Contador Maria Alejandra Perez 1701

PLANTILLA DE EXCEL
106003
Contabilidad finaniciera basica
Fase 3 - Registros contables

responsable del IVA
Elaborado por : William Enrique Cifuentes Cardenas

DATOS DEL ESTUDIANTE
GRUPO NO. 1701
PARTICIPANTE
ROL
(Nombres y Apellidos)
Maria Alejandra Perez Martinez contador

G
e
r
e
n
t
e
d
e
p
r
o
d
u
c
c
i
ó
n
APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN (copie aquí los saldos iniciales - es decir el balance d
comprobación obtenido en la Fase 2)
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO
11100501 Banco de Bogotá 94,760,000

13050501 Clientes nacionales 25,000,000
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa 7,000,000
15240501 Muebles y enseres 3,200,000
15280501 Equipo de procesamiento de datos 4,500,000
22050501 Proveedores Nacionales -
23050501 Cuentas corrientes comerciales -
31300501 Capital de personas naturales -
41350101 Comercio al por mayor y al por menor - ventas -
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones 2,500,000
51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado 130,000
51353001 Servicios públicos - Energia Electrica 180,000
51353501 Servicios públicos - Teléfono 90,000
51401001 Registro mercantil 350,000
51953001 Utiles, papelaría y fotocopias 750,000
53050501 Gastos bancarios 300,000
61350501 Costo de venta 77,000,000
SUMAS IGUALES. $ 215,760,000
es decir el balance de
CRÉDITO
-
-
-
-
-
45,360,000
3,200,000
57,200,000
110,000,000
-
-
-
-
-
-
-
-
$ 215,760,000
Día 1. Los aportes de capital corresponden a Laura Camila Davila Gonzalez C.C. 1.127.392.0
CONTABILIZACION DEL APORTE
CODIGO CUENTA
11050501 Caja general
31050501 Capital autorizado
SUMAS IGUALES
Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa “Aprendien

860.007.322-9, por valor de $850.000 (se cancela con cheque del Banco Bogotá NIT 860.002
CONTABILIZACION DEL GASTO
CODIGO CUENTA
51401001 Registro mercantil
11100501 Banco de Bogota
SUMAS IGUALES
Día 4. Se da apertura a cuenta corriente No.849-000421-42 en Bancolombia 890.903.938-8

Bogotá, con el valor del aporte del día 1.
CONTABILIZACION APERTURA CUENTA

CODIGO CUENTA
11100502 Bancolombia
11050501 Caja general
SUMAS IGUALES
Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $780.000
automatico del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)
CONTABILIZACION CREACION CAJA MEN
CODIGO CUENTA
11051001 Caja menor
11100501 Banco de Bogotá
SUMAS IGUALES
Día 7. Se compra de contado 36 televisores por valor de $66.600.000 factura No. 1396 a la
890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8567851 correo electrón
representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza. SE DEBE CAUSAR EL PASIVO A PROV
REGISTRAR EL PAGO DE LA CUENTA DE BANCOS.
CONTABILIZACION DE LA COMPRA
CODIGO CUENTA
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
24081001 IVA descontable por compras
23654001 Retencion en la fuente
23680501 Retencion de ICA
22050501 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO AL PROVEE

CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 8: Se vende de contado factura No. 151 treinta (30) televisores a $2.150.000 c/u más IV
900.061.516-4, ubicado en la calle 63 # 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785 correo electrón
legal Carmen Astrid Barrera Domínguez. COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR
OTRO AL COSTO - REVISAR EL KARDEX
CONTABILIZACION DE LA VENTA
CODIGO CUENTA
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080501 IVA generado en ventas
13551501 Anticipo retencion en la fuente
13551801 Anticipo impuesto de ICA
13050501 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO QUE REALIZA EL
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMAC
CODIGO CUENTA
61350501 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)

SUMAS IGUALES
Día 10 : Se compra a crédito 15 televisores a $1.970.000 c/u más IVA factura No. 1435 a la
890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8567851 correo electrón
representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 12: Se compra de contado con la factura No. 7654. para uso de la empresa 1 escritorio
más IVA, a la empresa I.M.P Industrias Metálicas Pamplona NIT 860.051.447-7 ubicado en la
3188567815 correo electrónico industriaspamplona@outlook.com representante legal Maria F
del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4). RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJO
MAYOR VALOR DEL BIEN, SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
CODIGO CUENTA
15240501 Muebles y enseres - Equipo de oficina
23050501 Cuentas corrientes comerciales

SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO
CODIGO CUENTA
23050501 Cuentas corrientes comerciales
SUMAS IGUALES
Día 13. Se paga un mes de arrendamiento del local comercial por valor de $3.200.000 más
NIT 901.245.739-4 ubicada en la Calle 30 # 21 - 36 de Bogotá, teléfono 3125687422 correo
representante legal Natalia Salcedo Rincón (se cancela con cheque del Banco Bogotá NIT 860
CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARRENDA
CODIGO CUENTA
51201001 Arrendamientos construcciones y edificaciones
24081501 Iva descontable por servicios
23653001 Retencion en la fuente - Arrendamientos
23354001 Arrendamientos
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO DEL ARRIE
CODIGO CUENTA
23354001 Arrendamientos
SUMAS IGUALES
Día 15: Se vende de contado diez (10) televisores a $2.320.000 c/u más IVA factura. No. 15
900.434.330-3, ubicado en la Calle 80 # 38 - 61 de Bogotá, teléfono 3855785 correo electró
Carlos Andrés García Quintero. COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REG
COSTO - REVISAR EL KARDEX
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 16 : Se compra de contado 15 televisores por un total de $37.845.000 IVA INCLUIDO fa

Electrodomésticos NIT 890.900.943-1 ubicado en la Calle 67 # 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8
mundialdeelectrodomesticos@gmail.com representante legal Manuel Erick Mogollón Pedraza.
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO AL PROVEE
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 17: Se vende de contado dieciocho (18) televisores a $2.800.000 c/u más IVA factura. N
900.261.429-1, ubicado en la Calle 100 # 78 - 21 de Bogotá, teléfono 5578545 correo electr
legal Rudy Tatiana Barrera Guzmán. COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS
OTRO AL COSTO - REVISAR EL KARDEX
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Día 18: Bancolombia nos concede un préstamo por doce meses $55.000.000 el cual consign
mensual de forma anticipada del 0.8% ND 32874
CONTABILIZACION DEL PRESTAMO
CODIGO CUENTA
21051001 Obligaciones financieras - PAGARE
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL GASTO POR INTER
CODIGO CUENTA
53052001 Intereses financieros
SUMAS IGUALES
Día 20: De la compra del día 10 con la factura No. 1435 devolvemos 5 (cinco) televisores
CONTABILIZACION DEVOLUCION DE LA CO
CODIGO CUENTA
24081002 Iva Devolución en compras
23654002 Devolucion Retención en la fuente por compras
23680502 Devolución Retencion de ICA
SUMAS IGUALES
Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $210.000, Energía $195.000 y teléfono $12
los servicios del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)
CONTABILIZACION GASTO SERVICIOS PUB
CODIGO CUENTA
51352501 Servicios públicos - Acueducto y Alcantarillado
51353001 Servicios públicos - Energia Electrica
51353501 Servicios públicos - Teléfono
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION PAGO SERVICIOS PUBL
CODIGO CUENTA

SUMAS IGUALES
Día 28: Nos devuelven de la venta del día 15, factura No. 152, 10 (diez) televisores
CONTABILIZACION DE LA DEVOLUCION EN V
CODIGO CUENTA
41750501 Devoluciones en ventas
24080502 IVA devolución en ventas
13551502 Devolución retención en la fuente
13551802 Devolución retención impuesto de ICA
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS DE LA DEVOLUCION -
CODIGO CUENTA
61350501 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES
Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
correspondiente a sueldo basico y auxilio de transporte basico en la hoja Nomina, de manera
correspondientes y podrá obtener la información para realizar la contabilización
CONTABILIZACION GASTO DE SALARIO
CODIGO CUENTA
51050601 Sueldos
51052701 Auxilio de transporte
23700501 Aporte a entidades promotoras de salud EPS
23803001 Aporte a fondos de pensiones
25050501 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES
CONTABILIZACION DEL PAGO DE LOS SALA
CODIGO CUENTA
25050501 Salarios por pagar
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES
ez C.C. 1.127.392.035 por valor de $85.000 en efectivo
ON DEL APORTE
DEBITO CREDITO
85,000,000 -
- 85,000,000
$ 85,000,000 $ 85,000,000
empresa “Aprendiendo Mucho SAS” en la Cámara de Comercio NIT

