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Este documento presenta el catálogo de cuentas de una empresa. Incluye cuentas de activos, pasivos, capital y ganancias retenidas, ingresos, costos de ventas y gastos. Las cuentas se dividen en controles y auxiliares y cubren áreas como efectivo, cuentas por cobrar, inventarios, gastos prepagados, propiedad planta y equipo, cuentas por pagar, gastos acumulados, capital social y resultados del periodo.
Este documento presenta el catálogo de cuentas de una empresa. Incluye cuentas de activos, pasivos, capital y ganancias retenidas, ingresos, costos de ventas y gastos. Las cuentas se dividen en controles y auxiliares y cubren áreas como efectivo, cuentas por cobrar, inventarios, gastos prepagados, propiedad planta y equipo, cuentas por pagar, gastos acumulados, capital social y resultados del periodo.
Este documento presenta el catálogo de cuentas de una empresa. Incluye cuentas de activos, pasivos, capital y ganancias retenidas, ingresos, costos de ventas y gastos. Las cuentas se dividen en controles y auxiliares y cubren áreas como efectivo, cuentas por cobrar, inventarios, gastos prepagados, propiedad planta y equipo, cuentas por pagar, gastos acumulados, capital social y resultados del periodo.
1 ACTIVOS Control 11 ACTIVOS CIRCULANTES Control 111 EFECTIVO EN CAJA Y BCO Control 111-01 Caja General Auxiliar 111-02 Caja Chica Auxiliar 111-03 Cajas En US$ Auxiliar 111-15-000 BANCOS Control 111-15-010 Banco X Auxiliar 111-15-011 Banreservas Y Auxiliar 111-15-012 Prima Banreservas Y Auxiliar 112 DOCUMENTOS Y CTAS POR COBRAR Control 112-10 CTAS POR COBRAR Control 112-10-01 Cuentas Por Cobrar Clientes Auxiliar 112-10-02 Comisiones Por Cobrar Auxiliar 113 INVENTARIOS Control 113-001 Inventario Medicamentos Auxiliar 113-002 Inventario Desechables Auxiliar 116-00-000 PREPAGADOS Control 116-00-001 Seguros Generales Auxiliar 116-00-002 Alquileres Auxiliar 116-00-003 ISR Auxiliar 116-00-004 Polizas de seguros Auxiliar 116-00-005 Saldo A Favor ISR Auxiliar 180-00-000 ACTIVO FIJO Control 180-10-000 COSTOS ADQUISICION Control 180-10-001 Terrenos Auxiliar 180-10-002 Edificios Auxiliar 180-10-003 Mejoras Auxiliar 180-10-004 Equipos De Cocina Auxiliar 180-10-005 Mobiliarios Y Equipos De Oficina Auxiliar 180-10-006 Equipos De Transporte Auxiliar 180-20-000 DEPRECIACION ACUMULADA Control 180-20-001 Dep. Acum-Edificios Auxiliar 180-20-002 Dep. Acum-Mejoras Arrendamietos Auxiliar 180-20-003 Dep. Acum-Equipos Cocina Auxiliar 180-20-004 Dep. Acum. Mobilario Y Equipos Oficina Auxiliar 180-20-005 Dep. Acum-De Transporte Auxiliar 195-50-000 AMORTIZACION Control 195-50-001 Programas Auxiliar 195-50-002 Amortizacion Propiedad Arrendada Auxiliar 2 PASIVOS Control 21 PASIVOS CIRCULANTE Control 211 DOCUMENTOS Y CTAS. POR PAGAR Control 211-10 Ctas Por Pagar Suplidores Auxiliar 211-60 GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR Control 211-60-010 Salarios