PLANTILLA DE EXCEL

106003
Contabilidad finaniciera basica

Fase 3 - Registros contables

responsable del IVA

Elaborado por : William Enrique Cifuentes Cardenas

 DATOS DEL ESTUDIANTE
GRUPO NO.

PARTICIPANTE
ROL
(Nombres y Apellidos)
G
e
r
e
n
t
e

d
e

p
r
o
d
u
c
c
i
ó
n
 APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN (copie aquí los saldos iniciales - es decir el balance d
comprobación obtenido en la Fase 2)
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO

11100501 Banco de Bogotá -

13050501 Clientes nacionales -
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa -
15240501 Muebles y enseres -
15280501 Equipo de procesamiento de datos -
22050501 Proveedores Nacionales -
23050501 Cuentas corrientes comerciales -
31150501 Cuotas o partes de interes social -
41350101 Comercio al por mayor y al por menor - ventas -
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones -
51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado -
51353001 Servicios públicos - Energia Electrica -
51353501 Servicios públicos - Teléfono -
51401001 Registro mercantil -
51953001 Utiles, papelaría y fotocopias -
53050501 Gastos bancarios - chequera -
61350501 Costo de venta -
SUMAS IGUALES. $ -
es decir el balance de

CRÉDITO

-
-
-
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$ -
Día 1. Los aportes de capital corresponden a Laura Camila Davila Gonzalez C.C. 1.127.392.0

CONTABILIZACION DEL APORTE

CODIGO CUENTA

11050501 Caja general

31050501 Capital autorizado

SUMAS IGUALES

Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa “Aprendien

860.007.322-9, por valor de $___________ (se cancela con cheque del Banco Bogotá NIT 86

CONTABILIZACION DEL GASTO

CODIGO CUENTA

51401001 Registro mercantil

11100501 Banco de Bogota

SUMAS IGUALES

Día 4. Se da apertura a cuenta corriente No.849-000421-42 en Bancolombia 890.903.938-8

Bogotá, con el valor del aporte del día 1. Nos entregan una chequera según ND 34285 por va

CONTABILIZACION APERTURA CUENT

 CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia

11050501 Caja general

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION NOTA DEBITO COSTO CH

53050501 Gastos bancarios - chequera

11100502 Bancolombia

SUMAS IGUALES

Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $_______
Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)

CONTABILIZACION CREACION CAJA MEN

CODIGO CUENTA

11051001 Caja menor

11100501 Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

Día 7. Se compra de contado 36 televisores por valor de $59.400.000 factura No. 1396 a la
890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8567851 correo electrón
representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza
SE DEBE CAUSAR EL PASIVO A PROVEEDORES, Y LUEGO COMO ES DE CO
BANCOS.

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

24081001 IVA descontable por compras

23654001 Retencion en la fuente

 23680501 Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO AL PROVEE

CODIGO CUENTA

22050501 Proveedores nacionales

11100502 Bancolombia

SUMAS IGUALES

Día 8: Se vende de contado factura No. 151 treinta (30) televisores a $1.850.000 c/u más IV
900.061.516-4, ubicado en la calle 63 # 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785 correo electrón
legal Carmen Astrid Barrera Domínguez
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE V
KARDEX RECORDEMOS LA POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CODIGO CUENTA

41350101 Comercio al por mayor y al detal

24080501 IVA generado en ventas

13551501 Anticipo retencion en la fuente

13551801 Anticipo impuesto de ICA

13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO QUE REALIZA EL

CODIGO CUENTA

11050501 Caja general

13050501 Clientes nacionales

 SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACION D

CODIGO CUENTA

11100502 Bancolombia

11050501 Caja general

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMA

CODIGO CUENTA

61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Día 10 : Se compra a crédito 15 televisores a $1.820.000 c/u más IVA factura No. 1435 a la
890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8567851 correo electrón
representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza REC
SERA EL VALOR DE LA COMPRA

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

24081001 IVA descontable por compras

23654001 Retencion en la fuente

23680501 Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES
Día 12: Se compra de contado con la factura No. 7654. para uso de la empresa 1 escritorio
$______________ más IVA, a la empresa I.M.P Industrias Metálicas Pamplona NIT 860.051.
teléfono 3188567815 correo electrónico industriaspamplona@outlook.com representante lega
cheque del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)
RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CONST
CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

