República de Panamá

Columbus Univercity

Sede David

Facultad de Ciencias Natural y Arquitectura

Escuela de arquitectura

Contabilidad General

Proyecto Final

Sometido a la consideración de

Marisol Ibarra

Elaborado por:

Araúz Karina Ced. 4-810-417

David, 2023
 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

COLUMBUS UNIVERSITY

PROYECTO DE CONTABILIDAD

PROYECTO PARA DESARROLLAR EN EL AULA.

I PARTE.

La señora Raquel Romero, decidió abrir un negocio de compra y venta el 1 de julio de 2023,
el negocio es de persona natural, su nombre comercial es MULTIVENTAS ROMERO, inició
con lo siguiente:

Nombre de la Cuenta Cuenta Núm.

Caja 50.00 101

Banco 9,000.00 102
Cuentas por Cobrar 250.00 103
Inventario de Mercancía 15,000.00 104
Seguros Pagad. Por Adelantado 105
Equipo de Oficina 1,000.00 106
Mobiliario de Oficina 900.00 107
Equipo Rodante 20,500.00 108
Cuentas por Pagar 1,500.00 201
Préstamo por Pagar 14,000.00 202
ITBMS por Pagar 203
Raquel Romero, Capital 31,200.00 301
Raquel Romero, Retiro 302
Ventas 401
Devolución en Ventas 402
Compras 501
Devolución en Compras 502

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 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

Gasto de Alquiler 601

Gasto de Combustible 602
Gasto de Luz 603
Gasto de Intereses 604
Gasto de Teléfono 605

Con la información suministrada elabore lo siguiente

• Estado de Situación Inicial

• Registrar en el Diario General el Estado de Situación Inicial
• Apertura las cuentas en el Mayor General

II Parte...

• Analice las transacciones en cuentas T, luego las registra en el Diario

General y las pasa al Mayor General
• Determine el Balance de Prueba

Mes de julio de 2023. (Todas las ventas y compras efectuadas son gravadas, o sea deberá
calcular el ITBMS 7%., al menos que la transacción indique que es exenta.)

2. Se vendió mercancía de contado por la suma de B/5,100.00 , según fact. 101

3 Se vendió mercancía de crédito a René Reyes por B/.700.00 Fact. 102

4. Se compró mercancía de contado por la suma de B/.2,000.00, Fact. 690

5. Se compró de contado una computadora por la suma de B/.650.00 Cheque Nùm.001.

6. Vendimos mercancía de crédito a Diana Blanco la suma de B/. 800.00 según Fact.103

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 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

8. La dueña del negocio, hizo retiro personal por la suma de B/.750.00 Cheque.003

9. Se recibió de René Reyes la suma de B/.300.00, en abono a su cuenta Rec.001

10. Se compró póliza de incendio, pagada por adelantado B/.1000.00, cubre 18 meses.
Cheque 004

12. Se Compra mercancía de crédito a Importadora del Norte por B/. 1,500.00, se efectuó
abonó por B/.500.00. Fact. 677

13. Compramos mercancía de contado por B/.800.00, Fact.3564

14. Se expidió nota de crédito a Raúl Díaz por la suma de B/.100.00 en concepto de mercancía
devuelta. N/C 101

17. La dueña del negocio realizó inversión adicional a su negocio por la suma de
B/.1,500.00. Memo. 006

18. Se paga el gasto de alquiler del mes por la suma de B/.600.00. Cheque 107

19. Recibimos de Raúl Díaz la suma de B/.70.00 como a bono a su cuenta. Rec.002

20. Se gira cheque a nombre de Importadora del Norte por la suma de B/. 350.00 en abono
a la cuenta. Cheq.110.

21. Recibimos nota de crédito de Importadora del Norte por B/.90.00 N/C 234.

22. Se paga el consumo de combustible del mes por B/.160.00, cheque 110.

23. El Banco Nacional realizó cargo directo en la cuenta bancaria por la suma de B/.1,800.00
para abonar al préstamo, del cual B/.1,600.00, corresponde al capital del préstamo y el resto
a intereses.

