ALUMNA: KARINA JESÚS SALAZAR ESPINOZA

MÓDULO: Auditoría Integral de Sistemas Operativos

Mg. Hugo Emilio Gallegos Montalvo

Lima -Perú
2023
INTRODUCCION

Para garantizar que las operaciones financieras, administrativas, económicas y

de otro tipo se hayan llevado a cabo. El objetivo principal del control interno es
evaluar el sistema de control interno, incluyendo su aplicabilidad y
funcionalidad. Una auditoría de cumplimiento verifica que las operaciones
comerciales en las áreas de finanzas, administración y comercio.

Con el fin de conocer si los procesos seguidos y las medidas de control interno
cumplen con las normas que les aplican, la auditoría de cumplimiento se realiza
mediante la revisión de los documentos que sustentan técnica, legal, financiera
y contablemente las operaciones. Si los procedimientos son aplicables,
eficientes y apropiados para lograr los objetivos de la organización.

La administración es la encargada de velar por el cumplimiento y es

responsable de asegurarse de que las operaciones de la empresa se realicen
de acuerdo con las normas y leyes. A continuación, se presentan algunas
funciones del administrador en las que debe concentrarse esta auditoría,
teniendo en cuenta que la auditoría de cumplimiento debe concentrarse en la
ejecución efectiva de sus obligaciones más que en brindar seguridad de que la
empresa cumple con los marcos legales que la regulan.

Esté atento a los requisitos legales y asegúrese de que los procedimientos

operativos se creen teniendo en cuenta el cumplimiento real e implementar
sistemas de control interno efectivos. Crear un código de conducta empresarial,
darlo a conocer y respetarlo, asegúrese de que los miembros del personal
reciban la formación necesaria y conozcan el código de conducta de la
empresa. Asegúrese de que se siga el código de conducta, contratar asesoría
legal para que le ayude a realizar un seguimiento de los requisitos legales,
mantenga una lista de regulaciones clave que la entidad debe seguir en su
industria específica.
MARCO TEORICO

Con una planificación cuidadosa, se debe realizar la auditoría de cumplimiento.

informe de ejecución y auditoría, como consecuencia de indicios de fraude con
la empresa. Los gerentes y empleados que hacen compras y dan como son
corruptos, ganadores a empresas y particulares con precios ya conocidos por
los compradores sin apegarse a los protocolos o normas legales de compra,
según lo acordado.

Según Baena (2017), utiliza la metodología utilizada en una investigación y

Dado el uso de datos numéricos en nuestra situación, se adoptó un enfoque
cuantitativo tipo básico ya que establece utilizar conocimientos fundamentales
ya existentes precedentes para investigaciones adicionales; el nivel fue
descriptivo correlacional por este motivo citar los hechos relevantes de la
auditoría de cumplimiento que tengan un impacto proceso de compra, a la
espera de la resolución de un problema.

Respecto a la Auditoría de Cumplimiento en las entidades Públicas, Garavito

(2018) señala que, la planificación de necesidades, cuadro de necesidades,
presupuestos aprobados y pedidos, cantidades, orientación, proceso de
selección, eficacia del gasto público, etc. Los objetivos y metas del hospital no
están claros porque no se han especificado en detalle el nivel de eficacia y
eficiencia de los servidores públicos en general. A pesar de tener un presidente,
la situación sigue siendo de corrupción que, sin planificación, sin habilidades,
sin, ha demostrado ser peor que las características que carecen de brújula
moral, sentido de la buena fe, aptitudes que faltan y limitaciones para una
nación que busca el ascenso social.

Una de las limitaciones son los escasos detalles sobre auditorías de sanciones
impuestas a funcionarios y empleados corruptos, así como su cumplimiento,
eligen no compartir los datos de las auditorías por su propia conveniencia
cumplimiento porque, a su juicio, se trata de información privada, donde no
cualquiera puede acceder a esta información y ver cómo se asignan los fondos
públicos.
Contenciones para auditorías de cumplimiento.

Esta modalidad de auditoría se diferencia de otros tipos de auditoría por una

serie de características distintivas:

Examina minuciosamente cada decisión administrativa tomada y cada

operación financiera realizada por una empresa o institución.

Se debe examinar minuciosamente toda la documentación existente

actualmente, ya sea en forma de informes o presentaciones de información
externa con temas administrativos, legales o financieros.

Compara las operaciones comerciales diarias con el sistema legal de la región

donde se encuentra la empresa en busca de posibles discrepancias o
anomalías.

La auditoría de cumplimiento interna o externa puede mostrarle a una empresa

dónde faltan sus procedimientos de cumplimiento normativo y ayudarla a trazar
un curso de mejora. En algunas circunstancias, el asesoramiento que ofrece
una auditoría de cumplimiento puede ayudar a reducir el riesgo y al mismo
tiempo evitar posibles problemas legales o multas federales por
incumplimiento.

Los programas de cumplimiento cambian constantemente a medida que se

implementan nuevas regulaciones y se actualizan las antiguas, al igual que las
leyes que las rigen. La auditoría de cumplimiento proporciona una descripción
general de los procesos comerciales internos que pueden modificarse o
mejorarse a medida que cambian las regulaciones y especificaciones.

Los empleados de una empresa realizan auditorías internas para evaluar los
riesgos generales de cumplimiento y seguridad y para determinar si la empresa
cumple con las políticas internas. Los equipos directivos pueden identificar
áreas que requieren mejora utilizando los informes de auditorías internas
realizadas a lo largo del año fiscal. Los objetivos organizacionales se comparan
con los riesgos tácticos y estratégicos durante las auditorías internas.
Las auditorías de cumplimiento formales conocidas como auditorías externas
son realizadas por terceros imparciales y se adhieren a un formato
predeterminado basado en las normas de cumplimiento que se evalúan. Los
informes de auditorías externas evalúan el cumplimiento de una empresa de
las leyes y regulaciones corporativas, gubernamentales y estatales.

CONCLUSIONES

A pesar de que la dirección de la entidad es la encargada del cumplimiento

normativo, el revisor fiscal aún está obligado a evaluar el grado de
cumplimiento legal de la entidad y hacer una declaración al respecto en su
informe enviado a la junta de accionistas o junta de socios. Las distintas leyes
sectoriales, territoriales o nacionales/plurinacionales cambian constantemente y
un auditor de cumplimiento debe estar actualizado en todo momento.

Una auditoría de cumplimiento debe establecer las bases para la mejora o

corrección del control interno de una organización después de identificar sus
fallas. A pesar de estas diferencias distintivas, la auditoría de cumplimiento
persigue los mismos objetivos que otras expresiones de auditoría actualmente
en uso: mejorar la operación de las empresas comerciales y lograr niveles más
altos de eficiencia interna de acuerdo con criterios o estándares
predeterminados.
REFERENCIAS

1. Baena, G. (2017). Metodología de la INVESTIGACIÓN - Serie integral

por competencias. San Juan Tlihuaca - México: Grupo Editorial Patria, de S.A.
de c.v

2. Garavito, P. (2018). Influencia de la corrupción en los procesos de

contratación y selección del Estado. Lima, Perú: Universidad Nacional Federico
Villarreal. Obtenido de
file:///C:/Users/user/Downloads/UNFV_GARAVITO_CONISLLA_PABLO_SANTI
AGO_DOCTORADO_2018.pdf