FORMATO DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA

PROGRAMA DE AUDITORIA PARA REVISAR: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQU

Empresa: Corporacion Fabril S.A Ejercicio a revisar: 31 de Diciembre del 2009

Partida Numero Procedimientos de Auditoria

Objetivos
1 A) Comprobar que los inmuebles, la maquinaria y el equipo existan y estén en uso. (Materialid
2 B) Verificar que sean propiedad de la empresa. (Nuda propiedad)
3 C) Verificar su adecuada valuacion. (depreciación)
4 D) Comprobar que la depreciación se haya hecho de acuerdo con métodos aceptados.
5 E) Comprobar que haya consistencia en el método de valuacipon y en el cálculo de la depreec
6 F) Determinar la existencia y gravámenes.
7 G) Comprobar su adecuada presentación y revelación en los estados financieros.

Procedimientos
valor del activo (avaluo), estudios de mercado, su uso o destino y relación con la misión visión
1 importanncia relativa)
2 B) Estudiar y evaluar el control interno contable existente y corroborar su aplicación.
3 C) Realizar las siguientes pruebas sustantivas:
Inspección documental que evidencie que son propiedad de la empresa.
Examen de adquisiciones investigando si representan activos nuevos o reposiciones.
Inspección física.
Cerciorarse que los bienes en proceso se encuentren inconclusos y no estén siendo utilizadas.
Existencia en poder de terceros.
Existencias de terceros en poder de la empresa.
Revisar que los métodos de registro hayan sido aplicados consientemente.
En el caso de construcciones o instalaciones realizadas por la empresa revisar la adecuada asig
Verificar la adecuada aplicación del boletín B-10 de principios de contabilidad. Reexpresión de
En el caso de avalúos, cerciorarse de su adecuado registro y razonabilidad de las cifras presen
Declaraciones
Presentación y revelación

Conclusion
Presupuesto estimado 4hrs.
Presupuesto real
 FORMATO DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA 10
DE AUDITORIA PARA REVISAR: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO YEAQ
ercicio a revisar: 31 de Diciembre del 2009 3/31/2014

Procedimientos de Auditoria Periodo y Alcance Hecho por:

Objetivos
ebles, la maquinaria y el equipo existan y estén en uso. (Materialidad) YEAQ
dad de la empresa. (Nuda propiedad) YEAQ
uacion. (depreciación) YEAQ
iación se haya hecho de acuerdo con métodos aceptados. YEAQ
sistencia en el método de valuacipon y en el cálculo de la depreeciacion. YEAQ
gravámenes. YEAQ
presentación y revelación en los estados financieros. YEAQ

Procedimientos
udios de mercado, su uso o destino y relación con la misión visión y objeto sociale,

ol interno contable existente y corroborar su aplicación.

ebas sustantivas:
evidencie que son propiedad de la empresa. E 10/29/2014
estigando si representan activos nuevos o reposiciones. E-3 Y E-4 29/10/2014
E-1 A E-4 29/10/2014
n proceso se encuentren inconclusos y no estén siendo utilizadas. N/A
ros.
oder de la empresa. N/A
registro hayan sido aplicados consientemente. PENDIENTE
o instalaciones realizadas por la empresa revisar la adecuada asignación de costos yN/A
ión del boletín B-10 de principios de contabilidad. Reexpresión de estados financier E-5 29/10/2014
rarse de su adecuado registro y razonabilidad de las cifras presentadas. PENDIENTE
N/A
N/A
 COFA
AUD. 31/
CEDULA SUMARIA

SALDO AL COMPRAS
Cuenta Nombre Cuenta 31/12/13 ADICIONALES
E-1 1310-001-001 TERRENOS $ 300,000.00
E-2 1310-002-000 EDIFICIOS $ 1,200,000.00
E-3 1310-003-000 EQUIPO DE TRANSPORTE $ 180,000.00 E-3 $ 20,000.00
E-4 1310-004-000 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 2,550,000.00 E-5 $ 450,000.00
E-5 1310-005-000 DEPRECIACIÓN EDIFICIO -$ 72,000.00
E-5 1310-006-000 DEPRECIACIÓN EQUIPO TRA -$ 36,000.00
E-5 1310-005-001 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA-$ 510,000.00
$ 3,612,000.00 P

Cobclucion: los activos fijos existen y estan correctamente evaluados

el calculo de la deprecion esta correcto y esta en garantia en los pres
 COFASA
AUD. 31/12/13
CEDULA SUMARIA DE ACTIVO FIJO

