 318,329
18,252,644 334,990
18,593,897 341,253
18,930,216 336,319
19,284,137 353,921
19,632,941 348,803
20,000,000 367,059
20,000,000
280,000,000
1,120,000
254,301
281,374,301
580,424
.400.000 es una deuda que lleva más de 310 días

on el referido por el sistema financiero que para el 2023 esta 18,8% T.E.A.M.V.
E.A.M.V.
510,525
% Participacion general % Participación sectorial

1.88% 3.08%
2.15% 3.52%
2.42% 3.96%
2.42% 3.96%
3.12% 5.11%
3.12% 5.11%
3.87% 6.34%
3.87% 6.34%
4.19% 6.87%
4.51% 7.40%
1.34% 2.20%
1.72% 2.82%
2.04% 3.35%
2.42% 3.96%
2.79% 4.58%
3.12% 5.11%
3.44% 5.64%
3.82% 6.26%
4.19% 6.87%
4.57% 7.49%
mts.² 100.00%
3.01% 7.71%
1.07% 2.75%
1.83% 4.68%
2.15% 5.51%
1.88% 4.82%
1.61% 4.13%
1.61% 4.13%
1.61% 4.13%
1.88% 4.82%
2.15% 5.51%
2.42% 6.20%
2.69% 6.89%
3.01% 7.71%
1.07% 2.75%
1.83% 4.68%
2.15% 5.51%
1.88% 4.82%
1.61% 4.13%
1.61% 4.13%
1.93% 4.96%
mts.² 100.00%
100.00%
zona común general y de oficinas año 2023
Cuota mensual
303,794
347,193
390,592
390,592
503,430
503,430
624,947
624,947
677,026
729,105
216,996
277,754
329,833
390,592
451,351
503,430
555,509
616,268
677,026
737,785
486,070
173,596
295,114
347,193
303,794
260,395
260,395
260,395
303,794
347,193
390,592
433,991
486,070
173,596
295,114
347,193
303,794
260,395
260,395
312,474
16,153,154
o fue a trabajar los días 25 y 26 de enero sin justa causa
SALARIO DEVENGADO ENERO

1,082,667
131,232
1,213,899
MES ENERO
5,652
129,920
43,307
178,878
101,158
1,012
101,158
45,111
248,439
43,307
43,307
86,613
101,158
1,012
101,158
45,111
5,652
129,920
43,307
1,213,899
4,856
1,646,072
entan pago planilla seguridad social)
1,031,264
64,598
1,485,021
495,007
2,044,626
1,546,897
96,898
2,227,531
742,510
3,066,939
1,031,264
1,546,897
10,313
o de las cuotas de administración y sostenimiento de enero 2023

16,153,154
16,153,154
ncluido IVA DEL 19% nos cancelan en efectivo según R.C.0152
1,250,000
1,050,420
199,580
36,765
6,303
29,937
1,050,420
199,580
5,777
$ 2.521.800
2,119,160
000 IVA incluido del 19% por alquiler zona común según fra.1244
1,596,639
303,361
8,782
o S.A. según fra.201544, servicio de energía a Cedenar por $ 180.110 según fra.C-12566
Emas $ 85.600 según fra.12356 se pagan en efectivo.
539,310
6,418,429
25,674
1,729,050
% y 60% del rubro de honorarios respectivamente)

fue a trabajar los días 25 y 26 de enero sin justa causa
an pago planilla seguridad social)
ANUAL
13,920,000
1,687,272
888,640
16,495,912
ANUAL
77,301
1,777,037
592,346
2,446,684
1,374,659
164,959
1,374,659
580,000
3,494,278
592,346
592,346
1,184,691
omía crecerá 3,4%, según el DANE prevé que el desempleo aumentará 3,6%
además prevè que la tasa migración venezolana para el año 2023 estará 0,02%
s libre consumo dismunuirá en 0,13%.
cuales el 2% correspondió a la afluencia de visitantes ecuatorianos
ales, pero no con los turistas ecuatorianos
3.40%
-3.60%
x1000 -1.65% 16.50
x1000 0.62% 6.20
-0.02% 0.02%
-2.50%
0.1300%
5.00%
1.38%
Factor 1.0138
Tarifa Impuestos
19.00% 3,857,348
35.00% 1,776,410
0.60% 121,811
IONES- SERVICIOS PRESTADOS- INGRESOS FINANCIEROS- OTROS IGRESOS 193,837,848
ION - SERVICIOS PRESTADOS - INGRESOS FINANCIEROS - OTROS INGRESOS
ION - SERVICIOS PRESTADOS - INGRESOS FINANCIEROS - OTROS INGRESOS
propiedad planta y equipo que presenta los siguintes activos con su respectiva depreciación acumulada
Camaras de
Computadores Impresora vigilancia Muebles y enseres
3,250,000 800,000 5,200,000 3,500,000
- 193,271 - 47,574 - 215,332 - 170,089
7/5/2021 7/5/2021 8/10/2021 5/1/2021
1/1/2023 1/1/2023 1/1/2023 1/1/2023
1/31/2023 1/31/2023 1/31/2023 1/31/2023
30 30 30 30
7 7 8 12
2557 2557 2922 4383
- - - -
1,271 313 1,780 799
15,000 14,000 18,000 20,000
38,131 9,386 53,388 23,956
24,646
38,131
9,386
53,388
23,956
33,568
formación respecto al activo intangible software contable

