Práctica 1 Gómez SA Montiel Gutiérrez Victor

Del 1 al 31 de enero del 2022

Fecha No cuenta Concepto Parcial Debe Haber
01 01 22 SI
1.103 Bancos 3400000
Banco Nacional del Ahorro 3400000
1.201 Almacen 1500000
1.202 Clientes 750000
Sr Gutiérrez 750000
1.203 Documentos por cobrar 350000
1.206 Deudores 60000
Lupita González 60000
1.405 Papelería y Útiles 12000
1.408 Rentas pagadas por anticipado 120000
2.101 Proveedores 70000
2.102 Acreedores 65800
2.103 Documentos por pagar 78200
Sr Contreras Arellano 78200 6192000
2.114 Rentas por pagar 22000 236000
Capital Contable 5956000
Se contabilizan los asientos iniciales del periodo 1 de enero del 20222
01 01 22 1
1.201 Almacen 172413.79
1.208 IVA acreditable no pagado 13793.11
1.209 Iva acreditable pagado 13793.1
1.103 Bancos 100000
Banco Nacional del Ahorro 100000
2.101 Proveedores 60000
Sr Contreras Arellano 60000
2.103 Documentos por pagar 40000
Sr Contreras Arellano 40000
Compra de mercancia: 50% cheque, 20% documento, 30% crédito
02 01 22 2
1.103 Bancos 280000
Banco Nacional del Ahorro 280000
1.202 Clientes 70000
Sr Gutiérrez 70000
5.101 Ventas 301724.14
2.105 IVA trasladado no cobrado 9655.17
2.106 IVA trasladado cobrado 38620.69
Venta de mercancia: 80% cheque, 20% crédito
Sumas Iguales de la página 1 a la página 2 6742000 6742000
Práctica 1 Gómez SA Montiel Gutiérrez Victor
Del 1 al 31 de enero del 2022
Fecha No Cuenta Concepto Parcial Debe Haber
Viene de la página 1 6742000 6742000
3
03 01 22 2.101 Proveedores 60344.83
1.209 IVA acreditable pagado 9655.17
1.103 Bancos 70000
Se liquida la deuda con los proveedores
4
04 01 22 6.105 Gastos de Administración 38793.1
1.209 IVA acreditable pagado 6206.9
1.103 Bancos 45000
Banco Nacional del Ahorro 45000
Se pagan los servicios de las oficinas de administración del mes
5
05 01 22 1.305 Equipo de transporte 301724.14
1.209 IVA acreditable pagado 48275.86
1.103 Bancos 350000
Cheque 06 del Banco Nacional del Ahorro350000
Compra un automóvil para uso de la administración con cheque
6
08 01 22 1.101 Caja 60000
1.206 Deudores 60000
Lupita González 60000
Se liquida la deuda de la secretaria Lupita González
SUMAS TOTALES 7267000 7267000
Práctica 1 Gómez SA Montiel Gutiérrez Victor
Del 1 al 31 de enero del 2022
Bancos . Almacen . Clientes .
3400000 100000 1500000 750000
280000 70000 172413.79 70000
45000
350000

3680000 565000 1672413.79 0 820000 0

3115000 1672413.79 820000

Deudores Diversos Documentos por cobrar Papelería y Artículos

60000 60000 350000 12000

60000 60000 350000 0 12000 0

0 350000 12000

Rentas pagadas por anticipado Proveedores . Acreedores .

120000 60344.83 70000 65800
60000

120000 0 60344.83 130000 0 65800

120000 69655.17 65800

Documentos por pagar Rentas por pagar Capital Contable

78200 22000 5956000
40000

0 118200 0 22000 0 5956000

118200 22000 5956000

IVA acreditable no pagado IVA acreditable pagado Ventas .