BAJAS O AJUSTES SALDOS

RETIROS SALDO AL 31/12/14 D H AJUSTADOS
$ 300,000.00
$ 1,200,000.00
$ 200,000.00
$ 3,000,000.00
E-5 -$ 36,000.00 -$ 108,000.00
E-5 -$ 20,000.00 -$ 56,000.00
E-5 -$ 255,000.00 -$ 765,000.00
$ 3,771,000.00 P

estan correctamente evaluados y revisado en su totalidad y esta corectamente revisado

cto y esta en garantia en los prestamos
 E
YEAQ
10/23/2014

RECLASIFICACIONES SALDOS
D H FINALES
 Corporacion FABRIL S.A
Aud/31/dic/13
Terrenos

Terrenos $ 300,000.00 E P
Examinamos el titulo de propirdad del terreno a nombre de corporacion fabril, S.a
 E-1
YEAQ
10/24/2014
 CORPORACION FABRIL
AUD/31/DIUC/13
ACTIVO FIJO
VERIFICACION DEL CALCULO DE DEPRECIACION
FECHA DE TASA DE
ADQUISICIO Saldo DEPRECIACI MESES DE DEPRECIACION
N ACTIVO Incial ON USO IMPORTE MENSUAL
Edificios $ 72,000.00 3% 12 $ 1,200,000.00 $ 3,000.00
Transporte $ 36,000.00 10% 12 $ 180,000.00 $ 1,500.0000
Maquinaria y -$ 510,000.00 10% 12 $ 2,550,000.00 $ 21,250.00
10% 4 $ 450,000.00 $ 3,750.00
10% 11 $ 20,000.00 $ 166.6667
 DEPRECIACION DEPRECIACION CALCULO SEGÚN
ANUAL ACUMULADA COFASA
P $ 36,000.00 $ 108,000.00 E $ 36,000.00 P
P $ 18,000.00 $ 54,000.00 E $ 20,000.00 P
P $ 255,000.00 -$ 255,000.00 E $ 255,000.00 P
P $ 15,000.00 E P
P $ 1,833.33333 E P

$ 270,000.00
$ 21,833.33
#REF!
 E-5
YEAQ
10/30/2013

DIFERENCIA
-$ 18,000.0000
-$ 253,000.0000
-$ 15,000.0000
$ 15,000.00
 Corporacion FABRIL S.A
Aud/31/dic/13
Edificios

Edificios $ 1,200,000.00 E P
Examinamos el titulo de propirdad del Edificio a nombre de corporacion fabril, S.A
 E-2
YEAQ
10/24/2014
 Corporacion FABRIL S.A
Aud/31/dic/13
Edificios

Camión $ 180,000.00 E P
Adaptación de vehículo refuerzo estructural $ 20,000.00 E P
$ 200,000.00
Examinamos el titulo de propirdad del vehículo a nombre de corporacion fabril, S.A
RIL S.A E-3
13 YEAQ
10/24/2014

ril, S.A
 Corporacion FABRIL S.A
Aud/31/dic/13

Maquinaria y Equipo

Fecha Proveeedor Descripcion

E 1-Sep Maquinaria para la industria S.A Saldo inicial
E Maquinaria para la industria S.A Dos maquinas acerradoras
E Maquinaria para la industria S.A una acerradora electrica

D Examinamos facturas a nombre de COFASA

Nota:

Estas adquisisiones fueron hechas en septiembre de 2013 al proveedor Maquinas para la industria
dicha cantidad el 1 de octubre de 2013 obtenidos de un prestamo que otorgo el banco unico S.A y e
proveedor, con vencimiento al 31de enero de 2013, con interes al 12% anual, pagaderos al vencimi
 Corporacion FABRIL S.A E-4
Aud/31/dic/13 YEAQ
10/24/2014
Maquinaria y Equipo

$
$ 2,550,000.00
os maquinas acerradoras $ 225,000.00 D
na acerradora electrica $ 225,000.00 D
E $ 3,000,000.00 P

de 2013 al proveedor Maquinas para la industria S.A, al cual se le abono la mitad de