Auxiliar 211-60-020 Regalia Pascual Auxiliar 211-60-030 Bonificacion Auxiliar 211-60-040 Impuestos Internos Auxiliar 211-60-050 Comisiones Por Pagar Auxiliar 211-80 RETENCIONES Control 211-80-010 ISR Auxiliar 211-80-020 Seguridad Social Auxiliar 211-80-030 Itbis Auxiliar 211-80-030 Seguro De Salud Auxiliar 29 PASIVOS DIFERIDOS Control 300-00 CAPITAL Y GANANCIAS RETENIDA Control 300-10 CAPITAL Control Catálogo de cuentas de empresa de comercial 300-10-010 Capital Suscrito y Pagado Auxiliar 300-10-020 Reserva Legal Auxiliar 300-10-030 Utilidades Retenidas Auxiliar 300-10-040 Resultado Del Periodo Auxiliar 300-10-050 Retiros Auxiliar 400-00 INGRESOS Control 400-10 VENTAS Control 400-10-001 Ventas de Medicamentos Auxiliar 500-00 COSTOS DE VENTAS Control 500-05-001 Compra de mercancias Auxiliar 500-05-002 Fletes en compras Auxiliar 500-05-003 Descuento En Compra Auxiliar 500-05-004 Devolucion En Compra Auxiliar 600 GASTOS Control 600-01 GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS Control 600-01-10 GASTOS PERSONAL Control 600-01-10-001 Salarios Auxiliar 600-01-10-002 Comisiones Auxiliar 600-01-10-003 Horas Extras Auxiliar 600-01-10-004 Regalia Pascual Auxiliar 600-01-10-005 Vacaciones Auxiliar 600-01-10-006 Preaviso Y Cesantia Auxiliar 600-01-10-007 Contribucion Patronal Idss Auxiliar 600-01-10-008 Contribucion AFP Auxiliar 600-01-10-009 Infotep Auxiliar 600-02 GASTOS POR TRABAJOS, SUMINISTRO Y SERVIC Control 600-02-001 Servicios De Mensajeria Auxiliar 600-02-002 Transporte Auxiliar 600-02-003 Limpieza Auxiliar 600-02-004 Electricidad Auxiliar 600-02-005 Comunicaciones Auxiliar 600-02-006 Papelerias Y Suministros De Oficina Auxiliar 600-02-007 Seguridad Auxiliar 600-03 ARRENDAMIENTOS Control 600-03-001 Locales Auxiliar 600-03-002 Inmuebles Auxiliar 600-03-003 Muebles Y Equipos Auxiliar 600-04 ACTIVOS FIJOS Control 600-04-001 Reparacion Edificacion Auxiliar 600-04-002 Reparacion Instalaciones Auxiliar 600-04-003 Reparacion Vehiculos Auxiliar 600-04-004 Reparacion Equipos Auxiliar 600-04-005 Depreciaciones Inmuebles Auxiliar 600-04-006 Depreciaciones Categoria 11 Auxiliar 600-04-007 Depreciaciones Categoria 111 Auxiliar 600-04-008 Perdida En Venta De Actvos Fijos Auxiliar 600-05 REPRESENTACION Control 600-05-001 Publicidad Auxiliar 600-05-002 Promocion Auxiliar 600-05-003 Dietas Auxiliar 600-05-004 Combustible Auxiliar 600-05-005 Donaciones Auxiliar 600-06 GASTOS FINANCIEROS Control 600-06-001 Intereses Bancarios Auxiliar 600-06-002 Comisiones Prestamos Auxiliar 600-06-003 Impuestos Ley 288-04 (0.15%) Auxiliar 600-06-004 Cargos Y Comisiones Bancarias Auxiliar Catálogo de cuentas de empresa de industrial Nº Nombre Tipo mov. 1-0-00-00-00 ACTIVOS Control 1-1-00-00-00 ACTIVOS CORRIENTES Control 1-1-01-00-00 EFECTIVO Y EQUIVALENTES Control 1-1-01-01-00 EFECTIVO EN CAJAS Control 1-1-01-01-01 Caja General Auxiliar 1-1-01-01-02 Caja Menor de Operaciones Auxiliar 1-1-01-02-00 EFECTIVO