Contabilidades especiales

Temario

2. Contabilidad bancaria
2.6 Depósitos a plazo fijo
2.7 Depósitos a plazo programado especial
2.8 Pagarés con rendimiento liquidable al
vencimiento
2.9 Depósitos y préstamos de bancos
2.10 Coberturas cambiarias
 Contabilidades especiales

Introducción

Dentro de la contabilidad bancaria existen diferentes tipos de

depósitos los cuales al conocer sus diferentes características
ayudan al cliente a decidir cual es la mejor opción para
depositar su dinero y generar con esto mejores rendimientos,
dicho cliente puede ser persona física o moral.
Desarrollo
Depósitos a plazos fijos

Consiste en el deposito que realiza el cliente a una entidad

bancaria con un plazo fijo establecido desde un principio del
contrato, después de dicho tiempo el banco devuelve el dinero
al cliente más los intereses
 Todos los
depósitos
deberán tener
una fecha de
vencimiento.

Se cobrará una
No están comisión o
permitidas las penalización
domiciliaciones por retiro
anticipado
Características

Su interés es Algunos bancos

mayor que los no permiten el
depósitos a la retiro
vista anticipado
El depósito a plazo tiene como ventaja la seguridad de no perder
la cantidad depositada, así mismo se cobra un interés fijo.

Por otro lado también cuentan con diferentes plazos lo que

ayuda a que se adapte fácilmente a las necesidades de cada uno,
sin embargo, cuando se elige un plazo largo el interés se vuelve
menor a otros productos de inversión.
 Depósitos a plazo programado especial

Estos pueden ser depositados por cualquier cantidad y en

cualquier momento pero cuando quieran retirar no podrá ser de
la misma manera se tendrán que definir en un principio fechas
especificas, y si alguno de esos días es inhábil entonces se tendrá
que posponer al siguiente día hábil bancario.

Su principal objetivo es el ahorro para una meta en especifica,

por ejemplo, unas vacaciones, fiesta, planes escolares, etc.

Dichos depósitos podrán ser diarios, o por semana, mes o año,

dependiendo la meta que se quiera lograr.
 Pagan
mayores Precio
rendimientos

No pueden
Política retirar
antes de la
de retiro fecha
pactada

Se pueden
usar como Relación
garantía con el
para un crédito
préstamo
 Pagaré con rendimiento liquidable al vencimiento

Los pagarés son títulos de crédito que ayudan a una persona a

cobrar lo pactado en dicho documento y en la fecha establecida.
• Pagaré de empresa: también son llamados pagares a la orden
y se emiten con la finalidad de obtener financiación de forma
rápida.
• Pagarés de entidades de crédito: son el tipo de pagaré mas
accesible.
 En lo que respecta al vencimiento de un pagaré, este deberá ser
pactado en el mismo documento.

Pagaré con vencimiento Pagaré a un plazo

Pagaré a un plazo
a la vista: contado desde la fecha: Pagaré con vencimiento
contado desde la vista:
Se vence en el Se pacta un tiempo a fecha fija:
Se refiere a que
momento de pago y determinado el cual Vence el día que esta
comienza a contar el
este deberá ser 1 año comienza a correr a estipulado en el
tiempo en la fecha del
después a la fecha de partir del día del documento.
visto.
emisión. contrato.
 Pagaré a 14 días:
Pagaré a 7 días:
Rentabilidad segura con Pagaré a 28 días:
Plazo corto y
poco tiempo de espera Es el más común.
rentabilidad rápida.
para los intereses.

Pagaré a 91 días: Pagaré a 182 días: Pagaré a 365 días:

Se permite conocer el Se invierte a plazo fijo Sirve para ahorrar a
vencimiento sin arriesgar el dinero largo plazo

Pagaré a más 365 días:

Inversión a largo plazo
sin arriesgar el dinero
 Depósitos y prestamos de bancos

Los préstamos son operaciones financieras en la que una

persona le entrega a otra una cierta cantidad de dinero con un
interés que se pacta en un principio.
A la devolución de dicho dinero se le llama amortización y
puede ser de manera mensual, trimestral o semestral.
Los créditos por otra parte es una cantidad de dinero que una
institución otorga a un cliente.

Se otorgan por cierto plazo pero lo que lo diferencia de un

préstamo es que este se puede renovar o ampliar el plazo.

En lo que respecta a los intereses son más altos que en los

préstamos pero estos solo se pagan por la cantidad utilizada.
 Los créditos ayudan a pagar desfases entre
cobros y pagos por falta de liquidez por parte
del cliente.

Los préstamos por lo regular los solicitan

para poder financiar un bien o servicio
como la compra de un coche, una casa, el
pago de estudios, etc.
 Coberturas cambiarias

Son un instrumento derivado que sirve como protección contra la

volatilidad de una moneda.

Las coberturas del país son

anunciadas por el Banco de México y
se tratan del peso.

Es un contrato firmado por el banco de México y por alguna

institución financiera el cual deberá tener plazo, monto y T.C
 Proceso
Banco de México es el encargado de
lanzar la subasta con las
características de los documentos que
la componen.

Una vez que concluye el plazo menor El día de la subasta se tendrán

a 12 meses el banco y la institución diferentes tipos de propuestas sobre
financiera tendrán que tomar en el tipo de cambio a cubrir por parte
cuenta el T.C actual y el pactado. de los grupos financieros

Banxico se encarga de asignar a la

mayor postura el tipo de cambio por
medio del monto pactado.
 Conclusión

La contabilidad bancaria tiene diferentes tipos de movimientos, los

mas usuales son los depósitos de los cuales hay diferentes tipos,
como los de plazos fijos los cuales tienen la finalidad de entregar
intereses al llegar la fecha pactada, los de plazo programado especial
son similares a los mencionados anteriormente solo que se tienen
que respetar las fechas en las que se retirara el dinero. Existen
también los PRLV los cuales tienen como finalidad el cobro de una
cierta cantidad de dinero, los créditos bancarios y los prestamos
bancarios los cuales se diferencian solo por el plazo y la forma de uso
mientras que las coberturas cambiarias sirven para asegurar el T.C
con el que se pagará en un futuro.