24. Se recibió de Raúl Díaz la suma de B/. 450.00 como abono a su cuenta. Rec.003

25. Vendimos mercancía de contado por B/.1000.00. Fact.105

25. Se pagó el consumo de Luz del mes por B/.120.00. Cheq.112

26. Se Compra mercancía de contado por la suma B/.850.00 mas TBMS.

27. Se vende mobiliario usado de contado por B/.100.00. Fact. 110

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 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

27. Se Compra Computadoras e impresoras a Rodelag, S.A. a crédito por B/1,500.00, se

efectuó abono del 40% por el valor total de la factura. Fact. 253.

28. Se compró mercancía de crédito a Casa Ríos .S.A. por B/. 1,200.00. Fact.6754.

29. Se pagó el consumo del mes de teléfono por B/. 75.00. Cheq. 120

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CONTABILIDAD GENERAL

COLUMBUS UNIVERSITY
PROYECTO FINAL DE CONTABILIDAD GENERAL
VALOR 100 PTOS . 25%

I PARTE. ( 60 Ptos.) 15% Profa. Marisol

Ibarra

Entregar el proyecto desarrollado en clase.

Estado de Situación Inicial y Diarizaciòn del mismo……... 5 Ptos.
análisis de las transacciones en Cuentas T.. 15 Ptos.
Diarizaciòn de las cuenta T…………………… 5 Ptos.
Memorización de las cuentas ………………… 15 Ptos.
Balance de Prueba ………………………………... 5 Ptos
Orden y Nitidez ( No borrar ni tachar) 5 Ptos.
Puntualidad en la entrega del Proyecto……….. 10 Ptos.

Los registros de los mayores es a bolígrafo, todo lo demás puede ser a computadora
si gusta.
II PARTE. ( 40 Ptos.) 10%

HOJA DE TRABAJO DE LA EMPRESA:

COMERCIAL DIANA, AL 31 DE DIEMBRE DE 2022.

Complete las columnas faltantes de la hoja de trabajo, ( Ajustes, Balance Ajustado, Estado
de Resultado y Estado de Situación financiera) 20 Ptos.

Elabore el Estado Financiero ( Estado de Resultado y Estado de Situación Financiera) 20

Ptos.
Puede hacerlo en computadora.
BALANCE DE
NOMBRE DE LA CUENTA
PRUEBA
Caja 200.00
Banco 8,500.00
Cuentas por Cobrar 4,000.00
Inventario de Mercancía 17,000.00
Materiales 2,500.00
Seguros Pagados por Adelantado 3,000.00
Equipo de Oficina 1,600.00
Depreciación de Equipo de
Oficina
Automóvil 20,000.00
Deprec. Acumulada de Automóvil
Cuentas por Pagar 3,000.00

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CONTABILIDAD GENERAL

Préstamo por Pagar 13,800.00

Impuestos por Pagar 800.00
Diana Arosemena, Capital 35,000.00
Diana Arosemena, Retiro 1,800.00
Ventas 60,200.00
Devolución en Ventas 2,800.00
Compras 44,000.00
Devolución en Compras 2,000.00
Gastos de Luz 1,000.00
Gasto de Combustible 2,100.00
Gasto de Salario 4,400.00
Gastos de Intereses 1,900.00
Totales 114,800.00 114,800.00

Ajustes: Inventario final de Mercancia al 31 dic.2022 B/.22,800.00, la depreciación del

equipo será del 10%, el gasto de materiales al finalizar el periodo fue de 1,600.00, la póliza
se adquirió el 1 de febrero de 2022 y cubre 24 meses.

FECHA DE ENTREGA: 11 DE DICIEMBRE DE 2023.

BENDICIONES,

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CONTABILIDAD GENERAL

Multiventas Romero
Estado de Situación Inicial
1 de julio de 2023

Activos
Caja B/. 50.00
Banco B/. 9,000.00
Cuenta por cobrar B/. 250.00
Inventario de mercancía B/. 15,000.00
Equipo de Oficina B/. 1,000.00
Mobiliario de oficina B/. 900.00
Equipo rodante B/. 20,500.00
Total de Activos B/. 46,700.00

Pasivos
Cuenta por pagar B/. 1,500.00
préstamo por pagar B/. 14,000.00
Total de pasivos B/. 15,500.00