CODIGO CUENTA

15240501 Muebles y enseres - Equipo de oficina

23654001 Retencion en la fuente

23680501 Retencion de ICA

23050501 Cuentas corrientes comerciales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO

CODIGO CUENTA

23050501 Cuentas corrientes comerciales

11100501 Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

Día 13. Se paga un mes de arrendamiento del local comercial por valor de $_____________
S.A.S.” NIT 901.245.739-4 ubicada en la Calle 30 # 21 - 36 de Bogotá, teléfono 3125687422
representante legal Natalia Salcedo Rincón (se cancela con cheque del Banco Bogotá NIT 860
Arrendamiento de Bienes Inmue
Jurídicas Declarantes y NO Declarantes. D.U.R. 1625 Art. 1.2.4.10.6. 27UVT $1.145
Y LUEGO LA PAGAMOS

CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARRENDA

CODIGO CUENTA

51201001 Arrendamientos construcciones y edificaciones

24081501 Iva descontable por servicios

 23653001 Retencion en la fuente - Arrendamientos

23680501 Retencion de ICA

23354001 Arrendamientos

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO DEL ARRIE

CODIGO CUENTA

23354001 Arrendamientos

11100501 Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES

Día 15: Se vende de contado diez (10) televisores a $2.150.000 c/u más IVA factura. No. 15
3, ubicado en la Calle 80 # 38 - 61 de Bogotá, teléfono 3855785 correo electrónico: mueblito
García Quintero RECORDEM
REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO QUE LA INFORMACIÓN SE
DIARIAMENTE
CONTABILIZACION DE LA VENTA

CODIGO CUENTA

41350101 Comercio al por mayor y al detal

24080501 IVA generado en ventas

13551501 Anticipo retencion en la fuente

13551801 Anticipo impuesto de ICA

13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO QUE REALIZA EL

CODIGO CUENTA

11050501 Caja general

 13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACION D

CODIGO CUENTA

11100502 Bancolombia

11050501 Caja general

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMACION QUE SU

CODIGO CUENTA

61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Día 16 : Se compra de contado 15 televisores por un total de $34.450.500 IVA INCLUIDO

Electrodomésticos NIT 890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8
mundialdeelectrodomesticos@gmail.com representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza
CONSIGNAR EL DINERO QUE INGRESA A LA CAJA. CAUSAMOS Y LUEGO PAGAMOS

CONTABILIZACION DE LA COMPRA

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

24081001 IVA descontable por compras

23654001 Retencion en la fuente

23680501 Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO AL PROVEE

 CODIGO CUENTA

22050501 Proveedores nacionales

11100502 Bancolombia

SUMAS IGUALES

Día 17: Se vende de contado dieciocho (18) televisores a $2.200.000 c/u más IVA factura. N
900.261.429-1, ubicado en la Calle 100 # 78 - 21 de Bogotá, teléfono 5578545 correo electr
legal Rudy Tatiana Barrera Guzmán RECUERDE POR
PRECIO DE VENTA, OTRO AL COSTO, CONSIGNAR DIARIAMENTE

CONTABILIZACION DE LA VENTA

CODIGO CUENTA

41350101 Comercio al por mayor y al detal

24080501 IVA generado en ventas

13551501 Anticipo retencion en la fuente

13551801 Anticipo impuesto de ICA

13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO QUE REALIZA EL

CODIGO CUENTA

11050501 Caja general

13050501 Clientes nacionales

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DE LA CONSIGNACI

CODIGO CUENTA

11100502 Bancolombia

11050501 Caja general

 SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMA

CODIGO CUENTA

61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

SUMAS IGUALES

Día 18: Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $______________ el cual co
interés mensual de forma anticipada del 0.52% ND 32874

CONTABILIZACION DEL PRESTAMO

CODIGO CUENTA

11100502 Bancolombia

21051001 Obligaciones financieras - PAGARE

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL GASTO POR INTER

CODIGO CUENTA

53052001 Intereses financieros

11100502 Bancolombia

SUMAS IGUALES

Día 20: De la compra del día 7 con la factura No. 1396 devolvemos 5 (cinco) televisores