fware contable siigo su vida útil, el cúal se empezó a utilizar desde la misma
8,676,588
71,886
SALDO AMORTIZACIÓN
297,800,000 0
294,016,813 3,783,187
290,200,148 7,599,852
286,349,709 11,450,291
282,465,198 15,334,802
278,546,313 19,253,687
274,592,749 23,207,251
270,604,200 27,195,800
266,580,356 31,219,644
262,520,905 35,279,095
258,425,532 39,374,468
254,293,919 43,506,081
250,125,745 47,674,255 INTERESES 29,346,896
245,920,687 51,879,313
241,678,418 56,121,582
237,398,609 60,401,391
233,080,928 64,719,072
228,725,039 69,074,961
224,330,605 73,469,395
219,897,285 77,902,715
215,424,734 82,375,266
210,912,605 86,887,395
206,360,549 91,439,451
201,768,211 96,031,789
197,135,235 100,664,765
192,461,262 105,338,738
187,745,929 110,054,071
182,988,870 114,811,130
178,189,715 119,610,285
173,348,092 124,451,908
168,463,626 129,336,374
163,535,937 134,264,063
158,564,642 139,235,358
153,549,357 144,250,643
148,489,691 149,310,309
143,385,252 154,414,748
138,235,643 159,564,357
133,040,466 164,759,534
127,799,316 170,000,684
122,511,787 175,288,213
117,177,469 180,622,531
111,795,947 186,004,053
106,366,804 191,433,196
100,889,618 196,910,382
95,363,964 202,436,036
89,789,414 208,010,586
84,165,534 213,634,466
78,491,888 219,308,112
72,768,036 225,031,964
66,993,534 230,806,466
61,167,932 236,632,068
55,290,780 242,509,220
49,361,621 248,438,379
43,379,994 254,420,006
37,345,436 260,454,564
31,257,477 266,542,523
25,115,647 272,684,353
18,919,467 278,880,533
12,668,456 285,131,544
6,362,131 291,437,869
0 297,800,000
Equipo de
primeros auxilios Total P.PPy E.
2,860,000 17,410,000
- 307,707 - 1,058,848 16,351,152
3/4/2021
1/1/2023
1/31/2023
30
7
2556
-
1,119
5,800
33,568
CONJUNTO COMERCIAL EL PORTAL P.H.
NIT 890.258.147-6
Estado de situación financiera
Cifras expresadas en pesos Colombianos
Notas 12/31/2022 12/31/2021

Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 13 6,630,050 5,340,856
Deudores y otras cuentas por cobrar 14 3,458,100 4,098,140
Otros activos financieros 15 1,500,000 1,500,000
Otros activos corrientes no financieros 16 502,100 481,250
Total Activos corrientes 12,090,250 11,420,246
Activos no corrientes
Propiedades, planta y equipo netos 17 16,351,152 16,251,200
Activos intangibles (neto) 18 8,676,588 8,902,000
Otros activos no financieros 19 2,850,000 2,612,000
Total Activos no corrientes 27,877,740 27,765,200
Total Activos 39,967,990 39,185,446
PASIVOS Y PATRIMONIO
Pasivos corrientes
Sobregiros y préstamos bancarios C.P. 20 - 5,251,200
Acreedores y otras cuentas por pagar 21 1,250,210 1,854,780
Obligaciones laborales 22 1,950,200 2,100,548
Impuestos por pagar 23 10,412 19,826
Otros pasivos 24 245,800 358,953
Total Pasivos corrientes 3,456,622 9,585,307
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras L.P. 25 - 5,620,120
Acreedores y otras cuentas por pagar 26 450,210 560,210
Otros pasivos 27 245,120 260,145
Total Pasivos no corrientes 695,330 6,440,475
Total Pasivos 4,151,952 16,025,782
PATRIMONIO
Excedente (Déficit) del período 28 123,450 148,560
Excedente (Déficit) de períodos anteriores 29 471,401 450,214
Reservas Fondo 30 35,221,187 22,560,890
TOTAL PATRIMONIO 35,816,038 23,159,664
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 39,967,990 39,185,446
- -
Elaboró Revisó Aprobó