Capital
Raquel Romero, Capital B/. 31,200.00
Total pasivo capital B/. 46,700.00

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CONTABILIDAD GENERAL

Diario
Pag N°1

Fecha Detalle F Débito Crédito

jul-23 1 Caja 101 B/. 50.00
Banco 102 B/. 9,000.00
Cuenta por cobrar 103 B/. 250.00
Inventario de mercancía 104 B/. 15,000.00
Equipo de oficina 106 B/. 1,000.00
Mobiliario de oficina 107 B/. 900.00
Equipo rodante 108 B/. 20,500.00
B/.
Cuenta por pagar 201 1,500.00
B/.
Préstamo por pagar 202 14,000.00
B/.
Raquel Romero, capital 301 . 31,200.00
B/. B/.
Se registra el asiento inicial al 1 de julio de 2023 46,700.00 46,700.00

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Cuentas T

Se vendió mercancia de contado por la suma de B/5, 100.00, según fact. 101

Ventas I.T.B.M.S por pagar Banco

Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 5,100.00 B/. 357.00 B/. 5,457.00

Se vendió mercancía de crédito a René Reyes por BI.700.00 Fact. 102

Ventas I.T.B.M.S. por pagar Cuentas por cobrar

Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 700.00 B/. 49.00 B/. 749.00

Se compró mercancía de contado por la suma de B/.2,000.00, Fact. 690

Compras I.T.B.M.S por pagar Banco

Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 2,000.00 B/. 140.00 B/. 2,140.00

Se compró de contado una computadora por la suma de B/.650.00 Cheque

Nùm.001.

Equipo de Oficina I.T.B.M.S por pagar Banco

Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 650.00 B/. 45.50 B/. 695.50

Vendimos mercancía de crédito a Diana Blanco la suma de B/. 800.00 según

Fact.103

Ventas I.T.B.M.S. por pagar Cuenta por cobrar

Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 800.00 B/. 56.00 B/. 856.00

La dueña del negocio hizo retiro personal por la suma de B/.750.00 Cheque.003

Raquel Romero, retiro Banco

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 750.00 B/. 750.00

Se recibió de René Reyes la suma de B/.300.00, en abono a su cuenta Rec.001

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CONTABILIDAD GENERAL

Cuenta por cobrar Banco

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 300.00 B/. 300.00

Se compró póliza de incendio, pagada por adelantado B/. 1000.00, cubre 18

meses. Cheque 004

Seguro pagado por adelantado Banco

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 1,000.00 B/. 1,000.00

Se Compra mercancía de crédito a Importadora del Norte por B/. 1,500.00,

se efectuó abonó por B/.500.00. Fact. 677

Compra I.T.B.M.S. por pagar Cuentas por pagar

Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 1,500.00 B/. 105.00 B/. 1,105.00

Banco
Dr. Cr.
B/. 500.00

Compramos mercancía de contado por B/.800.00, Fact.3564

Compra I.T.B.M.S por pagar Banco

Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 800.00 B/. 56.00 B/. 856.00

Se expidió nota de crédito a Raúl Díaz por la suma de B/. 100.00 en concepto
de mercancía devuelta. N/C 101

Devolución de Venta Cuenta por cobrar

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 100.00 B/. 100.00

La dueña del negocio realizó inversión adicional a su negocio por la suma de

B/. 1,500.00. Memo. 006

Raquel Romero, Capital Banco

Dr. Cr. Dr. Cr.

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CONTABILIDAD GENERAL

B/. 1,500.00 B/. 1,500.00

Se paga el gasto de alquiler del mes por la suma de B/.600.00. Cheque 107

Gastos de alquiler Banco

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 600.00 B/. 600.00

Recibimos de Raúl Díaz la suma de BI.70.00 como a bono a su cuenta. Rec.002

Cuenta por cobrar Banco

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 70.00 B/. 70.00

Se gira cheque a nombre de Importadora del Norte por la suma de B/. 350.00 en
abono a la cuenta. Cheq. 110.

Cuenta por pagar Banco

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 350.00 B/. 350.00

Recibimos nota de crédito de Importadora del Norte por B/.90.00 N/C 234.

Devolución en compra Cuenta por pagar

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 90.00 B/. 90.00

Se paga el consumo de combustible del mes por Bl.160.00, cheque 110.

Gasto de combustible Banco

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 160.00 B/. 160.00

El Banco Nacional realizó cargo directo en la cuenta bancaria por la suma de

B/. 1,800.00 para abonar al préstamo, del cual B/. 1,600.00, corresponde al capital del préstamo
y el resto a intereses.

préstamo por pagar Banco Gasto de interés

Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 1,600.00 B/. 1,800.00 B/. 200.00

20
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CONTABILIDAD GENERAL

Se recibió de Raúl Díaz la suma de B/. 450.00 como abono a su cuenta.

