PRÁCTICA

En los siguientes cuestionarios de control interno de las diferentes áreas: Responder a las preguntas
de acuerdo a su criterio y realice los comentarios que considere necesarios.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

TESORERIA
ÁREA A EXAMINAR:

RESPUESTAS
N° PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIOS

1 Cuenta con manuales y directivas propias de gestión

1 Realizan mensualmente la conciliación bancaria
2 La persona que registra las operaciones en los
libros, es quién efectúa la conciliación bancaria
3 La conciliación bancaria es revisada y aprobada por
el Jefe de Finanzas
4 Los cheques que giran son a nombre de los proveedores
5 Llevan firmas mancomunadas los cheques
6 Existe control o registro de los cheques
7 La chequera arrastra saldos
8 La chequera está bajo el resguardo del responsable
de emitir cheques y es quien la solicita.
9 Existen dispositivos de seguridad para la custodia y
resguardo de los cheques
10 Existe control en la solicitud de chequeras
11 Manejan por separado las cuentas bancarias
12 Reportan de forma periódica los fondos y/o saldos
de las cuentas a las autoridades
13 La persona que elabora los cheques es quién
informa a los proveedores que pueden recogerlos
14 Los pagos que son realizados a proveedores es por
medio de vía electrónica.
15 Se inhabilitan las firmas autorizadas cuando
existen cambios de responsables
16 Las facturas de las órdenes de compra consignan el
sello restrictivo Pagado
17 Previo al pago, se exige la conformidad
de recepción de los insumos (guía de remisión, nota de ingreso.

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 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
PRESUPUESTO
ENTIDAD:
ÁREA A EXAMINAR:

RESPUESTAS
N° PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIOS

1 Cuenta con manuales y directivas propias de gestión

2 Está autorizado el registro que actualmente llevan
para el control del presupuesto
3 Tienen de forma sistematizado el control y registro
del presupuesto, independientemente del SIAF
4 Realizan conciliaciones periódicas de los registros
presupuestarios con los saldos reportados en el SIAF
5 Todo el personal que integra la Sección de
Presupuesto está capacitado para el manejo del SIAF
6 Para el presupuesto se toma en cuenta la priorización de
actividades.
7 Los saldos del periodo anterior no comprometidos fueron
depositados en la cuenta del Tesoro Público.
8 Los fondos transferidos mensualmente del Tesoro Público
para el PVL son abonados íntegramente en una cuenta
bancaria específica.
9 Cuando existe atraso en la recepción de los fondos, la entidad
ha efectuado los reclamos correspondientes ante el MEF
10 La entidad asigna parte de los ingresos propios para la
atención del P.V.L
11 Se emplea todos los recursos transferidos por el MEFen
adquirir exclusivamente los insumos para el P.V.L
12 Los fondos asignados al Programa han sido utilizados en su
totalidad durante el año 2017 en el cumplimiento del objetivo
previsto en la normativa

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 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
ABASTECIMIENTO
ENTIDAD:
ÁREA A EXAMINAR:

RESPUESTAS
N° PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIOS

1 Cuenta con manuales y directivas propias de gestión

2 Verifica que cada solicitud de compra esté
debidamente autorizado por el jefe de la Unidad que
lo solicita y la autoridad superior
3 Llevan un control sobre reclamos de productos de
mala calidad, por compras realizadas a
determinados proveedores.
4 Cuenta con un banco de datos sobre proveedores
Elegibles.
5 Los proveedores considerados como elegibles, están
en función de los precios, calidad y/o servicio.
6 Tienen control sobre los proveedores que se les
adeuda
7 Llevan control y registro de las requisiciones
8 Llevan control y registro de las Órdenes de Compra
9 Llevan control y registro de las Órdenes de Servicio
10 El encargado de compras también realiza los pagos
11 Previo a concretarse una compra verifican la
disponibilidad presupuestaria.
12 Realizan de forma periódica chequeo físico de las
existencias
13 Suscriben actas por faltantes o sobrantes
14 Quien despacha e ingresa los productos, registra
las operaciones
15 Quien elabora las constancias de ingreso a almacén
e inventario, remite las copias a dónde
corresponden

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 CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
CAJA CHICA
ENTIDAD:
ÁREA A EXAMINAR:
RESPUESTAS
N° PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIOS

1 Está autorizado y aprobado por las autoridades el

manejo de la caja chica
2 Los registros que llevan para el control de la caja
chica están autorizados
3 La documentación previo a solicitar su reembolso, la
verifican que este adecuadamente
4 Realizan de forma periódica arqueo de caja chica
5 Es revisado de forma continua los gastos y la
integración de caja chica
6 El responsable de caja chica realiza otras funciones
7 Utilizan controles para establecer si tienen
disponibilidad presupuestaria previo a realizar un gasto.
8 Existe manual de procedimiento para el manejo de
fondo de caja chica.

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ACTIVOS FIJOS (BIENES MUEBLES E INMUEBLES)
ENTIDAD:
ÁREA A EXAMINAR:
RESPUESTAS
N° PREGUNTAS SI NO N/A COMENTARIOS

1 Se encuentran autorizados los registros dónde se

operan las altas y bajas de los bienes
2 Practican periódicamente chequeo físico a los Bienes.
3 Llevan control y registro de los bienes que se
encuentran en mal estado.
4 Los bienes que se encuentran en mal estado están
debidamente clasificados.
5 Han realizado trámites para realizar la baja de los
bienes que se encuentran en mal estado.
6 Informan cuando un bien es trasladado de un lugar a otro.
7 Remiten oportunamente las altas y bajas a los entes
correspondientes.
8 Tienen el control sobre el inventario de equipo de
informática, maquinaria, vehículos y otros equipos.
9 Se ha realizado chequeo físico sobre el equipo de
informática, maquinaria, vehículos y otros equipos.
10 Se auxilian con personal especial cuando se practican
revisiones físicas sobre equipo de informática, maquinaria,
vehículos y otros equipos.

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