-
CONJUNTO COMERCIAL EL PORTAL P.H.
NIT 890.258.147-6
Estado de Resultados
por los años terminados
Cifras expresadas en pesos Colombianos
NOTA 12/31/2022 12/31/2021
Ingresos de actividades ordinarias objeto social 4 91,037,962 86,983,580
Otros ingresos por alquileres y arrendamientos 5 19,245,000 18,282,750
Costos otros servicios 6 14,797,493 14,006,226
Excedentes brutos 95,485,469 91,260,104
Gastos por salarios y otros beneficios a los empleados 7 42,488,551 40,217,289
Gastos por depreciación y amortización 8 225,000 213,750
Gastos por mantenimiento y reparaciones 10 17,989,700 17,090,215
Gastos por servicios de aseo, seguridad y vigilancia 11 27,552,507 26,956,274
Otros gastos 12 3,745,000 3,557,750
Gastos por impuestos industria y comercio 13 115,470 109,697
Total gastos 92,116,228 88,144,974
Excedentes antes de impuestos y fondos 3,369,241 3,115,129
Impuesto a las ganancias gravadas 1,467,677 1,411,253
Fondo comun 1,102,830 1,052,663
Excedente (Déficit) neto del año 798,734 651,213
Elaboró Revisó Aprobó

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UNIVERSIDAD DE NARIÑO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y ADMINISTRATIVAS

TALLER EVALUATIVO PROPIEDAD HORIZONTAL

SAN JUAN DE PASTO

TALLER EVALUATIVO PROPIEDAD HORIZONTAL 1-2

PRESUPUESTO O ESTRUCTURA PRESUPUESTAL DE LA P.H. EL PORTAL

Total Gastos mas Inversión 217,805,945

AREA DE LOS SECTORES

TOTAL MTS 1861

B.- ZONA COMERICAL C.-ZONA DE

2.-Sector Oficinas Metros ²

Con la anterior información se requiere:

nedro Renta e ICA ubicado en Bogotá según fra.1236

o IVA DEL 19% nos cancelan en efectivo según R.C.0152

A incluido del 19% por alquiler zona común según fra.1244

rresponden al 75% del total de los ingresos por estos conceptos

a.- ZONA COMUN GENERAL

2.2 Gastos Generales

NOTA 13 : EL ARL 0,522%

2.-CUOTA DE ADMINISTRACION ZONA COMERCIAL TOTAL GASTOS + INVERSION - SERVICIOS PRE

3.-CUOTA DE ADMINISTRACION ZONA DE OFICINAS TOTAL GASTOS + INVERSION - SERVICIOS PRE

Métodos para la realización del presupuesto

98,786,779 95,142,239 93,658,404 88,728,969 85,160,257

1,920,000 1,824,000 2,016,000 1,862,400 1,900,800

390,000 370,500 409,500 378,300 386,100

1,950,000 1,852,500 2,047,500 1,891,500 1,930,500

10,937,392 10,374,904 10,052,604 9,273,460 8,732,200

27,600,000 26,950,000 25,840,000 24,640,000 23,645,000

225,000 213,750 236,250 218,250 222,750

3,225,985 3,101,186 3,230,284 3,022,605 3,009,775

rarios (40% y 60% del rubro de honorarios respectivamente)

gastos generales para la zona comercial y la zona de oficinas

de mora se calculara con el referido por

reciar sus activos utilizará el método de linea recta.

STOS + INVERSIONES- SERVICIOS PRESTADOS- INGRESOS FINANCIEROS- OTROS IGRESOS

STOS + INVERSION - SERVICIOS PRESTADOS - INGRESOS FINANCIEROS - OTROS INGRESOS

STOS + INVERSION - SERVICIOS PRESTADOS - INGRESOS FINANCIEROS - OTROS INGRESOS

teriores y todos los ingresos y gastos tienen que calcularlos

datos de 5 años anteriores y efectuar la proyección para el

s de los últimos 3 años y se toma el promedio para los

s los datos del presupuesto del año anterior el indice de inflación

Elaboramos la tabla que amortiza el prestamo

Reconocmiento del prestamo

Valor desmantelamiento 20,000,000

Determinamos el deterioro de valor de la cuenta por cobrar al copropietario

Fecha de corte 1/31/2023

51 GASTOS POR DETERIORO DE VALOR

a.- Elaboraramos el cuadro de % de participación general y sectorial

2.-Sector Oficinas Metros ²

TOTAL MTS ² 1861

Cuota común general

GASTOS POR BENEFICIOS A EMPLEADOS

Reconocimiento de los honorarios del mes de enero

Reconocemos el devengo de las cuotas de admini

41 Actividades inmobiliarias, empresariales y de alquiler

13 Autorretenciones 0,55% 5,777

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

13 Autorretenciones 0,55% 8,782

5135 SERVICIOS PUBLICOS

23 CUENTAS POR PAGAR

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

2.Calculamos el devengo de la seguridad social, prestaciones sociales y salarios de la secretaria,

1. Determinamos del factor de las variables economicas