s de un prestamo que otorgo el banco unico S.A y el resto se documento al mismo
13, con interes al 12% anual, pagaderos al vencimiento de documentos
 E-3
YEAQ
10/24/2014
Cuenta Descripción de la cuenta Saldo inicial Total de carg Total de abo
1110-000-000 FONDO FIJO DE CAJA 0 6,000.00 0
1110-001-000 CAJA CHICA 0 6,000.00 0
1120-000-000 BANCOS 0 ### ###
1120-001-000 BANCOS MONEDA NACIONAL 0 ### ###
1120-001-001 Banamex 741107-1 Suc 201 0 ### ###
1120-001-002 Bancomer 12911256971 0 ### 0
1120-002-000 BANCOS MONEDA EXTRANJERA 0 ### 0
1120-002-001 City Bank 0 ### 0
1140-000-000 INVERSIONES EN VALORES 0 2,450.00 0
1140-001-000 INVERSIONES MONEDA NACIONAL 0 2,450.00 0
1140-001-001 Bancomer 0 2,450.00 0
1140-002-000 INVERSIONES MONEDA EXTRANJERA 0 0 0
1140-002-001 City Bank 0 0 0
1150-000-000 CLIENTES 0 337,340.07 0
1150-001-000 MAYOREO 0 337,340.07 0
1150-001-001 Industrial Azteca, S.A, de C.V. 0 62,107.73 0
1150-001-002 Comercial Breton S.A. de C.V. 0 7,890.00 0
1150-001-003 Empresas California, S.A. de C.V. 0 5,670.00 0
1150-001-004 Proveedor Industrial México, S.A. de C.V 0 51,197.34 0
1150-001-005 Delta S.A. de C.V. 0 8,400.00 0
1150-001-006 Eduardo Villanueva Castillo 0 0 0
1150-001-007 Distribuidora Girasol, S.A. de C.V. 0 0 0
1150-001-008 Luis Gómez Cano 0 5,670.00 0
1150-001-009 Importadores orientales, S.A. de C.V. 0 0 0
1150-001-010 Ricardo Cruz López 0 0 0
1150-001-011 Grupo Industrial Electrón, S.A. de C.V. 0 147,829.00 0
1150-001-012 Impulsora de negocios, S.A. de C.V. 0 48,576.00 0
1150-001-013 Corporativo Cometa, S.A. de C.V. 0 0 0
1150-001-014 Digital total, S.A. de C.V. 0 0 0
1150-001-015 Importadora Le Coq S.A. 0 0 0
1150-002-000 EXTRANJEROS 0 0 0
1150-002-001 Les amies, Corp. 0 0 0
1150-002-002 Bussiness Wings, Inc. 0 0 0
1155-000-000 ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES 0 0 0
1155-001-000 ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES 0 0 0
1160-000-000 DOCUMENTOS POR COBRAR 0 154,600.00 0
1160-001-000 DOCUMENTO # 0 154,600.00 0
1170-000-000 DEUDORES DIVERSOS 0 0 0
1170-001-000 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS 0 0 0
1170-001-001 Gutiérrez Martínez Mario 0 0 0
1170-001-002 Durango Zapata Mariana 0 0 0
1170-001-003 Ramírez Ávila Gisela 0 0 0
1170-001-004 Espinoza Peña Pedro 0 0 0
1170-001-005 Hidalgo Hernández Rosario 0 0 0
1170-001-006 Sotero Vidal Gerardo 0 0 0
1170-001-007 Sotero Rodríguez Laura 0 0 0
1170-001-008 Zavala Ortiz Julio Cesar 0 0 0
1170-001-009 Guzmán Acosta Marisol 0 0 0
1170-001-010 Álvarez Juárez Alejandro 0 0 0
1170-002-000 SOCIOS Y ACCIONISTAS 0 0 0
1170-003-000 OTROS DEUDORES DIVERSOS 0 0 0
1180-000-000 IMPUESTOS A FAVOR 0 0 0
1180-001-000 IVA A FAVOR 0 0 0
1180-002-000 ISR A FAVOR 0 0 0
1180-003-000 SUBSIDIO AL EMPLEO 0 0 0
1190-000-000 ALMACÉN 0 732,453.00 0
1190-001-000 ALMACÉN DE MATERIALES 0 130,000.00 0
1190-002-000 ALMACÉN DE PROD. EN PROCESO 0 123,853.00 0
1190-003-000 ALMACÉN DE PROD. TERMINADOS 0 478,600.00 0
1190-004-000 INVENTARIO OBSOLETO 0 0 0
1200-000-000 IMPUESTOS ACREDITABLES 0 22,400.00 0
1200-001-000 IVA ACREDITABLE PAGADO 0 22,400.00 0
1200-002-000 IEPS ACREDITABLE PAGADO 0 0 0
1201-000-000 IMPUESTOS POR ACREDITAR 0 786,500.00 1,600.00
1201-001-000 IVA POR ACREDITAR 0 786,500.00 1,600.00
1201-002-000 IEPS POR ACREDITAR 0 0 0
1210-000-000 PAGOS ANTICIPADOS 0 0 0
1210-001-000 SEGUROS Y FIANZAS 0 0 0
1210-002-000 RENTAS 0 0 0
1210-003-000 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0 0 0
1215-000-000 ANTICIPOS A PROVEEDORES 0 0 0
1215-001-000 ANTICIPO PROVEEDOR # 0 0 0