CONTABILIZACION DEVOLUCION DE LA CO

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

 24081002 Iva Devolución en compras

23654002 Devolucion Retención en la fuente por compras

23680502 Devolución Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

SUMAS IGUALES

Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $_________, Energía $__________ y teléfo
todos los servicios del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)

CONTABILIZACION GASTO SERVICIOS PUB

CODIGO CUENTA

51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

23355001 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

51353001 Servicios públicos - Energia Electrica

23355002 Servicios públicos - Energia Electrica

51353501 Servicios públicos - Teléfono

23355003 Servicios públicos - Teléfono

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION PAGO SERVICIOS PUB

CODIGO CUENTA

23355001 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado

23355002 Servicios públicos - Energia Electrica

23355003 Servicios públicos - Teléfono

11100501 Banco de Bogotá

SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta del día 15, factura No.152, 3 (tres) televisores.

CONTABILIZACION DE LA DEVOLUCION EN

CODIGO CUENTA

41750501 Devoluciones en ventas

24080502 IVA devolución en ventas

13551502 Devolución retención en la fuente

13551802 Devolución retención impuesto de ICA

11100502 Bancolombia

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS DE LA DEVOLUCION -

CODIGO CUENTA

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de venta

SUMAS IGUALES

Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
correspondiente a sueldo basico y auxilio de transporte basico en la hoja Nomina, de manera
correspondientes y podrá obtener la información para realizar la contabilización

CONTABILIZACION GASTO DE SALARIO

CODIGO CUENTA

51050601 Sueldos

51052701 Auxilio de transporte

23700501 Aporte a entidades promotoras de salud EPS

23803001 Aporte a fondos de pensiones

25050501 Salarios por pagar

SUMAS IGUALES

CONTABILIZACION DEL PAGO DE LOS SAL

CODIGO CUENTA

25050501 Salarios por pagar

11100501 Banco de bogota

SUMAS IGUALES
ez C.C. 1.127.392.035 por valor de $_____________ en efectivo

ON DEL APORTE

DEBITO CREDITO

$ - $ -

mpresa “Aprendiendo Mucho SAS” en la Cámara de Comercio NIT

anco Bogotá NIT 860.002.964-4)

ON DEL GASTO

DEBITO CREDITO

$ - $ -

bia 890.903.938-8 ubicado en Centro Comercial Centro Mayor de

ún ND 34285 por valor de $__________

APERTURA CUENTA
 DEBITO CREDITO

$ - $ -

EBITO COSTO CHEQUERA

$ - $ -

valor de $___________ pesos m/cte. (se cancela con cheque del

EACION CAJA MENOR

DEBITO CREDITO

$ - $ -

tura No. 1396 a la empresa Mundial de Electrodomésticos NIT

851 correo electrónico mundialdeelectrodomesticos@gmail.com

O COMO ES DE CONTADO REGISTRAR EL PAGO DE LA CUENTA DE

DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO
 $ - $ -

PAGO AL PROVEEDOR

DEBITO CREDITO

$ - $ -

850.000 c/u más IVA a la empresa “El Palacio del Mueble” NIT
785 correo electrónico elpalaciodelmueble@gmail.com representante

O A PRECIO DE VENTA Y OTRO AL COSTO - REVISAR EL

DIARIANENTE.

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

$ - $ -

O QUE REALIZA EL CLIENTE

DEBITO CREDITO
 $ - $ -

CONSIGNACION DEL DIA

DEBITO CREDITO

$ - $ -

NTAS - INFORMACION DEL KARDEX

DEBITO CREDITO

$ - $ -

ctura No. 1435 a la empresa Mundial de Electrodomésticos NIT

851 correo electrónico: mundialdeelectrodomesticos@gmail.com
RECORDEMOS QUE NUESTRO COSTO SIEMPRE

N DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

$ - $ -
mpresa 1 escritorio y su respectiva silla por valor total de
plona NIT 860.051.447-7 ubicado en la Calle 80 # 45 – 20 de Bogotá,
m representante legal Maria Fernanda Morales Quintero (se cancela con