EN BANCOS NACIONALES Control 1-1-01-02-01 Banco X Auxiliar 1-1-01-02-02 Banco Y Auxiliar 1-1-02-00-00 CUENTAS POR COBRAR Control 1-1-02-01-01 Cuentas por cobrar clientes Auxiliar 1-1-02-01-02 Cuentas por cobrar comerciales Auxiliar 1-1-02-01-00 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS Control 1-1-02-01-01 Accionista A Auxiliar 1-1-02-01-02 Accionista B Auxiliar 1-1-02-02-00 GASTOS PREPAGADOS Control 1-1-02-02-01 Seguros Y Fianzas Auxiliar 1-1-02-02-02 Depositos Auxiliar 1-1-02-02-03 Arrendamiento Prepagado Auxiliar 1-1-02-02-04 Seguros Prepagados Auxiliar 1-1-03-00-00 INVENTARIOS Control 1-1-03-01-00 MATERIAS PRIMAS Control 1-1-03-01-01 Inv. MP Rollos de Pelicula (Plasticos) Auxiliar 1-1-03-01-02 Inv. MP Tela con Estampado Auxiliar 1-1-03-02-00 MATERIALES INDIRECTOS Control 1-1-03-02-01 Valvulas Auxiliar 1-1-03-02-02 Rollos de Hilo Auxiliar 1-1-03-02-03 Etiquetas Auxiliar 1-1-03-02-04 Tapa de Valvula Auxiliar 1-1-03-04-00 INVENTARIO EN PROCESO Control 1-1-03-04-01 Inventario en Proceso Auxiliar 1-1-03-05-00 PRODUCTOS TERMINADOS Control 1-1-03-05-01 Tanque 90x165 Auxiliar 1-1-03-05-02 Tanque 90x120 Auxiliar 1-1-10-00-00 OTROS ACTIVOS CORRIENTES Control 1-1-10-01-00 ANTICIPOS DE IMPUESTOS Control 1-1-10-01-01 Anticipo Al ISR Auxiliar 1-1-10-01-02 Saldo A Favor ISR Auxiliar 1-2-00-00-00 ACTIVOS FIJOS Control 1-2-01-00-00 ACTIVOS CATEGORIA I Control 1-2-01-01-00 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS Control 1-2-01-01-01 Terreno Auxiliar 1-2-01-01-02 Edificaciones Auxiliar 1-2-02-00-00 ACTIVOS CATEGORIA 2 Control 1-2-02-01-00 EQUIPOS DE TRANSPORTE LIGEROS Control 1-2-02-01-01 Automoviles, Camionetas Y Camiones Auxiliar 1-2-02-02-00 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA Control 1-2-02-02-01 Muebles Y Enseres De Oficina Auxiliar 1-2-02-02-02 Equipos De Oficina Auxiliar 1-2-02-02-03 Equipos De Procesamientos De Datos Auxiliar 1-2-02-02-04 Licencia de Software Auxiliar 1-2-03-00-00 ACTIVOS CATEGORIA 3 Control 1-2-03-01-00 EQUIPOS DE PRODUCCION Control 1-2-03-01-01 Maquinarias y Equipos de Planta Auxiliar 1-2-03-01-02 Gruas, montacargas, equipos pesados Auxiliar 1-2-05-00-00 DEPRECIACIÓN ACUMULADA Control DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS 1-2-05-01-00 Control CATEGORIA 1 1-2-05-01-01 Depreciacion Edificaciones Auxiliar Catálogo de cuentas de empresa de industrial DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS 1-2-05-02-00 Control CATEGORIA Depreciacion2Acumulada Automoviles, 1-2-05-02-01 Auxiliar Camionetas DepreciacionY Acumulada C Muebles Y Enseres De 1-2-05-02-02 Auxiliar Oficin 1-2-05-02-03 Depreciacion Acumulada Equipos De Oficina Auxiliar Depreciacion Acumulada Equipos De 1-2-05-02-04 Auxiliar Procesamientos D DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVOS 1-2-05-03-00 Control CATEGORIA 3 Depreciacion Acum. Maquinarias y Equipos de 1-2-05-03-01 Auxiliar Planta 1-2-06-00-00 OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES Control 1-2-06-01-00 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Control 1-2-06-01-01 Cuentas Por Cobrar Comerciales Largo Plazo Auxiliar Intereses Sobre Cuentas Por Cobrar Comerciales 1-2-06-01-02 Auxiliar Lp 1-2-07-01-00 ACTIVOS DIFERIDOS Control 1-2-07-01-01 Mejoras A Propiedades Ajenas Auxiliar 2-0-00-00-00 PASIVOS Control 2-1-00-00-00 PASIVOS CORRIENTES Control 2-1-02-00-00 PROVEEDORES Control 2-1-02-01-00 Proveedores de DOP Control 2-1-02-01-01 Proveedores DOP Auxiliar 2-1-02-01-02 Revaluacion CXP Proveedores Auxiliar 2-1-02-02-00 Proveedores USD Control 2-1-02-02-01 Proveedores USD Auxiliar 2-1-04-00-00 CUENTAS POR PAGAR VINCULADAS Control 2-1-04-01-00 CUENTAS POR PAGAR VINCULADAS Control 2-1-04-01-01 Cuentas por pagar Vinculadas USD Auxiliar 2-1-04-01-02 Cuentas por pagar Vinculadas DOP Auxiliar 2-1-05-00-00 OTRAS CUENTAS POR PAGAR Control 2-1-06-00-00 IMPUESTOS Y RETENCIONES POR PAGAR Control 2-1-06-01-01 ITBIS COBRADO AL 18% Auxiliar 2-1-06-01-02 ITBIS Retenido Personas Fisicas Y Ong´S Auxiliar 2-1-06-01-03 ITBIS Retenido Sociedades (18%X100%) Auxiliar 2-1-06-01-04 ITBIS Retenido Sociedades (18%X30%) Auxiliar 2-1-06-01-05 ISR Retenido a Terceros Auxiliar 2-1-06-01-06 ISR Retenido Remesas Al Exterior Auxiliar 2-1-06-01-07 ISR Retenido Otras Rentas Auxiliar 2-1-07-01-00 OBLIGACIONES LABORALES Control 2-1-07-01-01 Salarios Por Pagar Auxiliar 2-1-07-01-02 TSS por pagar Auxiliar 2-1-07-01-03 Infotep por pagar Auxiliar 2-1-07-01-04 ISR por pagar Auxiliar 2-1-07-01-05 Prestaciones por Pagar Auxiliar 2-1-08-01-00 PROVISIONES POR PAGAR Control 2-1-08-01-01 Provision Salario De Navidad Auxiliar 2-1-08-01-02 Provisiones de Gastos Auxiliar 2-1-09-00-00 PASIVOS NO CORRIENTES Control 2-1-09-01-00 PASIVO A LARGO PLAZO Control 2-1-09-01-01 Préstamos por Pagar Porción L/P Auxiliar 3-0-00-00-00 PATRIMONIO Control 3-1-00-00-00 CAPITAL SUSCRITO y PAGADO Control 3-1-01-00-00 CAPITAL SUSCRITO y PAGADO Control 3-1-01-01-00 CAPITAL SUSCRITO y PAGADO Control 3-1-01-01-01 Capital Suscrito y Pagado Auxiliar 3-1-01-01-02 Aportes Para Futura Capitalizacion Auxiliar 3-1-01-01-03 Resultado del Periodo Auxiliar 3-1-01-01-04 Resultado del Periodo anteriores Auxiliar 4-0-00-00-00 INGRESOS Control 4-1-00-00-00 INGRESOS OPERACIONALES Control 4-1-01-00-00 INGRESOS POR VENTAS Control 4-1-01-01-00 BOLSAS Control 4-1-01-01-01 Tanque 90x165 Auxiliar Catálogo de cuentas de empresa de industrial 4-1-01-01-02 Tanque 90x120 Auxiliar 4-1-03-01-00 OTROS INGRESOS Control 4-1-03-01-01 Intereses Sobre Cuentas Bancarias Auxiliar 4-1-03-01-02 Diferencias Cambiarias Auxiliar 4-2-00-00-00 INGRESOS NO OPERACIONALES Control 4-2-01-01-01 Ventas de Activos Fijos Auxiliar 5-0-00-00-00 COSTOS Control 5-1-00-00-00 COSTOS DE PRODUCCION Control 5-1-01-00-00 BOLSAS Control 5-1-01-01-00 COSTOS DIRECTOS Control 5-1-01-01-01 Materiales directos Auxiliar 5-1-01-01-02 Mano de Obra Directa Auxiliar 