Rec.003

Cuenta por cobrar Banco

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 450.00 B/. 450.00

Vendimos mercancía de contado por B/. 1000.00. Fact. 105

Venta I.T.B.M.S. por pagar Banco

Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 1,000.00 B/. 70.00 B/. 1,070.00

Se pagó el consumo de Luz del mes por B/.120.00. Cheq. 112

Gasto de Luz Banco

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 120.00 B/. 120.00

Se Compra mercancía de contado por la suma B/.850.00 mas TBMS.

Compra I.T.B.M.S. por pagar Banco

Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 850.00 B/. 59.50 B/. 909.50

Se vendiò mobiliario usado de contado por B/.100.00. Fact. 110

Mobiliario de oficina banco

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 100.00 B/. 100.00

Se Compra Computadoras e impresoras a 1 Rodelag, S.A. a crédito por

B/1,500.00, se efectuó abono del 40% por el valor total de la factura. Fact. 253.

Equipo de oficina I.T.B.M.S. por pagar Banco

Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 1,500.00 B/. 105.00 B/. 642.00

Cuenta por pagar

Dr. Cr.

21
 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

B/. 963.00

Se compró mercancía de crédito a Casa Ríos.S.A. por B/. 1,200.00. Fact.6754.

Compra I.T.B.M.S. por pagar Cuenta por pagar

Dr. Cr. Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 1,200.00 B/. 84.00 B/. 1,284.00

Se pagó el consumo del mes de teléfono por B/. 75.00. Cheq. 120

Gasto de teléfono Banco

Dr. Cr. Dr. Cr.
B/. 75.00 B/. 75.00

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 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

Diario
Pag N°2

Fecha Detalle F Débito Crédito

B/.
jul-23 2 Banco 102 5,457.00
B/.
Ventas 401 5,100.00
B/.
I.T.B.M.S por pagar 203 357.00
Se registro venta mercancía según fact.101
B/.
3 Cuenta por cobrar 103 749.00
B/.
Ventas 401 700.00
B/.
I.T.B.M.S por pagar 203 49.00
Se registro venta mercancía según fact.102
B/.
4 Compras 501 2,000.00
B/.
I.T.B.M.S por pagar 203 140.00
B/.
Banco 102 2,140.00
Se registro compra de mercancías Según fact.690
B/.
5 Equipo de Oficina 106 650.00
B/.
I.T.B.M.S por pagar 203 45.50

23
 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

B/.
Banco 102 695.50
Se registro compra de equipo de oficina según Cheque num. 001
B/.
6 Cuenta por cobrar 103 856.00
B/.
Ventas 401 800.00
B/.
I.T.B.M.S por pagar 203 56.00
Se registro venta de mercancía según fact.103
B/.
8 Raquel Romero, retiro 302 750.00
B/.
Banco 102 750.00
Se registro retiro personal según cheque. 003
B/.
9 Banco 102 300.00
Cuenta por cobrar 103 B/. 300.00
Se registro abono a cuenta según Rec.001
B/.
10 Seguro pagado por adelantado 105 1,000.00
Banco 102 B/. 1,000.00
Se registro seguro pagado por adelantado según cheque 004
B/.
12 Compras 501 1,500.00
B/.
I.T.B.M.S por pagar 203 105.00
Cuenta por pagar 201 B/. 1,105.00
Banco 102 B/. 500.00
Se registro compra de mercancía según fact. 677

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 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

B/.
13 Compras 501 800.00
B/.
I.T.B.M.S por pagar 203 56.00
Banco 102 B/. 856.00
Se registro compra de mercancía según fact 3564
B/.
14 Devolución de venta 402 100.00
Cuenta por cobrar 103 B/. 100.00
Se registro devolución de mercancía según N/C 101
B/.
17 Banco 102 1,500.00
Raquel Romero, Capital 301 B/. 1,500.00
Se registro inversión según Memo 006
B/.
18 Gasto de alquiler 601 600.00
Banco 102 B/. 600.00
Se registro gasto de alquiler según cheque 107
B/.
19 Banco 102 70.00
Cuenta por cobrar 103 B/. 70.00
Se registro abono a cuenta según Rec. 002
B/.
20 Cuenta por pagar 201 350.00
Banco 102 B/. 350.00
Se registra abono a cuenta según cheque 110
B/.
21 Cuenta por pagar 201 90.00
Devolución en compra 502 B/. 90.00

