UNIDADES PRECIO VENTA TOTAL

PERIODO VENTAS TOTAL IMPUESTO IVA

VENTAS UNITARIO FACTURACIÓN

ENERO 15,000 2,750 41,250,000 7,837,500 49,087,500

FEBRERO 16,000 2,860 45,760,000 8,694,400 54,454,400
MARZO 17,000 2,900 49,300,000 9,367,000 58,667,000
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO
Inventario inicial productos terminados X 14,100 32,000 34,000
unidades a vender Y 15,000 16,000 17,000
Existencia final productos terminados Z 30,000 32,000 34,000 34,000
Unidades a Producir W 14,100 32,900 18,000 17,000
ABRIL #REF!
34,000
17,000
0
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO

Inventario inicial 10,000 15,000 15,000

unidades a producir 32,900 18,000 17,000
Existencia final 15,000 15,000 15,000
Unidades a comprar 37,900 18,000 17,000
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO

Compras unidades 37,900 18,000 17,000

Precio de compra 1,100 1,150 1,200
Total de las compras valor 41,690,000 20,700,000 20,400,000
19% de IVA 7,921,100 3,933,000 3,876,000
Total Facturación 49,611,100 24,633,000 24,276,000
VALORIZACIÓN CONSUMO MATERIA PRIMA ENERO:
10,000 1,180 11,800,000
22,900 1,100 25,190,000
32,900 36,990,000

VALORIZACIÓN CONSUMO MATERIA PRIMA FEBRERO

15,000 1,100 16,500,000
3,000 1,150 3,450,000
18,000 19,950,000

VALORIZACIÓN CONSUMO MATERIA PRIMA MARZO.

15,000 1,150 17,250,000
2,000 1,200 2,400,000
17,000 19,650,000

PRECIOS UNIDADES DE MATERIA PRIMAS VALORES DE LAS MATERIAS PRIMAS

MES DETALLE
COSTO ENTRADA SALIDA SALDO ENTRADA
Inventario Inicial 1,180 10,000 10,000 11,800,000
Compras 1,100 37,900 47,900 41,690,000
Enero
Consumo producción 32,900 15,000 0
Compras 1,150 18,000 33,000 20,700,000
Febrero
Consumo producción 18,000 15,000 0
Compras 1,200 17,000 32,000 20,400,000
Marzo
Cons.producción 17,000 15,000 0
VALORES DE LAS MATERIAS PRIMAS
SALIDAS SALDO
0 11,800,000
0 53,490,000
36,990,000 16,500,000
0 37,200,000
19,950,000 17,250,000
0 37,650,000
19,650,000 18,000,000
 COSTO PRODUCCIÓN
CONCEPTOS
ENERO FEBRERO MARZO
Unidad de Producción 32,900 18,000 17,000
Costos:
Consumo Materia Prima 36,990,000 19,950,000 19,650,000
Costo Mano de Obra:
Planilla Base 8,500,000 8,500,000 8,500,000
Bono $0,212 por unidad 6,975 3,816 3,604
Gastos Indirectos Fabricación 2,410,700 2,475,500 3,295,000
Total Costo Producción 47,907,675 30,929,316 31,448,604
Costo Unitario Producción 1,456 1,718 1,850
 VALORIZACIÓN A FIFO DEL COSTO VENTAS ENERO:
14,100 2,060 $29,046,000
900 1,456 1,310,400
15,000 30,356,400

VALORIZACIÓN A FIFO COSTO DE VENTAS FEBRERO:

18,000 1,456 $26,208,000

VALORIZACIÓN A FIFO COSTO DE VENTAS MARZO:

14,000 1,456 $20,384,000
3,000 1,718 5,154,000
17,000 25,538,000

SALDO EXISTENCIAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

17,000 1,718 29,206,000
17,000 1,850 31,450,000
34,000 60,656,000

COSTO DE VENTAS ENERO FEBRERO MARZO

Inventario Inicial 29,046,000 46,592,000 54,219,600
Producción 47,902,400 30,924,000 31,450,000
76,948,400 77,516,000 85,669,600
Inventario Final -46,592,000 -54,219,600 -60,655,600
Costo de Ventas 30,356,400 23,296,400 25,014,000

UNIDADES PRODUCTOS TERMINADOS

MES Detalle COSTO
ENTRADA SALIDA SALDO
INVENTARIO INICIAL 2,060 14,100 14,100
PRODUCCIÓN 1,456 32,900 47,000
Enero
VENTAS 15,000 32,000
PRODUCCIÓN 1,718 18,000 50,000
Febrero
VENTAS 16,000 34,000
PRODUCCIÓN 1,850 17,000 51,000
Marzo
VENTAS 17,000 34,000
 VALORES PRODUCTO TERMINADO
ENTRADA SALIDAS SALDO
29,046,000 29,046,000
47,907,675 76,948,400
30,356,400 46,592,000
30,924,000 77,516,000
23,296,400 54,219,600
31,450,000 85,669,600
25,014,000 60,655,600
VALOR MAQUINARIA 1 20,000,000
Depreciación Acumulada -2,000,000
Menos Valor residual -1,500,000
Valor a Depreciar 16,500,000
Vida útil meses 108
Depreciación mensual Enero a Marzo 152,778

VALOR MAQUINARIA 2 10,000,000

Depreciación Acumulada 0
Menos Valor residual -1,000,000
Valor a Depreciar 9,000,000
Vida útil meses 120
Depreciación mensual a contar de Febrero a Marzo 75,000

TOTAL DEPRECIACIONES 227,778

 1.- INTERESES CRÉDITO APERTURA.
MONTO MONTO INTERÉS AL 2,0% MENSUAL
CAPITAL ENERO FEBRERO MARZO
2,652,000 53,040
2,705,040 54,101
2,759,141 55,183

2. SERVICIO DE LA DEUDA CRÉDITO 24 CUOTAS AL 2% MENSUAL

SALDO CUOTA DEL S ERVICIO DEUDA INTERESES
PERÍODO CAPITAL <MORTIZACIÓNINTERESES CUOTA DIFERIDOS
0 15,000,000 - - - 4,033,584
1 14,506,934 493,066 300,000 793,066 3,733,584
2 14,004,007 502,927 290,139 793,066 3,443,445
3 13,491,020 512,987 280,080 793,067 3,163,365
4 12,967,772 523,248 269,820 793,068 2,893,545
5 12,434,059 533,714 259,355 793,069 2,634,189
6 11,889,670 544,389 248,681 793,070 2,385,508
7 11,334,392 555,278 237,793 793,071 2,147,715
8 10,768,008 566,384 226,688 793,072 1,921,027
9 10,190,295 577,713 215,360 793,073 1,705,667
10 9,601,027 589,268 203,806 793,074 1,501,861
11 8,999,973 601,054 192,021 793,075 1,309,840
12 8,386,896 613,077 179,999 793,076 1,129,841
13 7,761,557 625,339 167,738 793,077 962,103
14 7,123,710 637,847 155,231 793,078 806,872
15 6,473,105 650,605 142,474 793,079 664,398
16 5,809,488 663,618 129,462 793,080 534,935
17 5,132,596 676,891 116,190 793,081 418,746
18 4,442,166 690,430 102,652 793,082 316,094
19 3,737,927 704,240 88,843 793,083 227,250
20 3,019,601 718,325 74,759 793,084 152,492
21 2,286,908 732,693 60,392 793,085 92,100
22 1,539,560 747,348 45,738 793,086 46,362
23 777,264 762,296 30,791 793,087 15,571
24 - 777,517 15,571 793,088 0
 BASE 3% SOBRE LAS VENTAS ENERO FEBRERO MARZO
Ventas Enero $ 41.250.000 1,237,500
Ventas Febrero $ 45.760.000 1,372,800
Ventas Marzo $49,3000,000 1,479,000
TOTAL COMISIONES DEVENGADAS 1,237,500 1,372,800 1,479,000
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO
Remuneraciones administración 1,250,000 1,300,000 1,320,000
Remuneraciones varias 420,000 420,000 420,000
Gastos varios de administración 643,500 643,500 643,500
TOTAL 2,313,500 2,363,500 2,383,500
 PRESUPUESTO DE OPERACIONES PERIODO ENERO A MARZO
CONCEPTOS ENERO FEBRERO MARZO
Ingresos por Ventas 41,250,000 45,760,000 49,300,000
Total Ingresos 41,250,000 45,760,000 49,300,000
Costo de Ventas:
Inventario Inicial Productos 29,046,000 46,592,000 54,219,600
Producción 47,902,400 30,924,000 31,450,000
Sub total 76,948,400 77,516,000 85,669,600
Inventario Final Productos -46,592,000 -54,219,600 -60,655,600
Costo de Ventas 30,356,400 23,296,400 25,014,000
Utilidad Bruta 10,893,600 22,463,600 24,286,000
Menos:
Depreciación Maquinarias 227,778 227,778 227,778
Gastos Financieros préstamo 1 53,040 54,101 55,183
Gastos Financieros préstamo 2 300,000 290,139 280,080
Gastos de Ventas 1,237,500 1,372,800 1,479,000
Gastos de Administración 2,313,500 2,363,500 2,383,500
Total costos de explotación 4,131,818 4,308,318 4,425,541
Utilidad antes de Impuestos 8,580,100 20,100,100 21,902,500
Menos: Impuesto Renta -2,145,025 -5,025,025 -5,475,625
Utilidad Neta 6,435,075 15,075,075 16,426,875