5-1-01-01-99 Transferencia de Produccion Auxiliar 5-1-01-02-00 COSTOS INDIRECTOS Control 5-1-01-02-01 Mano de Obra Indirecta Auxiliar 5-1-01-02-02 Depreciación Maquinarias Auxiliar 5-1-01-02-04 Energía Auxiliar 5-1-01-02-05 Combustibles Auxiliar 5-1-01-02-07 Sueldos Auxiliar 5-1-01-02-08 Regalia Pascual Auxiliar 5-1-01-02-17 Arrendamiento de Local Auxiliar 5-1-01-02-18 Amortizacion de seguros Auxiliar 5-1-01-02-99 Transferencia de Produccion Auxiliar 5-2-01-01-00 COSTOS DE VENTAS Control 5-2-01-01-01 Tanque 90x165 Auxiliar 5-2-01-01-02 Tanque 90x120 Auxiliar 6-0-00-00-00 GASTOS Control 6-1-00-00-00 GASTOS ADMINISTRATIVOS Control 6-1-01-00-00 GASTOS DE PERSONAL Control 6-1-01-01-01 Gastos de Sueldo Auxiliar 6-1-01-01-02 Salario Navidad Auxiliar 6-1-01-05-03 Aporte TSS Auxiliar 6-1-01-05-04 Aporte al Infotep Auxiliar 6-1-01-05-05 Seguro al Personal Auxiliar 6-1-01-05-06 Gastos de Alquiler Auxiliar 6-1-02-01-00 GASTOS POR SERVICIOS Y SUMINISTROS Control 6-1-02-01-01 Honorarios Por Servicios Auxiliar 6-1-02-01-07 Arrendamiento de Local Auxiliar 6-1-02-01-08 Comunicaciones Auxiliar 6-1-02-01-09 Transporte Auxiliar 6-1-02-01-10 Combustibles y Lubricantes Auxiliar 6-1-02-01-23 Gastos de impuestos Auxiliar 6-1-02-01-24 Suministros de oficina Auxiliar 6-1-02-01-25 Gastos de Instalacion Auxiliar 6-1-02-01-27 Reparacion de Activo Fijos Auxiliar 6-1-02-01-36 Energia Electrica Auxiliar 6-1-03-00-00 GASTOS DE ACTIVOS FIJOS Control 6-1-03-01-00 DEPREACIACIONES Control 6-1-03-01-01 Depreciacion Edificaciones Auxiliar 6-1-03-01-02 Depreciacion Muebles y Enseres de Oficina Auxiliar 6-1-03-01-03 Depreciacion Equipos de Oficina Auxiliar 6-1-03-01-04 Depreciacion Equipo de Procesamiento de datos Auxiliar 6-1-04-00-00 GASTOS FINANCIEROS Control 6-1-04-01-00 Gastos Financieros Control 6-1-04-01-01 Cargos Bancarios Auxiliar 6-1-05-00-00 OTROS GASTOS Control 6-1-05-01-00 Otros Gastos Control 6-1-05-01-01 Diferencias Cambiarias Auxiliar 6-1-05-01-02 ITBIS llevado al costo Auxiliar Catálogo de cuentas de empresa de servicios Nº Nombre Tipo mov. 1 Activos Control 11 Activos Circulantes Control 1101 Efectivo en Caja y Bancos Control 11011 Caja Chica Auxiliar 11012 Caja General Auxiliar 11013 Banco X Auxiliar 11014 Banco Y Auxiliar 1104 Cuentas por Cobrar Control 11041 Módulo Cliente por Cobrar Auxiliar 11042 Reserva para Ctas Dudosas Auxiliar 11043 Revaluacion CXC Clientes Auxiliar 12 Activos Fijos Control 1201 Edificios Auxiliar 1202 Dep. Acumulada Edificios Auxiliar 1203 Muebles y Equipos de Oficina Auxiliar Dep. Acumulada Muebles y Equipos de 1204 Auxiliar Oficina 1205 Equipos de transporte Auxiliar 1206 Dep. Acumulada Equipos de transporte Auxiliar 1207 Otros Activos Auxiliar 1208 Dep. Acumulada Otros Activos Auxiliar 13 Activos Diferidos Control 1301 Mejoras a Arrendamientos Control 13011 Mejoras en arrendamiento Auxiliar 13012 Deprec. Acum.