1220-000-000 ANTICIPOS DE IMPUESTOS 0 0 0
1220-001-000 PAGOS PROVISIONALES DE ISR 0 0 0
1220-002-000 ISR RETENIDO POR INVERSIONES 0 0 0
1220-003-000 SUBSIDIO AL EMPLEO 0 0 0
1310-000-000 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 0 ### 0
1310-001-000 TERRENOS 0 0 0
1310-001-001 TERRENOS 0 0 0
1310-001-002 ACTUALIZACIÓN DEL TERRENO 0 0 0
1310-002-000 EDIFICIOS 0 ### 0
1310-003-000 EQUIPO DE TRANSPORTE 0 ### 0
1310-004-000 EQUIPO DE COMPUTO 0 57,400.00 0
1310-005-000 EQUIPO DE OFICINA 0 12,200.00 0
1310-006-000 EQUIPO DE FABRICA 0 25 0
1360-000-000 DEPRECIACION 0 0 0
1360-001-000 DEPRECIACION DE EDIFICIOS 0 0 0
1360-002-000 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE 0 0 0
1360-003-000 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 0 0 0
1360-004-000 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 0 0 0
1360-005-000 DEPRECIACION DE EQUIPO DE FABRICA 0 0 0
1410-000-000 PATENTES Y MARCAS 0 0 0
1410-001-000 PATENTE # 0 0 0
1420-000-000 GASTOS DE INSTALACION 0 0 0
1420-001-000 GASTO # 0 0 0
1460-000-000 AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS 0 0 0
1460-001-000 AMORTIZACION DE PATENTES Y MARCAS 0 0 0
1460-002-000 AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACION 0 0 0
1470-000-000 DEPOSITOS EN GARANTIA 0 0 0
1470-001-000 DEPOSITOS DE RENTAS 0 0 0
2110-000-000 PROVEEDORES 0 0 536,527.00
2110-001-000 MAYORISTAS 0 0 536,527.00
2110-001-001 Materiales Centauro S.A. de C.V. 0 0 254,970.00
2110-001-002 Mantenimiento Profesional S.A. 0 0 11,724.00
2110-001-003 Díaz Magaña Leonardo 0 0 0
2110-001-004 Papelera del Oriente S.A. de C.V. 0 0 2,900.00
2110-001-005 Computación Total S.A. de C.V. 0 0 8,174.00
2110-001-006 Herramientas Beta S.A. de C.V. 0 0 0
2110-001-007 Importadora Le Coq S.A. 0 0 216,870.00
2110-001-008 Renta América S.A. de C.V. 0 0 3,400.00
2110-001-009 Agencia de Viajes Terreros S.A. de C.V. 0 0 15,700.00
2110-001-010 Estrada Hernández David 0 0 22,789.00
2110-001-011 Industrial Azteca, S.A, de C.V. 0 0 0
2110-001-012 Comercial Breton S.A. de C.V. 0 0 0
2110-002-000 EXTRANJEROS 0 0 0
2110-002-001 La fenetre, Corp. 0 0 0
2110-002-002 Wilkins, inc. 0 0 0
2120-000-000 ACREEDORES DIVERSOS 0 0 0
2120-001-000 ACREEDOR # 0 0 0
2130-000-000 DOCUMENTOS POR PAGAR 0 0 0
2130-001-000 DOCUMENTO # 0 0 0
2140-000-000 IMPUESTOS Y DERECHOS POR PAGAR 0 0 0
2140-001-000 IVA POR PAGAR 0 0 0
2140-002-000 IEPS POR PAGAR 0 0 0
2140-003-000 ISR POR PAGAR 0 0 0
2140-004-000 IMPUESTO SOBRE NOMINAS 0 0 0
2140-005-000 DERECHOS POR PAGAR 0 0 0
2150-000-000 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES RETENIDOS 0 0 2,066.00
2150-001-000 RETENCIONES ISR POR SUELDOS Y SALARIOS 0 0 0
2150-002-000 RETENCIONES ISR POR ASIMILADOS A SALARIO 0 0 0
2150-003-000 RETENCIONES ISR 10% HONORARIOS 0 0 1,000.00
2150-004-000 RETENCIONES ISR 10% ARRENDAMIENTOS 0 0 0
2150-005-000 RETENCIONES IVA PERSONAS FISICAS 0 0 1,066.00
2150-006-000 RETENCIONES IVA AUTOTRANSPORTISTAS 0 0 0
2150-007-000 RETENCIONES IMSS TRABAJADORES 0 0 0
2150-008-000 CENTANIA Y VEJEZ 0 0 0
2150-009-000 INFONAVIT 0 0 0
2150-010-000 IMSS CUOTAS PATRONALES 0 0 0
2150-011-000 IMPUESTO SOBRE NOMINA 0 0 0
2160-000-000 PROVISION DE NOMINA 0 0 0
2160-001-000 PROVISION DE SUELDOS 0 0 0
2160-002-000 PROVISION DE VACACIONES POR PAGAR 0 0 0
2160-003-000 PROVISION DE AGUINALDOS POR PAGAR 0 0 0
2160-004-000 PROVISION DE ASIMILADOS A SALARIOS 0 0 0
2160-005-000 PROVISION DE OTROS CONCEPTOS DE SUELDOS 0 0 0
2170-000-000 PROVISION DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR 0 0 0