ONTABLE, CONSTITUYE UN MAYOR VALOR DEL BIEN, SE DEBE

N DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

$ - $ -

ON DEL PAGO

DEBITO CREDITO

$ - $ -

e $_____________ más IVA a la inmobiliaria “Alquilamos Locales

léfono 3125687422 correo electrónico: alquilamoslocales@hotmail.com
nco Bogotá NIT 860.002.964-4)
de Bienes Inmuebles. Aplica para Personas Naturales o
6. 27UVT $1.145.000 tarifa 3.5%. SE DEBE CAUSAR EL PASIVO

TO POR ARRENDAMIENTO

DEBITO CREDITO
 $ - $ -

PAGO DEL ARRIENDO

DEBITO CREDITO

$ - $ -

IVA factura. No. 152, a la empresa Mueblitos S.A.S. NIT 900.434.330-

ectrónico: mueblitossas@gmail.com representante legal Carlos Andrés
RECORDEMOS: QUE DEBEMOS DE REALIZAR DOS
INFORMACIÓN SE ENCUENTRA EN EL KARDEX - CONSIGNAMOS

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

$ - $ -

O QUE REALIZA EL CLIENTE

DEBITO CREDITO
 $ - $ -

CONSIGNACION DEL DIA

DEBITO CREDITO

$ - $ -

RMACION QUE SUMINISTRA LA TARJETA KARDEX

DEBITO CREDITO

$ - $ -

0 IVA INCLUIDO factura No. 1462, a la empresa Mundial de

Bogotá, teléfono 8567851 correo electrónico:
Mogollón Pedraza RECUERDE DE
UEGO PAGAMOS

N DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO

$ - $ -

PAGO AL PROVEEDOR
 DEBITO CREDITO

$ - $ -

más IVA factura. No. 153, a la empresa La Misma Gente S.A.S. NIT
78545 correo electrónico: lamismagentesas@gmail.com representante
RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS UNO AL

N DE LA VENTA

DEBITO CREDITO

$ - $ -

O QUE REALIZA EL CLIENTE

DEBITO CREDITO

$ - $ -

LA CONSIGNACION

DEBITO CREDITO
 $ - $ -

NTAS - INFORMACION DEL KARDEX

DEBITO CREDITO

$ - $ -

_______ el cual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra el

N DEL PRESTAMO

DEBITO CREDITO

$ - $ -

GASTO POR INTERESES

DEBITO CREDITO

$ - $ -

nco) televisores

LUCION DE LA COMPRA

DEBITO CREDITO
 $ - $ -

_________ y teléfono $_________, (se gira un cheque para el pago de

O SERVICIOS PUBLICOS

DEBITO CREDITO

$ - $ -

O SERVICIOS PUBLICOS

DEBITO CREDITO

$ - $ -
 evisores.