Bogotá NIT 860.002.964-4)
ON DEL GASTO
DEBITO CREDITO
850,000 -
- 850,000
$ 850,000 $ 850,000
mbia 890.903.938-8 ubicado en Centro Comercial Centro Mayor de
APERTURA CUENTA
DEBITO CREDITO
85,000,000 -
- 85,000,000
$ 85,000,000 $ 85,000,000
n valor de $780.0000 pesos m/cte. (se realizo retiro por cajero
EACION CAJA MENOR
DEBITO CREDITO
780,000 -
- 780,000
$ 780,000 $ 780,000
ctura No. 1396 a la empresa Mundial de Electrodomésticos NIT

7851 correo electrónico: mundialdeelectrodomesticos@gmail.com
EL PASIVO A PROVEEDORES, Y LUEGO COMO ES DE CONTADO
N DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
66,600,000 -
12,654,000 -
- 1,665,000
- 735,264
- 76,853,736
$ 79,254,000 $ 79,254,000
PAGO AL PROVEEDOR
DEBITO CREDITO
76,853,736
- 76,853,736
$ 76,853,736 $ 76,853,736
.150.000 c/u más IVA a la empresa “El Palacio del Mueble” NIT
6785 correo electrónico: elpalaciodelmueble@gmail.com representante
MOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
N DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
- 64,500,000
- 12,255,000
1,612,500 -
712,080 -
74,430,420 -
$ 76,755,000 $ 76,755,000
O QUE REALIZA EL CLIENTE
DEBITO CREDITO
74,430,420 -
- 74,430,420
$ 74,430,420 $ 74,430,420
NTAS - INFORMACION DEL KARDEX
DEBITO CREDITO
55,200,000 -
- 55,200,000
$ 55,200,000 $ 55,200,000
actura No. 1435 a la empresa Mundial de Electrodomésticos NIT

7851 correo electrónico: mundialdeelectrodomesticos@gmail.com
N DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
29,550,000 -
5,614,500 -
- 738,750
- 326,232
- 34,099,518
$ 35,164,500 $ 35,164,500
mpresa 1 escritorio y su respectiva silla por valor total de $3.500.000

.447-7 ubicado en la Calle 80 # 45 – 20 de Bogotá, teléfono
entante legal Maria Fernanda Morales Quintero (se cancela con cheque
LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CONSTITUYE UN
LA PAGAMOS
N DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
4,165,000 -
- 87,500
- 38,640
- 4,038,860
$ 4,165,000 $ 4,165,000
ON DEL PAGO
DEBITO CREDITO
4,038,860 -
- 4,038,860
$ 4,038,860 $ 4,038,860
de $3.200.000 más IVA a la inmobiliaria “Alquilamos Locales S.A.S.”

3125687422 correo electrónico: alquilamoslocales@hotmail.com
anco Bogotá NIT 860.002.964-4)
STO POR ARRENDAMIENTO
DEBITO CREDITO
3,200,000 -
608,000 -
- 112,000
- 35,328
- 3,660,672
$ 3,808,000 $ 3,808,000
PAGO DEL ARRIENDO
DEBITO CREDITO
3,660,672
- 3,660,672
$ 3,660,672 $ 3,660,672
s IVA factura. No. 152, a la empresa Mueblitos S.A.S. NIT
55785 correo electrónico: mueblitossas@gmail.com representante legal
EALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y OTRO AL
ON DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
- 23,200,000
- 4,408,000
580,000 -
256,128 -
26,771,872 -
$ 27,608,000 $ 27,608,000
DEBITO CREDITO
26,771,872 -
- 26,771,872
$ 26,771,872 $ 26,771,872
DEBITO CREDITO
19,180,000 -
- 19,180,000
$ 19,180,000 $ 19,180,000
00 IVA INCLUIDO factura No. 1462, a la empresa Mundial de

