Con la información planteada se pide:

1. Elaborar la depuración del impuesto de renta, anexos.

2. Diligenciamiento del formulario para la declaración del impuesto sobre la renta y complemen
3. Con el calendario tributario determine las fechas de presentación y Pago de cuotas.

NIT 890.365.588-6
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 2022
Tabla 1
ACTIVO
Efectivo y equivalentes de efectivo 1,568,186,000 652,193,000
Clientes 9,576,000 8,892,000
Otras cuentas por cobrar 6,215,000 2,468,000
Inventario 108,282,000 102,842,000
Total activo corriente 1,692,259,000 766,395,000
Acciones en sociedad agropecuaria nacional 23,000,000 20,000,000
Terrenos 40,000,000 40,000,000
Edificaciones 60,000,000 60,000,000
Maquinaria y equipo taller 35,000,000 35,000,000
Maquinaria en sector agropecuario 49,000,000 0
equipos de computo 8,900,000 8,900,000
Flota y equipo de transporte 12,000,000 12,000,000
Depreciación acumulada -26,568,000 -15,000,000
Total activo no corriente 201,332,000 160,900,000
Total activo 1,893,591,000 927,295,000
PASIVO
Obligaciones financieras 5,571,000 848,000
Proveedores y cuentas por pagar 9,932,000 889,000
Impuesto sobre la renta por pagar 2,078,000 163,000
pasivos por beneficios a empleados 1,727,000 162,000
Provisiones corrientes 9,820,000 2,734,000
Otros pasivos corrientes 1,426,000 4,975,000
Total pasivo corriente 30,554,000 9,771,000
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 2,474,000
Otros pasivos no corrientes 15,590,000 13,500,000
Total pasivos no corrientes 18,064,000 13,500,000
TOTAL PASIVO 48,618,000 23,271,000
PATRIMONIO
CAPITAL 166,902,000 166,902,000
Utilidad del ejercicio 940,949,000 283,208,000
Utilidad acumulada 352,971,000 69,763,000
TOTAL PATRIMONIO 1,460,822,000 519,873,000
Información adicional:
El valor de adquisición de las acc
El valor razonable de las accione
La empresa acoge todos los desc
La depreciación se hace por línea
La empresa ha usado la indemniz
o sobre la renta y complementarios, año gravable 2022,
y Pago de cuotas.
nformación adicional:
l valor de adquisición de las acciones es $100,000 c/u- por un total de 180 acciones,
l valor razonable de las acciones es de: $127,777-7778
a empresa acoge todos los descuentos tributarios a los que pueda.
a depreciación se hace por línea recta.
a empresa ha usado la indemnización del seguro para pagar deudas con proveedores. Posee un trabajador del área administrativa con discap
ESTADO DE RESULTADO 2022

Tabla 2
2,022
Ventas 1,647,150,000
Mantenimientos 133,000,000
Apoyo gubernamental para el fortalecimiento de la empresa 92,000,000
Ingresos financieros 13,600,000
Utilidad en venta de activos 124,000,000
Total Ingresos 2,009,750,000
Devoluciones 123,000,000
Costos de venta de bienes 628,890,000
Salarios en prestación de servicios 24,000,000
Aux. transporte 2,329,000
Primas 2,194,000
Vacaciones 1,000,000
Cesantias 2,194,000
Int. Cesantias 263,000
Pension 2,880,000
Riesgos laborales 251,000
CCF 960,000
Total costos 787,961,000
Utilidad bruta 1,221,789,000
Gastos de administración
Salarios administración
Aux. transporte
Primas
Vacaciones
Cesantias
Int. Cesantias
Pension
Riesgos laborales
CCF
Revisoria fiscal
Asesoria financiera
Asesoria (para obtención del apoyo para fortalecimiento)
Impuesto industria y comercio
Impuesto de vehiculos
Gravamen a los movimientos financieros
 Gastos arrendamientos oficina
Sanción industria y comerio
Servicio energia
Servicio acueducto
Telefonia e internet
Registro mercantil
Dep acumulada edificaciones
Dep acumulada equipo de oficina
Gastos personales gerente
Gastos de venta
Salarios Ventas y mantenimientos
Aux. transporte 2,329,000
Primas 2,194,000
Vacaciones 1,000,000
Cesantias 2,194,000
Int. Cesantias 263,000
Pension 2,880,000
Riesgos laborales 251,000
CCF 960,000
Mantenimientos de equipos 6,600,000
dep acumulada maquinaria y equipo 7,900,000
Dep acu equipo de transporte 1,000,000
Gastos diversos de ventas 3,500,000
Otros gastos
Gastos financieros 298,000
Impuesto de renta y complementarios 2021 93,459,000
Donaciones (eventos publicos) 1,300,000
Total gastos
Utilidad operacional