DEVOLUCION EN VENTAS

DEBITO CREDITO

$ - $ -

A DEVOLUCION - INFORMACION DEL KARDEX

DEBITO CREDITO

$ - $ -

ARLA Y LUEGO SE PAGA. - Registre únicamente los valores

Nomina, de manera automatica se generarán los valores
zación

ASTO DE SALARIOS

DEBITO CREDITO
 $ - $ -

PAGO DE LOS SALARIOS

DEBITO CREDITO

$ - $ -
Cantidad 36

Precio unitario -

Valor compra -

IVA en compras 19% -

Valor factura -

(-) Ret. Fuente 2,5% -

(-) Ret. ICA 11.04X1000 -

(=) Cuenta por pagar -

Cantidad 30

Precio unitario -

Valor Venta -

IVA en ventas 19% -

Valor factura -

(-) Ret. Fuente 2,5% -

(-) Ret. ICA 11.04X1000 -

(=) Cuenta por cobrar -

Cantidad 15

Precio unitario -

Valor compra -

IVA en compras 19% -

Valor factura -

(-) Ret. Fuente 2,5% -

(-) Ret. ICA 11.04X1000 -

(=) Cuenta por pagar -

Cantidad 1

Precio unitario -

Valor compra -

IVA en compras 19% -

Valor factura -

(-) Ret. Fuente 2,5% -

(-) Ret. ICA 11.04X1000 -

(=) Cuenta por pagar -

Cantidad 1

Precio unitario -
Valor Gasto -

IVA en servicios 19% -

Valor factura -

(-) Ret. Fuente 3,5% -

(-) Ret. ICA 11.04X1000 -

(=) Cuenta por pagar -

Cantidad 10

Precio unitario -

Valor venta -

IVA en ventas 19% -

Valor factura -

(-) Ret. Fuente 2,5% -

(-) Ret. ICA 11.04X1000 -

(=) Cuenta por cobrar -

 -

Valor compra con IVA -

valor compra sin IVA -

IVA en compras 19% -

Valor factura -

(-) Ret. Fuente 2,5% -

(-) Ret. ICA 11.04X1000 -

(=) Cuenta por pagar -

Cantidad 18

Precio unitario -

Valor venta -

IVA en ventas 19% -

Valor factura -

(-) Ret. Fuente 2,5% -

(-) Ret. ICA 11.04X1000 -

(=) Cuenta por cobrar -

Valor prestamo -

% interes 0.52%

Gasto intereses mes -

Cantidad 5

Precio unitario -
Valor compra -

IVA en compras 19% -

Valor devolución -

(-) Ret. Fuente 2,5% -

(-) Ret. ICA 11.04X1000 -

(=) Cuenta por pagar -

Cantidad Dev. 3

Precio unitario -

Valor Dev. Ventas -

IVA en ventas 19% -

Valor devolución -

(-) Ret. Fuente 2,5% -

(-) Ret. ICA 11.04X1000 -

(=) Cuenta por pagar -

 MI ROL ___________
NIT:
fecha ???

11050501 - CAJA GENERAL 11051001 - CAJA MENOR

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

13551501 - ANTICIPO RETENCION EN

13050501 - CLIENTES NACIONALES
FUENTE

DEBITO CREDITO DEBITO

SI - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

13551802 - DEVOLUCION RETENCION 14350101 - MERCANCIAS NO FABRICADA

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO LA EMPRESA

DEBITO CREDITO DEBITO

- - SI -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

21051001 - OBLIGACIONES FINANCIERAS -

22050501 - PROVEEDORES NACIONAL
PAGARES

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

23355001 - SERVICIOS PUBLICOS - ACUEDUCTO 23355002 - SERVICIOS PUBLICOS - ENER

Y ALCANTARILLADO ELECTRICA

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

23654001 - RETENCION EN LA FUENTE - 23654002 - DEVOLUCION RETENCION E

COMPRAS FUENTE - COMPRAS

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

23700501 - APORTES A ENTIDADES

23803001 - APORTES A FONDOS DE PENS
PROMOTORAS DE SALUD EPS

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

24081001 - IVA DESCONTABLE POR COMPRAS 24081002 - IVA DEVOLUCION EN COMP

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

31150501 - CUOTAS O PARTES DE INTE

31050501 - CAPITAL AUTORIZADO
SOCIAL

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

51050601 - SUELDOS 51052701 - AUXILIO DE TRANSPORTE

DEBITO CREDITO DEBITO

 - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

51353001 - SERVICIOS PUBLICOS ENERGIA

51353501 - SERVICIOS PUBLICOS TELEFO
ELECTRICA

DEBITO CREDITO DEBITO

SI - - SI -
- - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
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 53050501 - GASTOS BANCARIOS - CHEQUERA 53052001 - INTERESES CORRIENTES

DEBITO CREDITO DEBITO

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1051001 - CAJA MENOR 11100501 - BANCO DE BOGOTA

CREDITO DEBITO CREDITO

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1 - ANTICIPO RETENCION EN LA 13551502 - DEVOLUCION RETENCION EN LA

FUENTE FUENTE

CREDITO DEBITO CREDITO

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MERCANCIAS NO FABRICADAS POR 15240501 - EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y

LA EMPRESA ENSERES

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI - -
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23050501 - CUENTAS CORRIENTES

- PROVEEDORES NACIONALES
COMERCIALES

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI - - SI
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SERVICIOS PUBLICOS - ENERGIA

23355003 - SERVICIOS PUBLICOS - TELEFONO
ELECTRICA

CREDITO DEBITO CREDITO

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DEVOLUCION RETENCION EN LA 23680501 - RETENCION DE INDUSTRIA Y

FUENTE - COMPRAS COMERCIO

CREDITO DEBITO CREDITO

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PORTES A FONDOS DE PENSIONES 24080501 - IVA GENERADO EN VENTAS

CREDITO DEBITO CREDITO

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IVA DEVOLUCION EN COMPRAS 24081501 - IVA DESCONTABLE POR SERVICIOS

CREDITO DEBITO CREDITO

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- CUOTAS O PARTES DE INTERES 41350101 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

