UNIVERSIDAD GALILEO

PRESUPUESTO FLEXIBLE

EJERCICIO DE CLASE

La empresa Plastik S.A. produce casas para mascotas que vende a $42.00 cada una.
Esta evaluando su ejecucion presupuestal para el periodo septiembre a octubre.
Para tal efecto provee la siguiente informacion en unidades y dolares:

ESTIMACION SEGÚN PRESUPUESTO DE PRODUCCION

Presupuesto de unidades a producir 80,000

DESCRIPCION UNIDADES COSTO TOTAL

Materia prima 80,000 10.00 800,000.00
Mano de obra 80,000 6.00 480,000.00
Sueldos 50,000.00
Suministros 80,000 1.50 120,000.00
Renta inmuebles 25,000.00
TOTAL 1,475,000.00

EJECUCION PRESUPUESTARIA REAL

Unidades producidas 75,000

DESCRIPCION COSTO TOTAL

Materia prima 725,000.00
Mano de obra 487,500.00
Sueldos 60,000.00
Suministros 93,750.00
Renta 23,250.00
TOTAL 1,389,500.00

NOTAS: 1. La politica de tolerancia en variaciones negativas presupuestarias de la

compañia esta en el rango maximo del 4%.
2. Se revisan en general las variaciones mayores del 8%

Con la informacion anterior se solicita elabore lo siguiente:

1. Comparacion de presupuesto estatico vrs real.
2. Recalcular el presupuesto estatico según la produccion real. (Flexibilizar Ppto. estatico).
3. Comparacion de presupuesto flexibilizado vrs real.
4. Elaborar cuadro para analisis de variaciones.
5. Comentarios de analisis donde aplique.
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