-Arrendamiento Auxiliar 1303 Gastos Prepagados Control 13031 Seguros Prepagados Auxiliar 13032 Renta Prepagada Auxiliar 13033 Intereses Prepagados Auxiliar 13034 Impuestos Prepagados Auxiliar 2 Pasivos Control 21 Pasivos a Corto Plazo Control 2101 Cuentas por Pagar Control 21011 Cuentas por Pagar-Proveedores Auxiliar 21012 Revaluacion CXP Proveedores Auxiliar 2104 Impuestos por Pagar Control 21042 ITBIS Control 210421 Itbis sobre operaciones Auxiliar 210422 Itbis Reten.Personas Mora Auxiliar 210423 Itbis Reten.Personas Fisi Auxiliar 210424 Itbis Reten.Servicios Vig Auxiliar 21043 Retenciones OTRAS Control 210431 Retenc.ISR Empleados IR3 Auxiliar 210432 Retenc.ISR Honrarios IR17 Auxiliar 210435 Retenc.Pensiones TSS Auxiliar 210436 Retenc.Seguro Familiar Auxiliar 210437 TSS Por Pagar Auxiliar 210438 INFOTEP Por Pagar Auxiliar 210439 Impuesto IR-2 Por Pagar Auxiliar 22 Pasivos a Largo Plazo Control 23 Pasivos Diferidos Control 2301 Ingreso Diferido Auxiliar 2302 Reserva Para Contingencia Auxiliar 2303 Intereses no Ganados Auxiliar 3 Capital Control 31 Capital Suscrito y Pagad Control 3101 Capital Autorizado Auxiliar 32 Reservas Control Catálogo de cuentas de empresa de servicios 3201 Reserva Legal Auxiliar 3203 Resultados Acumulados Auxiliar 391 Utilidad Periodos Anteriores Auxiliar 4 Ingresos Control 4101 Ingresos por Alquileres Auxiliar 4102 Ingresos por Vigilancia Auxiliar 4103 Ingresos por Planta Elect Auxiliar 4104 Ingresos por Agua Auxiliar 4105 Ingresos por Basura Auxiliar 4106 Ingresos por Dividendos Auxiliar 4107 Ingresos por Mantenimiento Auxiliar 5 Gastos Control 51 Gastos de Personal Control 5101 Sueldos Auxiliar 5102 Vacaciones Auxiliar 5109 Infotep Auxiliar 5110 Compensacion de vehiculo Auxiliar 5119 Prestaciones Laborales Auxiliar 5120 Regalia Pascual Auxiliar 52 Gastos por Servicios Control 5201 Materiales Gastables Auxiliar 5202 Seguros Generales Auxiliar 5203 Energia Electrica Auxiliar 5204 Telefono y Fax Auxiliar 5205 Agua y Basura Auxiliar 5206 Servicio de Vigilancia Auxiliar 5207 Combustibles Planta Auxiliar 5208 Gasto Seguro Universal Auxiliar 5209 Combustibles Vehiculos Auxiliar 5210 Gastos Misceláneos Auxiliar 5213 Otros Imptos.y Recargos Control 52131 Cargo Percapita Auxiliar 5214 Diferencias ajustes Audit Auxiliar 5215 Suministros de Oficina Auxiliar 5216 Gastos Varios Auxiliar 5217 Donaciones Auxiliar 53 Gastos de Honorarios Control 5301 Honorarios Auditores Auxiliar 5302 Honorarios Contabilidad Auxiliar 5304 Renovaciones Mercantiles Auxiliar 54 Publicidad y Mercadeo Control 5401 Suscripciones Sociales Auxiliar 5402 Contribuciones y Donativo Auxiliar 5403 Atenciones a Clientes Auxiliar 5404 Cuotas y Clubes Sociales Auxiliar 5406 Gastos representacion Auxiliar 5407 Publicidad Auxiliar 55 Gastos Activos Fijos Control 5501 Reparaciones Equipos Auxiliar 5502 Mantenimientos Equipos Auxiliar 5504 Mantenimiento Planta Elec Auxiliar 5505 Mantenimiento Edificios Auxiliar 5510 Depreciacion Categ.1 Auxiliar 5511 Depreciacion Categ.II Auxiliar