25
 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

Se registro nota de crédito según N/C 234

B/.
22 Gasto de combustible 602 160.00
Banco 102 B/. 160.00
Se registro gasto de combustible según cheq. 110
B/.
23 préstamo por pagar 202 1,600.00
B/.
Gasto de interés 604 200.00
Banco 102 B/. 1,800.00
Se registro préstamo según
B/.
24 Banco 102 450.00
Cuenta por cobrar 103 B/. 450.00
Se registro cuenta por cobrar según Rec. 003
B/.
25 Banco 102 1,070.00
Ventas 401 B/. 1,000.00
I.T.B.M.S por pagar 203 B/. 70.00
Se registro venta de mercancía según fact. 105
B/.
25 Gasto de luz 603 120.00
Banco 102 B/. 120.00
Se registro gasto de luz según cheque 112
B/.
26 Compras 501 850.00
B/.
I.T.B.M.S por pagar 203 59.50
Banco 102 B/. 909.50

26
 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

Se registro compra de mercancía según

B/.
27 Banco 102 100.00
Mobiliario de oficina 107 B/. 100.00
Se registro venta según fact. 110
B/.
27 Equipo de Oficina 106 1,500.00
B/.
I.T.B.M.S por pagar 203 105.00
Banco 102 B/. 642.00
Cuenta por pagar 201 B/. 963.00
Se registro compra según fact. 253
B/.
28 Compras 501 1,200.00
B/.
I.T.B.M.S por pagar 203 84.00
Cuenta por pagar 201 B/. 1,284.00
Se registro compra de mercancía según fact. 6754
B/.
29 Gasto de telefono 605 75.00
Banco 102 B/. 75.00
Se registro gasto de telefono según cheque 120 . .
B/.
24,692.00 B/. 24,692.00

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CONTABILIDAD GENERAL

Balance de Prueba

Nombre de la cuenta Débito Crédito

B/.
Caja 50.00
B/.
Banco 7,349.00
B/.
Cuenta por cobrar 935.00
B/.
Inventario de mercancía 15,000.00
B/.
Seguro pagado por adelantado 1,000.00
B/.
Equipo de oficina 3,150.00
B/.
Mobiliario de oficina 800.00
B/.
Equipo rodante 20,500.00
B/.
I.T.B.M.S. por pagar 63.00
B/.
Raquel Romero, Retiro 750.00
B/.
Devolución en Ventas 100.00
B/.
Compras 6,350.00
B/.
Gastos de alquiler 600.00
B/.
Gastos de combustible 160.00
B/.
Gasto de Luz 120.00
B/.
Gastos de Intereses 200.00
B/.
Gasto de Telefono 75.00
B/.
Cuenta por pagar 4,412.00
B/.
Préstamo por pagar 12,400.00
B/.
Raquel Romero, Capital 32,700.00
B/.
Ventas 7,600.00

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 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

B/.
Devolución en compras 90.00
B/. B/.
Total 57,202.00 57,202.00

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 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

