UNIVERSIDAD DEL SUR CANCUN.

LIC. ADMINITRACIÒN DE EMPRESAS.

ASIGNATURA: FUNDAMENTOS DE AUDITORIA.

DOCENTE: RICARDO MARTINEZ LUNA

NOMBRE DE LOS ALUMNO:

CARRILLO OJEDA CYNTHIA GERALDINE

6TO CUATRIMESTRE GRUPO: A

OCTUBRE 2023.
 EL AMBIENTE DEL AUDITOR

CUESTIONARIO EVIDENCIAL DE OBSERVACION

INSTRUCCIONES: Observe cuidadosamente los siguientes videos que ilustran muy

aproximadamente el ambiente real al que el auditor se enfrenta en su función

OBSERVACION IMPORTANTE: Nótese que esta auditoría está cumpliendo con la

característica principal que debe tener y es que existe una INDEPENDENCIA DEL AUDITOR

para practicarla

1.- Cual será el giro de la empresa que se está revisando?

R= Industrial

2.- Cual es la función de los siguientes personajes:

JOSE: Auditor

JULIA: directora de producción y diseño

JAIME: Gerente de producción

ELISA: Operadora de maquinaria

MARIO: jefe de turno

KARLA Ingeniera en diseño

3.- Hay 2 momento en que se solicita posponer la auditoría … ¿qué opina sobre las

respuestas y reacciones del personal que desea dilatar?

 R= Muchas veces el personal cree que la auditoria les quitara el tiempo valioso para sacar los

pendientes y/o inconvenientes que llegan a tener en la operación, sin embargo, es importante

recalcar como lo hizo José que ellos fueron quienes acordaron las fechas y que la auditoria no les

quitaría más que un par de minutos.

4.- Si lo que las auditorias buscan revisar es al sistema y no al personal ¿Qué entiende

usted por eso?

R= La empresa se tiene que asegurar que se cumplan los procesos de calidad, y verifica que se

realice de la manera correcta, esto con el fin de mejorar el sistema o restructurarlo según los

hallazgos.

5.- En ciertas situaciones se obtienen resultados y se cumple … sin embargo se saltan pasos

y omiten procedimientos …. ¿Considera usted que esto es correcto?

R= No, ya que podría tener consecuencias de gravedad, ya sea que el cliente deje de pedir piezas

y estas se queden en el almacén, o hacer que la empresa compre materia prima sin necesidad, es

por esto que son importantes las órdenes de compra y no empezar ninguna producción hasta tener

la orden en mano.

6.- Si usted es auditor ¿Cuál sería su actitud para con empleados que contestan

evasivamente? … ¿Y si alguien respondiera en forma hostil o agresiva?

R= Es importante trabajar la tolerancia y la inteligencia emocional, recordar que solo vas a

cumplir con tu trabajo, por eso es importante ser claros y precisos con los colaboradores, siempre

solicitar de manera cordial la información y hacerles ver el por qué se les pide, dejar en claro la

finalidad de la auditoria, es normal que se sientan incomodos o amenazados, por lo que en

ocasiones se puede repetir que no se audita al personal que no le afectara y que es un bien para el

negocio.

7.- Carla evidencio que estaba trabajando con la especificación núm. 4 … sin embargo

debió trabajar con la especificación núm. 3 al final el trabajo se cumple …. ¿Considera usted

esto un problema?, ¿a quién responsabilizaría de esta situación?

R= Si, claro, desde ahí se empieza mal, ya que no se tiene una “sintonía” en cuanto al manual

de procesos, el auditor iba preparado para trabajar con la otra especificación. Esto se debe reportar

ya que en la siguiente auditoria todos deben estar alineados y creo que la responsabilidad seria del

depto. de RH quienes son los que entregan los manuales.

8.- ¿Como soluciona el personaje Mario cuando nota que la lista de procedimientos es

incorrecta?

R= La modifica y no notifica nada al gerente solo modifica bajo su criterio ya que justifica que

su jefe directo desconoce la operación, sin siquiera hablarle preguntando.

9.- Y hablando de Elisa … ¿qué opina de su forma de trabajar, sobre todo al dar respuesta

a como solucionan los problemas con el cliente Reyes?

R= Solo cumple con el trabajo que le solicitan, sin embargo, no es el proceso correcto, lo ideal

es que ella reporte que se están haciendo piezas de más, y que se trabajan sin las ordenes de compra,

esto afecta a la empresa, ya sea en sobre inventariarse de materia prima o de mermar producto

terminado, ya que las ordenes no son seguras de que lleguen en una fecha determinada.

10.- Al final de la auditoría a que conclusiones llega Julia? como enfoca y sobre todo

¿Cómo entiende esta persona la función de auditoría?

 R= Tiene una apertura, ya que comprende que es para mejorar la calidad de los procesos e

identificar las debilidades del sistema, esto sin afectar al personal de la compañía y que es

importante tener en cuenta que la auditoría interna es para brindar mejoras en todas las áreas de la

empresa.