2170-001-000 PROVISION DE IMSS PATRONAL POR PAGAR 0 0 0
2170-002-000 PROVISION DE SAR POR PAGAR 0 0 0
2170-003-000 PROVISION DE INFONAVIT POR PAGAR 0 0 0
2180-000-000 IMPUESTOS TRASLADADOS COBRADOS 0 0 6,234.00
2180-001-000 IVA COBRADO 0 0 6,234.00
2180-002-000 IEPS COBRADO 0 0 0
2181-000-000 IMPUESTOS TRASLADADOS POR COBRAR 0 0 195.32
2181-001-000 IVA NO COBRADO 0 0 195.32
2181-002-000 IEPS NO COBRADO 0 0 0
2190-000-000 ANTICIPOS DE CLIENTES 0 0 0
2190-001-000 ANTICIPO CLIENTE # 0 0 0
2200-000-000 CREDITOS HIPOTECARIOS 0 0 0
2200-001-000 CREDITO # 0 0 0
3100-000-000 CAPITAL SOCIAL 0 0 ###
3100-001-000 CAPITAL SOCIAL FIJO 0 0 ###
3100-002-000 CAPITAL SOCIAL VARIABLE 0 0 239,000.00
3200-000-000 RESERVA LEGAL 0 0 0
3200-001-000 RESERVA LEGAL 0 0 0
3210-000-000 RESERVA PARA REINVERSION 0 0 0
3210-001-000 RESERVA PARA REINVERSION 0 0 0
3300-000-000 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 223,560.00
3300-001-000 RESULTADO EJERCICIO # 0 0 223,560.00
3400-000-000 RESULTADO DEL EJERCICIO 0 0 0
3400-001-000 RESULTADO 2019 0 0 0
4100-000-000 VENTAS 0 0 75,986.75
4100-001-000 VENTAS AL 16% 0 0 1,220.75
4100-002-000 VENTAS AL 0% 0 0 0
4100-003-000 VENTAS EXENTAS I.V.A. 0 0 35,800.00
4100-004-000 INGRESOS POR SERVICIOS 0 0 38,966.00
4200-000-000 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 0 0 0
4200-001-000 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES I.V.A. AL 16% 0 0 0
4200-002-000 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES I.V.A. AL 0% 0 0 0
4200-003-000 DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EXENTAS IVA 0 0 0
5000-000-000 COSTO DE VENTAS 0 0 0
5000-001-000 COSTO DE VENTAS 0 0 0
6100-000-000 GASTOS DE VENTA 0 102,000.00 90,000.00
6100-001-000 SUELDOS Y SALARIOS 0 90,000.00 90,000.00
6100-002-000 ASIMILADOS A SALARIOS 0 0 0
6100-003-000 HORAS EXTRAS 0 0 0
6100-004-000 COMISIONES 0 0 0
6100-005-000 BONOS 0 0 0
6100-006-000 AGUINALDO 0 0 0
6100-007-000 VACACIONES 0 0 0
6100-008-000 PRIMA VACACIONAL 0 0 0
6100-009-000 PRIMA DE ANTIGÜEDAD 0 0 0
6100-010-000 PREVISION SOCIAL 0 0 0
6100-011-000 OTRAS PRESTACIONES 0 0 0
6100-012-000 PTU 0 0 0
6100-013-000 CURSOS Y BECAS 0 0 0
6100-014-000 VALES DE DESPENSA 0 0 0
6100-015-000 AYUDA DE COMEDOR 0 0 0
6100-016-000 FONDO DE AHORRO 0 2,000.00 0
6100-017-000 CUOTA I.M.S.S. 0 0 0
6100-018-000 APORTACIONES AL SAR 0 0 0
6100-019-000 APORTACIONES AL INFONAVIT 0 0 0
6100-020-000 IMPUESTO SOBRE NOMINA 0 0 0
6100-021-000 DESPENSA Y ART. ASEO PARA OFNA 0 0 0
6100-022-000 LIMPIEZA 0 0 0
6100-023-000 MANTTO. EQUIPO DE TRANSPORTE 0 0 0
6100-024-000 MANTTO. DE EQUIPO COMPUTO 0 0 0
6100-025-000 MANTTO. DE OFICINAS 0 0 0
6100-026-000 SEGUROS Y FIANZAS 0 0 0
6100-027-000 RENTA DE LOCALES 0 0 0
6100-028-000 RENTA DE EQUIPO 0 0 0
6100-029-000 PAPELERIA Y ARTICULOS PARA OFICINA 0 0 0
6100-030-000 HONORARIOS PERSONAS MORALES 0 0 0
6100-031-000 HONORARIOS PERSONAS FISICAS 0 10,000.00 0
6100-032-000 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 0 0 0
6100-033-000 DONATIVOS 0 0 0
6100-034-000 IMPUESTO PREDIAL 0 0 0
6100-035-000 RECARGOS FISCALES 0 0 0
6100-036-000 AGUA 0 0 0
6100-037-000 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 0 0 0
6100-038-000 MENSAJERIA 0 0 0
6100-039-000 TELEFONOS 0 0 0
6100-040-000 INTERNET 0 0 0
6100-041-000 ENERGIA ELECTRICA 0 0 0
6100-042-000 VIGILANCIA 0 0 0
6100-043-000 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0 0 0
6100-044-000 BOLETOS DE AVION 0 0 0
6100-045-000 PASAJES Y TRANSPORTES LOCALES 0 0 0
6100-046-000 HOSPEDAJE 0 0 0
6100-047-000 ALIMENTACION 0 0 0
