LABORATORIO 8

La empresa LAS MARGARITAS, S.A.

1. PRESUPUESTO FLEXIBILIZADO PARA MARZO

PRESUPUESTADO REALES

PRECIO variable PRECIO variable

Presupuesto FIJO VARIABLE Real FIJO
Unidades vendidas 300,000.00

Materia Prima 18.50 22,200.00 18.00

Mano de Obra 12.50 7,500.00 15,000.00 12.80 8,000.00
Mantenimineto 10.00 5,000.00 12,000.00 10.50 6,000.00
Suministros 6.00 2,500.00 7,200.00 6.00 3,000.00
Fuerza Motriz 13.00 20,000.00 15,600.00 13.50 22,500.00

Materiales Indirectos 12,500.00 13,000.00

Depreciaciones 7,500.00 7,500.00
Seguros 2,500.00 3,000.00
Diversos 2,500.00 3,500.00
Gastos varios de ventas 12.00 10,000.00 14,400.00 14.00 12,000.00
Administración 30,000.00 36,000.00

72.00 100,000.00 386,400.00 74.80 114,500.00

2. ESTADO DE RESULTADOS FLEXIBILIZADO

PRESUPUESTADO REALES
VENTAS 300,000.00 100.00% 375,000.00 100.00%
(-) Costos Variables 86,400.00 0.29 112,200.00 29.92%
Margen Bruto 213,600.00 71.20% 262,800.00 70.08%
(-) Gastos fijos 100,000.00 33.33% 114,500.00 30.53%
Ganancia antes del ISR 113,600.00 37.87% 148,300.00 39.55%
 INFORMACIÓN DEL ENUNCIADO
REALES Mes

VARIABLE VARIACIÓN Venta Unidades presupuestada al año 1,200

375,000.00 (75,000.00) Venta unidades reales marzo 1,500

27,000.00 (4,800.00)
19,200.00 (4,700.00)
15,750.00 (4,750.00)
9,000.00 (2,300.00)
20,250.00 (7,150.00)

(500.00)
0.00
(500.00)
(1,000.00)
21,000.00 (8,600.00)
(6,000.00)

487,200.00 (115,300.00)

VARIACION
(75,000.00) 100.00%
(25,800.00) 34.40%
(49,200.00) 65.60%
(14,500.00) 19.33%
(34,700.00) 46.27%
EL ENUNCIADO
Precio Total

250.00 300,000.00
250.00 375,000.00
 LABORATORIO 8
La empresa UNA EN EL ESPACIO

1. PRESUPUESTO FLEXIBILIZADO PARA MARZO

PRESUPUESTADO REALES

PRECIO variable PRECIO variable

Presupuesto FIJO VARIABLE Real FIJO
Unidades vendidas 12,480.00

Materia Prima 17.00 20,400.00 18.00

Mano de Obra 12.50 7,500.00 15,000.00 12.80 8,000.00
Mantenimineto 10.00 5,000.00 12,000.00 10.50 6,000.00
Suministros 6.00 2,500.00 7,200.00 6.00 3,000.00
Fuerza Motriz 13.00 20,000.00 15,600.00 13.50 22,500.00

Materiales Indirectos 12,500.00 13,000.00

Depreciaciones 7,500.00 7,500.00
Seguros 2,500.00 3,000.00
Diversos 2,500.00 3,500.00
Gastos varios de ventas 12.00 10,000.00 14,400.00 14.00 12,000.00
Administración 30,000.00 36,000.00

70.50 100,000.00 97,080.00 74.80 114,500.00

2. ESTADO DE RESULTADOS FLEXIBILIZADO

PRESUPUESTADO REALES
VENTAS 12,480.00 100.00% 375,000.00 100.00%
(-) Costos Variables 84,600.00 6.78 112,200.00 29.92%
Margen Bruto -72,120.00 -577.88% 262,800.00 70.08%
(-) Gastos fijos 100,000.00 801.28% 114,500.00 30.53%
Ganancia antes del ISR -172,120.00 -1379.17% 148,300.00 39.55%
 INFORMACIÓN DEL ENUNCIADO
REALES Mes

VARIABLE VARIACIÓN Venta Unidades presupuestada al año 1,200

375,000.00 (362,520.00) Venta unidades reales marzo 1,500

27,000.00 (6,600.00)
19,200.00 (4,700.00)
15,750.00 (4,750.00)
9,000.00 (2,300.00)
20,250.00 (7,150.00)

(500.00)
0.00
(500.00)
(1,000.00)
21,000.00 (8,600.00)
(6,000.00)

487,200.00 (404,620.00)

VARIACION
(362,520.00) 100.00%
(27,600.00) 7.61%
(334,920.00) 92.39%
(14,500.00) 4.00%
(320,420.00) 88.39%
EL ENUNCIADO
Precio Total

250.00 300,000.00
250.00 375,000.00
 METAS 2019 S.A.
ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVOS

2019 2021 Variación % Variación

Ventas Netas 1,375.00 1,220.00 -155.00 -12.70%
Ventas Extraordinarios 1,200.00 1,000.00 -200.00 -20.00%
Costo de Ventas -1,259.00 -960.00 299.00 0.00%
Margen Bruto 1,316.00 1,260.00 -56.00 -4.44%
Gastos de Ventas -236.00 -200.00 36.00 0.00%
Salarios de Ventas 100.00 175.00 75.00 42.86%
Prestaciones de Ventas 80.00 130.00 50.00 38.46%
Gastos de Admon -86.00 -74.00 12.00 0.00%
Salarios de Admon 170.00 150.00 -20.00 -13.33%
Prestaciones Admón 100.00 80.00 -20.00 -25.00%
Total Gastos Operación 772.00 809.00 37.00 4.57%
Otros Gastos -30.00 -31.00 -1.00 0.00%
Otros Ingresos 15.00 14.00 -1.00 -7.14%
Utilidad antilidad antes de ISR 529.00 434.00 -95.00 -21.89%
ISR 25% 132.25 108.50 -23.75 -21.89%
Ganancia Neta 396.75 325.50 -71.25 -21.89%