SOCIAL DETAL - VENTAS

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI - - SI
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51201001 - ARRENDAMIENTOS
01 - AUXILIO DE TRANSPORTE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

CREDITO DEBITO CREDITO

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SERVICIOS PUBLICOS TELEFONO 51401001 - REGISTRO MERCANTIL

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI - -
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 61350501 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL
01 - INTERESES CORRIENTES
POR MENOR - COSTO DE VENTAS

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI - -
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 11100502 - BANCOLOMBIA

DEBITO CREDITO
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13551801 - ANTICIPO IMPUESTO INDUSTRIA Y

COMERCIO

DEBITO CREDITO
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 - -
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15280501 - EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE

DATOS

DEBITO CREDITO
SI - -
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23354001 - ARRENDAMIENTOS

DEBITO CREDITO
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 - -
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23653001 - RETENCION EN LA FUENTE -

ARRENDAMIENTO

DEBITO CREDITO
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- -
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- -
- -
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$ -

23680502 - DEVOLUCION RETENCION DE

INDUSTRIA Y COMERCIO

DEBITO CREDITO
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24080502 - IVA DEVOLUCION EN VENTAS

DEBITO CREDITO
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25050501 - SALARIOS POR PAGAR

DEBITO CREDITO
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 - -
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41750501 - DEVOLUCIONES EN VENTAS

DEBITO CREDITO
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$ - $ -
$ -

51352501 - SERVICIOS PUBLICOS ACUEDUCTO

Y ALCANTARILLADO

DEBITO CREDITO
SI - -
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51953001 - UTILES, PAPELERIA Y FOCOTOPIAS

DEBITO CREDITO
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Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: TELEVISORES Referencia: LG Codigo: 010194
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO COSTO
CANTIDAD
UNITARIO
1 SALDOS INICIALES 1 $ 1,770,000
7 COMPRA FACT. 1396 36 $ 1,650,000
8 VENDE FACT. 151
10 COMPRA FACT. 1435 15 $ 1,820,000
15 VENDE FACT. 152
16 COMPRA FACT. 1462 15 $ 1,930,000
17 VENDE FACT. 153
20 DEVOLUCION EN COMPRA FACT. 1396
28 DEVOLUCION EN VENTA FACT. 152 3 $ 1,755,000
 Metodo: Promerio Ponderado
Codigo: 010194
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
TOTAL CANTIDAD TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
1,770,000 1 1,770,000
59,400,000 37 1,653,243
30 1,662,000 49,860,000 7 1,615,714
27,300,000 22 1,755,000
10 1,755,000 17,550,000 12 1,755,000
28,950,000 27 1,852,222
18 1,852,222 33,340,000 9 1,852,222
5 1,650,000 8,250,000 4 2,105,000
5,265,000 7 1,955,000
SALDOS

TOTAL

1,770,000
61,170,000
11,310,000
38,610,000
21,060,000
50,010,000
16,670,000
8,420,000
13,685,000
 AUX.
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO
TRANSPORTE Basico

USTED 0 0
KAREN DAYANA LOZANO LOZANO 0 0
PAULA ANDREA CUELLAR CAMARGO 0 0

TOTALES $ 0 0

CESANTIAS
APROPIACIONES
8.33%
0

ARL. 0,522%
PARAFISCALES
0

SALUD 8,5 %
EMPRESA
0

FECHA DE ELABORACION
 NOMINA DE PAGO DE SUELDOS

APRENDIENDO MUCHO S.A.S.