6100-048-000 OTROS GASTOS DE VIAJE 0 0 0
6100-049-000 FLETES Y ACARREOS 0 0 0
6100-050-000 PUBLICIDAD 0 0 0
6100-051-000 ARTICULOS PROMOCIONALES 0 0 0
6100-052-000 COMIDAS CON EL PERSONAL 0 0 0
6100-053-000 COMIDAS DE NEGOCIOS 0 0 0
6100-054-000 GASTOS DE FIN DE AÑO 0 0 0
6100-055-000 NO DEDUCIBLES 0 0 0
6100-056-000 OTROS GASTOS DE VENTA 0 0 0
6100-057-000 COMPENSACIONES 0 0 0
6100-058-000 CONSUMIBLES DE COMPUTACIÓN 0 0 0
6100-059-000 DIVERSOS 0 0 0
6100-060-000 GRATIFICACIONES 0 0 0
6100-061-000 VIÁTICOS 0 0 0
6100-062-000 GASTOS DE REPRESENTACIÓN 0 0 0
6100-063-000 TELEFONOS 0 0 0
6100-064-000 LUZ 0 0 0
6100-065-000 GASTOS Y DERECHOS LEGALES 0 0 0
6200-000-000 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 0 0 0
6200-001-000 SUELDOS Y SALARIOS 0 0 0
6200-002-000 ASIMILADOS A SALARIOS 0 0 0
6200-003-000 HORAS EXTRAS 0 0 0
6200-004-000 BONOS 0 0 0
6200-005-000 AGUINALDO 0 0 0
6200-006-000 VACACIONES 0 0 0
6200-007-000 PRIMA VACACIONAL 0 0 0
6200-008-000 PRIMA DE ANTIGÜEDAD 0 0 0
6200-009-000 PREVISION SOCIAL 0 0 0
6200-010-000 OTRAS PRESTACIONES 0 0 0
6200-011-000 PTU 0 0 0
6200-012-000 CURSOS Y BECAS 0 0 0
6200-013-000 VALES DE DESPENSA 0 0 0
6200-014-000 AYUDA DE COMEDOR 0 0 0
6200-015-000 FONDO DE AHORRO 0 0 0
6200-016-000 CUOTA I.M.S.S. 0 0 0
6200-017-000 APORTACIONES AL SAR 0 0 0
6200-018-000 APORTACIONES AL INFONAVIT 0 0 0
6200-019-000 IMPUESTO SOBRE NOMINA 0 0 0
6200-020-000 DESPENSA Y ART. ASEO PARA OFNA 0 0 0
6200-021-000 LIMPIEZA 0 0 0
6200-022-000 MANTTO. EQUIPO DE TRANSPORTE 0 0 0
6200-023-000 MANTTO. DE EQUIPO COMPUTO 0 0 0
6200-024-000 MANTTO. DE OFICINAS 0 0 0
6200-025-000 SEGUROS Y FIANZAS 0 0 0
6200-026-000 RENTA DE LOCALES 0 0 0
6200-027-000 RENTA DE EQUIPO 0 0 0
6200-028-000 PAPELERIA Y ARTICULOS PARA OFICINA 0 0 0
6200-029-000 HONORARIOS PERSONAS MORALES 0 0 0
6200-030-000 HONORARIOS PERSONAS FISICAS 0 0 0
6200-031-000 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 0 0 0
6200-032-000 DONATIVOS 0 0 0
6200-033-000 IMPUESTO PREDIAL 0 0 0
6200-034-000 RECARGOS FISCALES 0 0 0
6200-035-000 AGUA 0 0 0
6200-036-000 OTROS IMPUESTOS Y DERECHOS 0 0 0
6200-037-000 MENSAJERIA 0 0 0
6200-038-000 TELEFONOS 0 0 0
6200-039-000 INTERNET 0 0 0
6200-040-000 ENERGIA ELECTRICA 0 0 0
6200-041-000 VIGILANCIA 0 0 0
6200-042-000 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 0 0 0
6200-043-000 BOLETOS DE AVION 0 0 0
6200-044-000 PASAJES Y TRANSPORTES LOCALES 0 0 0
6200-045-000 HOSPEDAJE 0 0 0
6200-046-000 ALIMENTACION 0 0 0
6200-047-000 OTROS GASTOS DE VIAJE 0 0 0
6200-048-000 FLETES Y ACARREOS 0 0 0
6200-049-000 PUBLICIDAD 0 0 0
6200-050-000 ARTICULOS PROMOCIONALES 0 0 0
6200-051-000 COMIDAS CON EL PERSONAL 0 0 0
6200-052-000 COMIDAS DE NEGOCIOS 0 0 0
6200-053-000 GASTOS DE FIN DE AÑO 0 0 0
6200-054-000 NO DEDUCIBLES 0 0 0
6200-055-000 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION 0 0 0
6300-000-000 DEPRECIACION DE PLANTA Y EQUIPO 0 0 0
6300-001-000 DEPRECIACION DE EDIFICIOS 0 0 0
6300-002-000 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE 0 0 0
6300-003-000 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 0 0 0
6300-004-000 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 0 0 0
6300-005-000 DEPRECIACION DE EQUIPO DE FABRICA 0 0 0
6400-000-000 AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS 0 0 0
6400-001-000 AMORTIZACION DE PATENTES Y MARCAS 0 0 0
6400-002-000 AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACION 0 0 0
7100-000-000 PRODUCTOS FINANCIEROS 0 0 0
7100-001-000 INTERESES GANADOS EN INVERSIONES 0 0 0