13793.11 13793.1 9655.17 301724.14 301724.14
6206.9 00
48275.86

13793.11 0 68275.86 9655.17

13793.11 58620.69
Práctica 1 Gómez SA Montiel Gutiérrez Victor
Del 1 al 31 de enero del 2022
IVA trasladado cobrado IVA trasladado no cobrado Gastos de Aministración
38620.69 9655.17 38793.1 38793.1

0 38620.69 0 9655.17 38793.1 38793.1

38620.69 9655.17 00

Equipo de transporte Caja . Pérdidas y Ganancias

301724.14 60000 38793.1 301724.14

301724.14 0 60000 0 38793.1 301724.14

301724.14 60000 262931.04
 Montiel Gutiérrez Victor Gomez SA Del 1 al 31 de enero del 2022
Práctica 1 Balanza de Comprobación Pérdidas y Ganancias Balance General
Columna1 Columna1 Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6 Columna7 Columna8 Columna9
Movimientos Saldos
No cuenta Nombre de cuenta Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Activo Pasivo
Activo disponible
1.101 Caja 60000 0 60000 0 60000
1.103 Bancos 3680000 555344.83 3124655.17 0 3124655.17
Activo circulante
1.201 Almacen 1672413.79 0 1672413.79 0 1672413.79
1.202 Clientes 820000 0 820000 0 820000
1.203 Documentos por cobrar 350000 0 350000 0 350000
1.206 Deudores 60000 60000 0 0
1.208 IVA acreditable no pagado 13793.11 0 13793.11 0 13793.11
1.209 IVA acreditable pagado 68275.86 9655.17 58620.69 0 58620.69
Activo fijo
1.305 Equipo de transporte 301724.14 0 301724.14 0 301724.14
Activo diferido
1.405 Papelería y útiles 12000 0 12000 0 12000
1.408 Rentas pagadas por anticipado 120000 0 120000 0 120000
Pasivo circulante
2.101 Proveedores 70000 130000 0 60000 60000
2.102 Acreedores 0 65800 0 65800 65800
2.103 Documentos por pagar 0 118200 0 118200 118200
2.105 IVA trasladado no cobrado 0 9655.17 0 9655.17 9655.17
2.106 IVA trasladado cobrado 0 38620.69 0 38620.69 38620.69
2.114 Rentas por pagar 0 22000 0 22000 22000
Capital
3 Capital Contable 5956000 5956000 5956000
Utilidad o pérdida del ejercicio 262931.04 262931.04 262931.04
Cuentas de resultado acreedoras
5.101 Ventas 301724.14 301724.14
Cuentas de resultado deudoras
6.105 Gastos de administración 38793.1 38793.1
SUMAS TOTALES 6533206.9 6533206.9 6533206.9 6533206.9
Práctica 1 Gómez SA Montiel Gutiérrez Victor
Del 1 al 31 de enero del 2022
Columna1 Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6
No cuenta Nombre de cuenta
Activo disponible
1.101 Caja 60000
1.103 Bancos 3124655.17
Activo circulante
1.201 Almacen 1672413.79
1.202 Clientes 820000
1.203 Documentos por cobrar 350000
1.208 IVA acreditable no pagado 13793.11
1.209 IVA acreditable pagado 58620.69
Activo fijo
1.305 Equipo de transporte 301724.14
Activo diferido
1.405 Papelería y útiles 12000
1.408 Rentas pagadas por anticipado 120000
Pasivo circulante
2.101 Proveedores 60000
2.102 Acreedores 65800
2.103 Documentos por pagar 118200
2.105 IVA trasladado no cobrado 9655.17
2.106 IVA trasladado cobrado 38620.69
2.114 Rentas por pagar 22000
Capital
3 Capital Contable 5956000
Utilidad o pérdida del ejercicio 262931.04
SUMAS TOTALES 6533206.9 6533206.9
Práctica 1 Gómez SA Montiel Gutiérrez Victor
Del 1 al 31 de enero del 2022
Columna1 Columna2 Columna3 Columna4 Columna5 Columna6
Ventas 301724.14
menos
Costo de Ventas 0
igual
Utilidad 301724.14
menos
Gastos de Operación 38793.1
más
Gastos de Administración 38793.1
más
Gastos de Venta 0
más
Gastos Financieros 0
más
Otros Gastos 0
menos
Productos Financieros 0
menos
Otros Productos 0
igual
Utilidad de Operación 262931.04 89396.5536
menos 26293.104
ISR y PTU 115689.658
igual
Utilidad Total 147241.382