Ventas del Norte

Hoja de Trabajo
Para el periodo que finaliza el 31 de diciembre de 2022

Balance de prueba Ajuste Balance ajustado Estado de resultado Estado de Situac. Financiera
Nombre de la Cuenta
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
Caja B/. 200.00 B/. 200.00 B/. 200.00
Banco B/. 8,500.00 B/. 8,500.00 B/. 8,500.00
Cuentas por cobrar B/. 4,000.00 B/. 4,000.00 B/. 4,000.00
Inventario de Mercancía B/. 17,000.00 B/. 22,800.00 B/. 17,000.00 B/. 22,800.00 B/. 4,000.00
Materiales B/. 2,500.00 B/. 1,600.00 B/. 900.00 B/. 22,800.00
Seguro pagado por adelantado B/. 3,000.00 B/. 1,375.00 B/. 1,625.00 B/. 900.00
Equipo de oficina B/. 1,600.00 B/. 1,600.00 B/. 1,625.00
Depreciación de equipo de oficina B/. 160.00 B/. 160.00 B/. 1,600.00
Automóvil B/. 20,000.00 B/. 20,000.00 B/. 160.00
Depreciación de acumulada de automóvil B/. 2,000.00 B/. 2,000.00 B/. 20,000.00
Cuentas por pagar B/. 3,000.00 B/. 3,000.00 B/. 2,000.00
Préstamo por pagar B/. 13,800.00 B/. 13,800.00 B/. 3,000.00
Impuestos por pagar B/. 800.00 B/. 800.00 B/. 13,800.00
Diana Arosemena, Capital B/. 35,000.00 B/. 35,000.00 B/. 800.00
Diana Arosemena, Retiro B/. 1,800.00 B/. 1,800.00 B/. 1,800.00 B/. 35,000.00
Ventas B/. 60,200.00 B/. 60,200.00 B/. 60,200.00
Devolución en ventas B/. 2,800.00 B/. 2,800.00 B/. 2,800.00
Compras B/. 44,000.00 B/. 17,000.00 B/. 22,800.00 B/. 38,200.00 B/. 38,200.00
Devolución en compras B/. 2,000.00 B/. 2,000.00 B/. 2,000.00
Gastos de luz B/. 1,000.00 B/. 1,000.00 B/. 1,000.00
Gastos de combustible B/. 2,100.00 B/. 2,100.00 B/. 2,100.00

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 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

Gasto de salario B/. 4,400.00 B/. 4,400.00 B/. 4,400.00

Gastos de interes B/. 1,900.00 . B/. 1,900.00 B/. 1,900.00
Totales B/. 114,800.00 B/. 114,800.00
Gastos de seguro B/. 1,375.00 B/. 1,375.00 B/. 1,375.00
Gastos de depreciación B/. 2,160.00 B/. 2,160.00 B/. 2,160.00
Gastos de materiales B/. 1,600.00 . B/. 1,600.00 . B/. 1,600.00
B/. 44,935.00 B/. 44,935.00 B/. 116,960.00 B/. 116,960.00 B/. 55,535.00 B/. 62,200.00 B/. 61,425.00 B/. 54,760.00
Utilidad del periodo B/. 6,665.00 B/. 6,665.00
Totales B/. 62,200.00 B/. 62,200.00 B/. 61,425.00 B/. 61,425.00

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 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

Ventas del Norte

Estado de resultado
31 de diciembre de 2023

Ingresos
B/.
Ventas 60,200.00
B/.
Devolución en ventas 2,800.00
B/.
Total de ventas netas 63,000.00

Compras
B/.
Inventario de mercancía 17,000.00
B/.
Compras 44,000.00
B/.
Mercancía disponible para la venta 61,000.00
B/.
Menos inventario final 22,800.00
B/.
Costo de ventas 38,200.00
Utilidad bruta en ventas

Gastos
B/.
Gastos de luz 1,000.00
B/.
Gastos de combustible 2,100.00
B/.
Gasto de salario 4,400.00
B/.
Gastos de interés 1,900.00
B/.
Gastos de seguro 1,375.00
B/.
Gastos de depreciación 2,160.00
B/.
Gastos de materiales 1,600.00
B/.
Total de gastos 14,535.00
B/.
Utilidad del periodo 6,665.00

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 karina Araúz
CONTABILIDAD GENERAL

Ventas del Norte

Balance general
Para el periodo que finaliza el 31 de diciembre de 2022

Activo
Caja B/. 200.00
Banco B/. 8,500.00
Cuentas por cobrar B/. 4,000.00
Inventario de mercancía B/. 22,800.00
Materiales B/. 900.00
Seguro pagado por adelantado B/. 1,625.00
Equipo de oficina B/. 1,600.00
Depreciación acum. Equipo de Oficina B/. 160.00
Automóvil B/. 20,000.00
Deprec. Acumulada de automóvil B/. 2,000.00
Total de activos B/. 57,465.00

Pasivos
Cuentas por pagar B/. 3,000.00
Prestamo por pagar B/. 13,800.00
Impuestos por pagar B/. 800.00
Total de pasivos B/. 17,600.00

Capital
Diana Arosemena, Capital B/. 35,000.00
Utilidad de Capital B/. 1,800.00
Utilidad del periodo B/. 6,665.00
B/. 39,856.00
Total pasivos y capital B/. 57,465.00

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