7100-002-000 INTERESES COBRADOS A CLIENTES 0 0 0
7100-003-000 UTILIDAD CAMBIARIA 0 0 0
7100-004-000 OTROS PRODUCTOS FINANCIEROS 0 0 0
7200-000-000 GASTOS FINANCIEROS 0 0 0
7200-001-000 INTERESES BANCARIOS A CARGO 0 0 0
7200-002-000 PERDIDA CAMBIARIA 0 0 0
7200-003-000 COMISION POR APERTURA DE CREDITOS 0 0 0
7200-004-000 COMISIONES BANCARIAS 0 0 0
7300-000-000 OTROS PRODUCTOS 0 0 0
7300-001-000 EN VENTAS DE EQUIPO DE TRANSPORTE 0 0 0
7300-002-000 OTROS PRODUCTOS 0 0 0
7400-000-000 OTROS GASTOS 0 0 0
7400-001-000 PERDIDA EN VENTA DE EQUIPO DE TRANSPORTE 0 0 0
7400-002-000 OTROS GASTOS 0 0 0
8100-000-000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 0 0 0
8100-001-000 ISR 0 0 0
8200-000-000 PTU 0 0 0
8200-100-000 PTU 0 0 0
9100-000-000 CUENTAS DE ORDEN FISCALES DEUDORAS 0 0 0
9100-001-000 UTILIDAD FISCAL NETA DEL EJERCICIO 0 0 0
9100-002-000 CUFIN DEL EJERCICIO 0 0 0
9100-003-000 CUFIN DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0
9100-004-000 CUFINRE DEL EJERCICIO 0 0 0
9100-005-000 CUFINRE DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0
9100-006-000 CUCA DEL EJERCICIO 0 0 0
9100-007-000 CUCA DE EJERCICIOS ANTERIORES 0 0 0
9100-008-000 AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE 0 0 0
9100-009-000 AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEDUCIBLE 0 0 0
9100-010-000 DEPRECIACIÓN FISCAL APLICADA 0 0 0
9100-011-000 UTILIDAD O PERD. FISCAL EN VTA DE ACT. 0 0 0
9100-012-000 PÉRDIDAS FISCALES POR AMORTIZAR 0 0 0
9100-013-000 OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES 0 0 0
9200-000-000 CUENTAS DE ORDEN FISCALES ACREEDORAS 0 0 0
9200-001-000 CONTRA CTA. UT. FISCAL NETA EL EJERCICIO 0 0 0
9200-002-000 CONTRA CTA. CUFIN DEL EJERCICIO 0 0 0
9200-003-000 CONTRA CTA. CUFIN DE EJER. ANTERIORES 0 0 0
9200-004-000 CONTRA CTA. CUFINRE DEL EJER. 0 0 0
9200-005-000 CONTRA CTA. CUFINRE DE EJER. ANTERIORES 0 0 0
9200-006-000 CONTRA CTA. CUCA DEL EJERCICIO 0 0 0
9200-007-000 CONTRA CTA. CUCA DE EJERCICIOS ANTERIORE 0 0 0
9200-008-000 AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE 0 0 0
9200-009-000 AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN DEDUCIBLE 0 0 0
9200-010-000 CONTRA CTA. DEPRECIACIÓN FISCAL APLICADA 0 0 0
9200-011-000 UTILIDAD O PERD. FISCAL EN VTA DE ACTIVO 0 0 0
9200-012-000 CONTRA CTA. PÉRDIDAS FISCALES POR AMORT. 0 0 0
9200-013-000 OTRAS DEDUCCIONES FISCALES NO CONTABLES 0 0 0
Saldo final
6,000.00
6,000.00
###
###
340,471.98
###
###
###
2,450.00
2,450.00
2,450.00
0
0
337,340.07
337,340.07
62,107.73
7,890.00
5,670.00
51,197.34
8,400.00
0
0
5,670.00
0
0
147,829.00
48,576.00
0
0
0
0
0
0
0
0
154,600.00
154,600.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
0
0
0
0
732,453.00
130,000.00
123,853.00
478,600.00
0
22,400.00
22,400.00
0
784,900.00
784,900.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
###
0
0
0
###
###
57,400.00
12,200.00
25
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
0
536,527.00
536,527.00
254,970.00
11,724.00
0
2,900.00
8,174.00
0
216,870.00
3,400.00
15,700.00
22,789.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
2,066.00
0
0
1,000.00
0
1,066.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
0
0
6,234.00
6,234.00
0
195.32
195.32
0
0
0
0
0
###
###
239,000.00
0
0
0
0
223,560.00
223,560.00
0
0
75,986.75
1,220.75
0
35,800.00
38,966.00
0
0
0
0
0
0
12,000.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 0
0
0
0
0
0
2,000.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10,000.00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
 Corporacion FABRIL S.A
Aud/31/dic/13

