RESPUESTAS

No. PREGUNTAS
SI NO
¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre los
1
vencimientos y cobranzas?

2 ¿Se encuentra con programas de cómputo adecuado para el

control colectivo de los documentos?
¿Se preparan informes de documentos por cobrar
3
dependiendo de la antigüedad de saldos?
¿Se tiene listas o catálogos de clientes con direcciones
4
telefónicas referencias otros datos?
Dichos informes son revisados por algún funcionario
5 autorizado tomando decisiones mensuales de las cuentas
atrasadas
Se concilian periódicamente los auxiliares y la cuenta de
6
mayor correspondiente

Las diferencias reportadas por los clientes en su caso se

7 investigan por una persona distinta a la encargada de la
auxiliar de documentos por cobrar
8 Se practican arqueros periódicos y sorpresivos
9 Existe un afianzamiento del personal que maneja la cobranza

10
Se agrega algún control adicional por las cuentas cerradas
11 Se gestiona el cobro a través de diferentes formas
¿Cuánto es el máximo de cartera que está destinado para
12
documentos por cobrar?
Se lleva un registro por la cantidad del monto del documento
13
por cobrar
Quién es el responsable de controlar y llevar a cabo los
14
procesos de cobranza de los documentos por cobrar
ESPUESTAS
OBSERVACION
N/A
 RESPUESTAS
No. PREGUNTAS
SI NO
La empresa tiene una política de venta de establecida y
1
documentada
Se asigna a un empleado o departamento responsable de
2
registrar las ventas
Se verifican las identidades y credenciales de los clientes
3
antes de realizar ventas a nuevos clientes

4 Se utiliza un sistema de punto de venta o software de ventas

para registro de transacciones
Se emiten comprobantes de venta o facturas por todas las
5
transacciones
Se realiza conciliaciones periódicas entre las ventas
6
registradas y el efectivo recibido

7
Se mantiene un registro de devoluciones y ajustes de ventas
8 Se documenta y autoriza adecuadamente cualquier
descuento o reducción de precio
Las transacciones de ventas son registradas de manera
9
oportuna y pasadas en los registros contables

10 Se implementa controles para evitar la duplicación de ventas

11 Se cuenta y registran adecuadamente las ventas en efectivo

12 Se reconcilian las ventas con los informes bancarios y los

depósitos realizados
Existe un procedimiento para detectar Y/O prevenir fraudes
13
relacionados a las ventas
Se realiza auditorías internas periódicas para verificar la
14
efectividad de los controles de ventas
Se brinda capacitación a los empleados involucrados en el
15 proceso de ventas para asegurar el cumplimiento de los
controles internos.
ESPUESTAS
OBSERVACION
N/A