DEVENGADO DEDUCCIONES

TOTAL APORTE SALUD

DIAS LQ. BASICO AUX. TRANSPORTE
DEVENGADO 4%

0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -
- - - -
- - - -

VACACIONES 4,16%
INT. CESANTIAS PRIMA
sin subsidio de transporte
1% 8.33%
0 0 0

SUB. FAM. 4% SENA 2% I.C.B.F. 3%

0 0 0

PENSION 12% TOTAL

0 0

PREPARADO POR: CONTABILIZADO POR:

 PERIODO DE PAGO

Del al mes año

DEDUCCIONES
NETO A PAGAR
APORTE FOND. SOLID. TOTAL RECIBI CONFORME (NOMBRE Y ROL DEL
PENSION 4% 1% DEDUCIDO ESTUDIANTE QUE LIQUIDO)

- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -

ABILIZADO POR:
 APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA
MOVIMIENTO
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
DEBITO
11050501 Caja general -
11051001 Caja menor -
11100501 Banco de Bogotá -
11100502 Bancolombia -
13050501 Clientes nacionales -
13551501 Anticipo retencion en la fuente -
13551502 Devolución retención en la fuente -
13551801 Anticipo Impuesto de industria y comercio -
13551802 Devolución retención impuesto de ICA -
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa -
15240501 Muebles y enseres -
15280501 Equipos de procesamiento de datos -
21051001 Obligaciones financieras - Pagares -
22050501 Proveedores nacionales -
23050501 Cuentas corrientes comerciales -
23354001 Arrendamientos -
23355001 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado -
23355002 Servicios públicos - Energia Electrica -
23355003 Servicios públicos - Teléfono -
23653001 Retencion en la fuente - Arrendamientos -
23654001 Retencion en la fuente - compras -
23654002 Devolucion retención en la fuente por compras -
23680501 Retencion de industria y comercio ICA -
23680502 Devolución Retencion de industria y comercio ICA -
23700501 Aporte a entidades promotoras de salus EPS -
23803001 Aporte a fondos de pensiones -
24080501 IVA generado en ventas -
24080502 IVA devolución en ventas -
24081001 IVA descontable por compras -
24081002 IVA devolución en compras -
24081501 IVA descontable por servicios -
25050501 Salarios por pagar -
31050501 Capital autorizado -
31150501 Cuotas o partes de interes social -
41350101 Comercio al por mayor y al detal - ventas -
41750501 Devoluciones en ventas -
51050601 Sueldo -
51052701 Auxilio de transporte -
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones -
51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado -
51353001 Servicios públicos - Energia Electrica -
51353501 Servicios públicos - Teléfono -
51401001 Registro mercantil -
51953001 Utiles, papelería y fotocopias -
53050501 Gastos bancarios - chequera -
53052001 Intereses corrientes -
61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de ventas -
SUMAS IGUALES. $ -

DIFERENCIA
S.A.S.

ACION

MOVIMIENTO
SALDO
CREDITO
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-
 APRENDIENDO MUCHO MAS
NIT 800.001.789-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FECHA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja menor
Banco de Bogotá
Bancolombia
Deudores
Clientes nacionales
Anticipo de impuestos y contribuciones
Retencion en la fuente
Retencion de industria y comercio
Inventarios
Mercancías no fabricadas por la empresa
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Muebles y enseres
Equipos de procesamiento de datos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Nacionales
Cuentas corrientes comerciales
Otras cuentas corrientes comerciales
Retencion en la fuente
Arrendamientos
Compras
Impuesto de industria y comercio retenido
 Tarifa 11.04x1000
Retenciones y aportes de nomina
Aportes a entidades promotoras de salud EPS
Acreedores varios
Aportes a fondos de cesantios y/o pensiones
Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto a las ventas generado
Impuesto a las ventas descontable
Impuesto a las ventas por servicios
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones financieras
Pagares
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital suscrito y pagado
Capital autorizado
Aportes Sociales
Cuotas o partes de interes social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
Utilidad del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
HO MAS
9-9
FINANCIERA

-
-
-
-
-
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-
-

-
-

-
ONIO -

DIFERENCIA -
 APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789 9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
FECHA

Ingresos
Ventas - comercio al por mayor y al por menor -
(-) Devoluciones en ventas -
(-) Costo de ventas
Costo de ventas - comercio al por mayor y al por menor -
= Utilidad bruta operacional
(-) Gastos
Sueldos -
Auxilio de transporte -
Arrendamientos - construcciones y edificaciones -
Servicios publicos - acueducto y alcantarillado -
Servicios publicos - energia electrica -
Servicios publicos - teléfono -
Registro mercantil -
Utiles, papeleria y fotocopias -
= Utilidad operacional
(-) Gastos no operacionales
Bancarios -
Intereses -
Utilidad del ejercicio
-

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