Activos de propiedad planta y equipo:

Tipo de bien Año de adquisicion
Edificaciones 2.015
Maquinaria y equipo taller 2.018
Maquinaria en sector agropecuario (tractor) 2.02
equipos de computo 2.018
Flota y equipo de transporte 2.022

- por un total de 180 acciones,

que pueda.

pagar deudas con proveedores. Posee un trabajador del área administrativa con discapacidad certificada con el 40%, el cual devenga un sala
28,800,000
2,329,000
2,594,000
1,200,000
2,594,000
311,000
3,456,000
301,000
1,152,000
19,200,000
16,200,000
1,000,000
12,461,000
540,000
326,000
 14,400,000
1,000,000
5,160,000
1,800,000
1,920,000
4,800,000
888,000
1,780,000
6,500,000

24,000,000

280,840,000
940,949,000

Valor de adquisicion Valor resisdual

60,000,000 20,000,000
35,000,000 5,000,000
49,000,000 0
8,900,000 0
12,000,000 2,000,000

idad certificada con el 40%, el cual devenga un salario mínimo.

ACTIVO
Efectivo y equivalentes de efectivo 1,568,186,000 652,193,000
Clientes 9,576,000 8,892,000
Otras cuentas por cobrar 6,215,000 2,468,000
Inventario 108,282,000 102,842,000
Total activo corriente 1,692,259,000 766,395,000
Acciones en sociedad agropecuaria nacional 23,000,000 20,000,000
Terrenos 40,000,000 40,000,000
Edificaciones 60,000,000 60,000,000
Maquinaria y equipo taller 35,000,000 35,000,000
Maquinaria en sector agropecuario 49,000,000 0
equipos de computo 8,900,000 8,900,000
Flota y equipo de transporte 12,000,000 12,000,000
Depreciación acumulada -26,568,000 -15,000,000
Total activo no corriente 201,332,000 160,900,000
Total activo 1,893,591,000 927,295,000
PASIVO
Obligaciones financieras 5,571,000 848,000
Proveedores y cuentas por pagar 9,932,000 889,000
Impuesto sobre la renta por pagar 2,078,000 163,000
pasivos por beneficios a empleados 1,727,000 162,000
Provisiones corrientes 9,820,000 2,734,000
Otros pasivos corrientes 1,426,000 4,975,000
Total pasivo corriente 30,554,000 9,771,000
Pasivo no corriente
Obligaciones financieras 2,474,000
Otros pasivos no corrientes 15,590,000 13,500,000
Total pasivos no corrientes 18,064,000 13,500,000
TOTAL PASIVO 48,618,000 23,271,000
PATRIMONIO
CAPITAL 166,902,000 166,902,000
Utilidad del ejercicio 940,949,000 283,208,000
Utilidad acumulada 352,971,000 69,763,000
TOTAL PATRIMONIO 1,460,822,000 519,873,000
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES 1,692,259,000 766,395,000
EFECTIVOS Y EQUIVALENTES DE EFE 1,568,186,000 652,193,000
CLIENTES 9,576,000 8,892,000
CUENTAS X COBRAR 6,215,000 2,468,000
INVENTARIO 108,282,000 102,842,000

ACTIVOS NO CORRIENTES 201,332,000 160,900,000

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 178,332,000 140,900,000
OTROS ACTIVOS 23,000,000 20,000,000
TOTAL ACTIVOS 1,893,591,000 927,295,000

PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES 30,554,000 9,771,000
OBLIGACIONES FINANCIERAS 5,571,000 848,000
CUENTAS X PAGAR 12,010,000 1,052,000
PASIVOS POR BENEFICIOS A EMPLEA 1,727,000 162,000
PROVISIONES 9,820,000 2,734,000
OTROS PASIVOS 1,426,000 4,975,000

PASIVOS NO CORRIENTES 18,064,000 13,500,000

OBLIGACIONES FINANCIERAS 2,474,000
OTROS PASIVOS NO CORRIENTES 15,590,000 13,500,000

PATRIMONIO 1,460,822,000 519,873,000

CAPITAL 166,902,000 166,902,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 940,949,000 283,208,000
UTILIDAD ACUMULADA 352,971,000 69,763,000