Equipo de computo

Fecha Proveeedor Descripcion $

6-Sep Palmas S.A Computadora $ 12,000.00 D
Laptop $ 8,000.00 D
E $ 20,000.00 P
 E-4
YEAQ
10/24/2014
Cuenta Descripción de la cuenta
Tipo Número Fecha Concepto del movimiento Saldo inicial Abonos Saldo final
1310-005-000 EQUIPO DE OFICINA 0.00
Dr 2 01/09/2019 Silla Confort PM STEELE 650.00 650.00
Dr 2 01/09/2019 Silla Confort PM STEELE 650.00 1,300.00
Dr 2 01/09/2019 Silla Confort PM STEELE 650.00 1,950.00
Dr 2 01/09/2019 Silla Confort PM STEELE 650.00 2,600.00
Dr 2 01/09/2019 Set de escritorios pm 10usr 4,800.00 7,400.00
Dr 2 01/09/2019 Set de escritorios pm 10usr 4,800.00 12,200.00
Total: 12,200.00 0.00 12,200.00 25.00
1310-006-000 EQUIPO DE FABRICA 0.00 25.00
Dr 2 01/09/2019 Moldes de prod terminado 25.00 0.00
Total: 25.00 0.00 0.00
1360-000-000 DEPRECIACION 0.00 0.00 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1360-001-000 DEPRECIACION DE EDIFICIOS 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1360-002-000 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1360-003-000 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1360-004-000 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1360-005-000 DEPRECIACION DE EQUIPO DE FABRICA 0.00 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1410-000-000 PATENTES Y MARCAS 0.00 0.00 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1410-001-000 PATENTE # 0.00 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1420-000-000 GASTOS DE INSTALACION 0.00 0.00 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1420-001-000 GASTO # 0.00 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1460-000-000 AMORTIZACION DE GASTOS DIFERIDOS 0.00 0.00 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1460-001-000 AMORTIZACION DE PATENTES Y MARCAS 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1460-002-000 AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACION 0.00 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1470-000-000 DEPOSITOS EN GARANTIA 0.00 0.00 0.00
Total: 0.00 0.00 0.00
1470-001-000 DEPOSITOS DE RENTAS 0.00
Total: 0.00 0.00
2110-000-000 PROVEEDORES 0.00 0.00 536,527.00 536,527.00
Total: 0.00 536,527.00 536,527.00
Usuario: ADMINISTRADOR 25/11/2 9:31 Pág: