1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE

Vntas 45000 72000 96000

INV I 15000 24000 32000
INV F 24000 32000 40000
a) Produccion 54000 80000 104000

1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE

Materiales 162,000 240,000 312,000
INV I 54,000 80,000 104,000
INV F 80,000 104,000 121,000
b) Ppto UND 188,000 264,000 329,000
c) Ppto compra $ 940,000 $ 1,320,000 $ 1,645,000

Preosupuesto de caja:
precio de venta $100
Politica de cobro = 50% en el trimestre y 50% sgte trimestre
Politica del pago (compras) = Contado
Saldo inicial de caja = $1.000.000

1ER TRIMESTRE 2DO TRIMESTRE 3ER TRIMESTRE

Sldo Inicial 1000000 $ 2,310,000 $ 6,840,000
INGRESOS
Vtas Trimestre $ 2,250,000 $ 3,600,000 $ 4,800,000
Vtas Trimestre Anterior $ 2,250,000 $ 3,600,000
Disponible $ 3,250,000 $ 8,160,000 $ 15,240,000
EGRESOS
Compras $ 940,000 $ 1,320,000 $ 1,645,000
SALDO FAVOR $ 2,310,000 $ 6,840,000 $ 13,595,000
 4TO TRIMESTRE Año dsp del prosupestado Año 2 dsp del prosupestado
120000 123000 132000
40000 41000 44000
41000 44000
121000 126000

4TO TRIMESTRE
363,000 378,000
121,000
126,000
368,000
$ 1,840,000

4TO TRIMESTRE
$ 13,595,000

$ 6,000,000
$ 4,800,000 CTAX COBRAR $6.000.000
$ 24,395,000

$ 1,840,000
$ 22,555,000
 Ventas
Restar(-) Inventario Incial (Respetando las politicas de inventario)
Sumar(+) Iventario final
Igual (=) Produccion

La politica de invetario es
que los productos
terminados son igual a la
tercera parte de las ventas
del siguente trimestre

Los niveles de inventario

siguen la misma politica
 Enero Febrero Marzo
Proyecciones de ventas $ 85,000 $ 88,000 $ 90,000
Proyecciones de compras $ 47,000 $ 51,000 $ 50,000

Enero Febrero Marzo

SALDO INICIAL $ 50,000 $ 51,920 $ 11,810
Ingresos
Ventas 40% Contado $ 34,000 $ 35,200 $ 36,000
Ventas 60% 30 dias $ 51,000 $ 52,800
Prestamo $ 40,000
Disponible $ 124,000 $ 138,120 $ 100,610
Egresos
Compras Insumos contado $ 47,000 $ 51,000 $ 50,000
Pago de prestamo $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000
Gastos admin y vntas $ 17,000 $ 17,600 $ 18,000
Pago de impuestos $ 3,080 $ 2,710 $ 3,260
Compra de Maquinaria $ 50,000 $ 25,000
Total egresos $ 72,080 $ 126,310 $ 101,260
SALDO FINAL $ 51,920 $ 11,810 $ -650
Prestamo
Prestamo Acum
 Marzo Abril
$ 90,000 $ 92,000
$ 50,000 $ 52,000

Marzo Abril
$ 11,810 $ -650

$ 36,000 $ 36,800
$ 52,800 $ 54,000

$ 100,610 $ 90,150

$ 50,000 $ 52,000
$ 5,000 $ 5,000
$ 18,000 $ 18,400
$ 3,260 $ 2,870
$ 25,000 $ 25,000
$ 101,260 $ 103,270
$ -650 $ -13,120
 4to semestre (2009) 1er Semestre 2do semstre
Ventas 100000 88000 124000
INV I 22000 31000
INV F 22000 31000 39000
Produccion 122000 97000 132000
Costo de produccion $ 1,830,000 $ 1,455,000 $ 1,980,000
Precio de venta $ 5,000,000 $ 4,400,000 $ 6,200,000

Preosupuesto de caja:
precio de venta $50
Politica de cobro (credito) = 60% en el trimestre sgte y 40% subsgte trim
Politica del pago (compras) = Contado (el mismo trimestre)
gastos = 40% de las ventas del sgte trimestre y 60% en el trimetre actual
Saldo inicial de caja = $1.000.000

1er Semestre 2do semstre 3er semestre

SALDO INICIAL $ 5,000,000 $ 4,400,000 $ 6,200,000
Ingresos
CXC (60%) Sgte $ 3,000,000 $ 2,640,000 $ 3,720,000
CXC (40%) Subsgte $ 2,000,000
Total disponible $ 8,000,000 $ 7,040,000 $ 11,920,000

Egresos
Costo de fabricacion $ 1,455,000
Gastos (45% vtas tri) $ 2,250,000
Gasos (40% vtas tri sgte) $ 1,980,000
Total Egresos $ 5,685,000
$ 1,980,000 $ 2,100,000
$ 1,980,000 $ 2,790,000
$ 2,790,000 $ 3,510,000
$ 6,750,000 $ 8,400,000

Saldo $ 2,315,000 $ 290,000 $ 3,520,000

 3er semestre 4to semestre 1er semestre (2011)
156000 92000 96000
39000 23000 24000
23000 24000 0
140000 93000 72000
$ 2,100,000 $ 1,395,000
$ 7,800,000 $ 4,600,000

imestre sgte y 40% subsgte trimestre

l mismo trimestre)
estre y 60% en el trimetre actual

4to semestre
$ 7,800,000 $ 4,600,000

$ 4,680,000 $ 4,680,000
$ 1,760,000 $ 2,480,000
$ 14,240,000

$ 1,395,000
$ 3,510,000
$ 2,070,000
$ 6,975,000

$ 7,265,000
 Noviembre Diciembre Enero
Ventas 7500 8500 9000

Presupuesto de c
Enero Febrero Marzo
Saldo inical $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000
INGRESOS
Ventas 1er mes (60%) $ 5,100 $ 5,400 $ 6,600
Ventas Mes sgte (40%) $ 3,000 $ 3,400 $ 3,600
TOTAL DISPONIBLE $ 9,100 $ 9,800 $ 11,200
EGRESOS
Gastos mensuales (45%) $ 4,050 $ 4,950 $ 6,750
Compras (40%) $ 4,400 $ 6,000 $ 7,000
TOTAL EGRESOS $ 8,450 $ 10,950 $ 13,750
SALDO FINAL $ 650 $ -1,150 $ -2,550

Prestamo $ 350 $ 2,150 $ 3,550

Prestamo acumulado $ 350 $ 2,500 $ 6,050
Exceso de efectivo $ - $ - $ -

Saldo caja final $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000

 Enero Febrero Marzo Abril Mayo
9000 11000 15000 17500 13000

Presupuesto de caja
Marzo Abril Mayo Junio Julio
$ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000

$ 6,600 $ 9,000 $ 10,500 $ 7,800 $ 6,000

$ 3,600 $ 4,400 $ 6,000 $ 7,000 $ 5,200
$ 11,200 $ 14,400 $ 17,500 $ 15,800 $ 12,200

$ 6,750 $ 7,875 $ 5,850 $ 4,500 $ 2,700

$ 7,000 $ 5,200 $ 4,000 $ 2,400
$ 13,750 $ 13,075 $ 9,850 $ 6,900 -----
$ -2,550 $ 1,325 $ 7,650 $ 8,900 -----

$ 3,550 $ - $ - $ - -----
$ 6,050 $ 5,725 $ - $ - -----
$ - $ - $ 925 $ 8,825 -----

$ 1,000 $ 1,000 $ 1,000 $ 1,000

 Mayo Junio Julio
13000 10000 6000

Julio
$ 1,000

$ 6,000
$ 5,200
$ 12,200

$ 2,700

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-----

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 Ventas Julio Agosto Septiembre
$ 14,000 $ 26,000 $ 22,000

Presupuesto de caja
Julio Agosto Septiembre
SALDO INICIAL $ 12,400 $ 4,000 $ 4,000
INGRESO
Cobro al contado (30%) $ 4,200 $ 7,800 $ 6,600
Cobro 30 dias (80%) $ 7,280 $ 7,840 $ 14,560
Cobro 60 dias (20%) $ 1,400 $ 1,960
TOTAL DISPONIBLE $ 23,880 $ 21,040 $ 27,120
EGRESOS
Compras Adquisisiones INV $ 18,200 $ 15,400 $ 26,600
Sueldos $ 1,400 $ 1,600 $ 1,600
Arriendo mensual $ 400 $ 400 $ 400
Otros Gastos $ 140 $ 260 $ 220
TOTAL EGRESOS $ 20,140 $ 17,660 $ 28,820
SALDO FINAL $ 3,740 $ 3,380 $ -1,700
Prestamo $ 260 $ 620 $ 5,700
Prestamo acumulado $ 260 $ 880 $ 6,580
Exceso caja $ - $ - $ -
Exceso caja Acum $ - $ - $ -
 Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 22,000 $ 38,000 $ 48,000 $ 18,000

Presupuesto de caja
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 4,000 $ 4,000 $ 4,000 $ 4,000

$ 6,600 $ 11,400 $ 14,400 $ 5,400

$ 14,560 $ 12,320 $ 21,280 $ 26,880
$ 1,960 $ 3,640 $ 3,080 $ 5,320
$ 27,120 $ 31,360 $ 42,760 $ 41,600

$ 26,600 $ 36,600 $ 12,600 $ 11,000

$ 1,600 $ 1,800 $ 1,800 $ 1,400
$ 400 $ 400 $ 400 $ 400
$ 220 $ 380 $ 480 $ 180
$ 28,820 $ 39,180 $ 15,280 $ 12,980
$ -1,700 $ -7,820 $ 27,480 $ 28,620
$ 5,700 $ 11,820 $ - $ -
$ 6,580 $ 18,400 $ - $ -
$ - $ - $ 5,080 $ 24,620
$ - $ - $ 5,080 $ 29,700
 ACTUAL
3 trimestre (2020) 4to trimestre (2020)
Ventas 320000 180000
Costo 192000 108000

Presupuesto de compra 3 trimestre (2020) 4to trimestre (2020)

Trimestre actual (50%) 96000 54000
Trimestre sgte (50%) 54000 66000
Total 150000 120000

Trimestre 1 y 2 (2021) 408000

PROSUPUESTO DE CAJA

1er semestre (2021) 2do trimestre(2021)

Saldo inicial 62000

INGRESOS
Cobro Trim. actual (20%) 44000 90000
Cobro Trim. Sgte (80%) 144000 176000
Total Ingresos 250000
EGRESOS
Pago merca (proveedores) 120000 201000
Gastos OP Trim anterior 49000 53000
Pago de Impuestos
 ESTIMADO
1er semestre (2021) 2do trimestre(2021) 3er trimestre (2021)
220000 450000 240000
132000 270000 144000

1er semestre (2021) 2do trimestre(2021) 3er trimestre (2021)

66000 135000 72000
135000 72000 0
201000 207000 ----