e Bogotá, teléfono 8567851 correo electrónico:
k Mogollón Pedraza.
N DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
31,802,521 -
6,042,479 -
- 795,063
- 351,100
- 36,698,837
$ 37,845,000 $ 37,845,000
PAGO AL PROVEEDOR
DEBITO CREDITO
36,698,837
- 36,698,837
$ 36,698,837 $ 36,698,837
u más IVA factura. No. 153, a la empresa La Misma Gente S.A.S. NIT
578545 correo electrónico: lamismagentesas@gmail.com representante
DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
ON DE LA VENTA
DEBITO CREDITO
- 50,400,000
- 9,576,000
1,260,000 -
556,416 -
58,159,584 -
$ 59,976,000 $ 59,976,000
DEBITO CREDITO
58,159,584 -
- 58,159,584
$ 58,159,584 $ 58,159,584
DEBITO CREDITO
36,162,000 -
- 36,162,000
$ 36,162,000 $ 36,162,000
.000 el cual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra el interés
N DEL PRESTAMO
DEBITO CREDITO
55,000,000 -
- 55,000,000
$ 55,000,000 $ 55,000,000
GASTO POR INTERESES
DEBITO CREDITO
440,000 -
- 440,000
$ 440,000 $ 440,000
cinco) televisores
LUCION DE LA COMPRA
DEBITO CREDITO
9,850,000
1,871,500
246,250
108,744
11,366,506
$ 11,721,500 $ 11,721,500
5.000 y teléfono $120.000, (se gira un cheque para el pago de todos
O SERVICIOS PUBLICOS
DEBITO CREDITO
210,000 -
- 210,000
195,000 -
- 195,000
120,000 -
- 120,000
$ 525,000 $ 525,000
O SERVICIOS PUBLICOS
DEBITO CREDITO
210,000 -
195,000 -
120,000 -
- 525,000
$ 525,000 $ 525,000
televisores
DEVOLUCION EN VENTAS
DEBITO CREDITO
23,200,000
4,408,000
580,000
256,128
26,771,872
$ 27,608,000 $ 27,608,000
LA DEVOLUCION - INFORMACION DEL KARDEX
DEBITO CREDITO
19,180,000 -
- 19,180,000
$ 19,180,000 $ 19,180,000
ARLA Y LUEGO SE PAGA. - Registre únicamente los valores

Nomina, de manera automatica se generarán los valores
zación
ASTO DE SALARIOS
DEBITO CREDITO
7,666,667 -
270,000 -
- 306,667
- 306,667
- 7,323,333
$ 7,936,667 $ 7,936,667
PAGO DE LOS SALARIOS
DEBITO CREDITO
7,323,333
- 7,323,333
$ 7,323,333 $ 7,323,333
Cantidad 36
Precio unitario 1,850,000
Valor compra 66,600,000
IVA en compras 19% 12,654,000
Valor factura 79,254,000
(-) Ret. Fuente 2,5% 1,665,000
(-) Ret. ICA 11.04X1000 735,264
(=) Cuenta por pagar 76,853,736

Cantidad 30
Valor Venta 64,500,000
IVA en ventas 19% 12,255,000
(-) Ret. Fuente 2,5% 1,612,500
(-) Ret. ICA 11.04X1000 712,080
(=) Cuenta por cobrar 74,430,420

Cantidad 15
(-) Ret. Fuente 2,5% 738,750
(-) Ret. ICA 11.04X1000 326,232
Cantidad 1
IVA en compras 19% 665,000

(-) Ret. Fuente 2,5% 87,500
(-) Ret. ICA 11.04X1000 38,640
Cantidad 1
Valor Gasto 3,200,000
IVA en servicios 19% 608,000
(-) Ret. Fuente 3,5% 112,000
(-) Ret. ICA 11.04X1000 35,328

Cantidad 10
Valor venta 23,200,000
IVA en ventas 19% 4,408,000
(-) Ret. Fuente 2,5% 580,000
(-) Ret. ICA 11.04X1000 256,128

37,845,000.00 Con IVA
31,802,521.01 Sin IVA
(-) Ret. Fuente 2,5% 795,063
(-) Ret. ICA 11.04X1000 351,100
Cantidad 18
Valor venta 50,400,000
(-) Ret. Fuente 2,5% 1,260,000
(-) Ret. ICA 11.04X1000 556,416

Valor prestamo 55,000,000
% interes 0.8%
$ Gasto mes 440,000

Cantidad 5
Valor devolución 11,721,500
(-) Ret. Fuente 2,5% 246,250
(-) Ret. ICA 11.04X1000 108,744

Cantidad Dev. 10
Valor Dev. Ventas 23,200,000
Valor devolución 27,608,000
(-) Ret. Fuente 2,5% 580,000
(-) Ret. ICA 11.04X1000 256,128

Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: TELEVISORES Referencia: LG Codigo: 010194
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO COSTO
CANTIDAD
UNITARIO
1 SALDOS INICIALES 4 $ 1,750,000
7 COMPRA FACT. 1396 36 $ 1,850,000
8 VENDE FACT. 151
10 COMPRA FACT. 1435 15 $ 1,970,000
15 VENDE FACT. 152
16 COMPRA FACT. 1462 15 $ 2,100,000
17 VENDE FACT. 153
20 DEVOLUCION EN COMPRA FACT. 1453
28 DEVOLUCION EN VENTA FACT. 152 10 $ 1,918,000
Metodo: Promerio Ponderado
Codigo: 010194
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
COSTO COSTO
TOTAL CANTIDAD TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
7,000,000 4 1,750,000
66,600,000 40 1,840,000
30 1,840,000 55,200,000 10 1,840,000
31,802,521 25 1,918,000
10 1,918,000 19,180,000 15 1,918,000
31,500,000 30 2,009,000
18 2,009,000 36,162,000 12 2,009,000
5 1,970,000 9,850,000 7 2,358,646
19,180,000 17 2,099,442
SALDOS
TOTAL
7,000,000
73,600,000
18,400,000
50,202,521
31,022,521
62,522,521
26,360,521
16,510,521
35,690,521
NOMBRE DEL TRABAJADOR CARGO SUELDO BASICO
MARIA ALEJANDRA PEREZ MARTINEZ GERENTE 3,800,000

KAREN DAYANA LOZANO LOZANO SECRETARIA 2,400,000
PAULA ANDREA CUELLAR CAMARGO VENDEDORA 2,200,000
TOTALES $ 8,400,000
APROPIACIONES
PARAFISCALES
EMPRESA
FECHA DE ELABORACION
NOMINA DE PAGO DE SUELDOS
DEVENGADO
AUX. TOTAL
DIAS LQ. BASICO AUX. TRANSPORTE
TRANSPORTE Basico DEVENGADO
3,800,000
30 - 3,800,000
162,000 30 2,400,000 162,000 2,562,000
162,000 20 1,466,667 108,000 1,574,667
- - -
324,000 7,666,667 270,000 7,936,667
VACACIONES 4,16%
CESANTIAS INT. CESANTIAS PRIMA
sin subsidio de transporte
8.33% 1% 8.33%
661,124 79,367 661,124 318,933
ARL. 0,522% SUB. FAM. 4% SENA 2% I.C.B.F. 3%

40,020 306,667 153,333 230,000
SALUD 8,5 % PENSION 12% TOTAL

651,667 920,000 1,571,667
PREPARADO POR:
PERIODO DE PAGO
Del al mes año
DEDUCCIONES
NETO A PAGAR
APORTE SALUD APORTE FOND. SOLID. TOTAL
4% PENSION 4% 1% DEDUCIDO
152,000 152,000 - 304,000 3,496,000

96,000 96,000 - 192,000 2,370,000
58,667 58,667 - 117,333 1,457,333
- - - - -
306,667 306,667 - 613,333 7,323,333
CONTABILIZADO POR:
PERIODO DE PAGO
al mes año
RECIBI CONFORME (NOMBRE Y ROL DEL

ESTUDIANTE QUE LIQUIDO)
MARIA ALEJANDRA PEREZ MARTINEZ

MI ROL: Contador
NIT: 1101204750
fecha mayo 2024
11050501 - CAJA GENERAL 11051001 - CAJA MENOR
DEBITO CREDITO DEBITO

85,000,000 85,000,000 780,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 85,000,000 $ 85,000,000 $ 780,000
$ - $ 780,000
13551501 - ANTICIPO RETENCION EN

13050501 - CLIENTES NACIONALES
FUENTE

SI 25,000,000 74,430,420 1,612,500
74,430,420 26,771,872 580,000
26,771,872 58,159,584 1,260,000
58,159,584 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 184,361,876 $ 159,361,876 $ 3,452,500
$ 25,000,000 $ 3,452,500
13551802 - DEVOLUCION RETENCION 14350101 - MERCANCIAS NO FABRICADA

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO LA EMPRESA

- 256,128 SI 7,000,000
- - 66,600,000
- - 29,550,000
- - 31,802,521
- - 19,180,000
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 256,128 $ 154,132,521
$ 256,128 $ 33,740,521
21051001 - OBLIGACIONES FINANCIERAS -

22050501 - PROVEEDORES NACIONAL
PAGARES

- 55,000,000 76,853,736
- - 36,698,837
- - 11,366,506
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 55,000,000 $ 124,919,079
$ 55,000,000
23355001 - SERVICIOS PUBLICOS - ACUEDUCTO 23355002 - SERVICIOS PUBLICOS - ENER

Y ALCANTARILLADO ELECTRICA

210,000 210,000 195,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 210,000 $ 210,000 $ 195,000
$ -
23654001 - RETENCION EN LA FUENTE - 23654002 - DEVOLUCION RETENCION E

COMPRAS FUENTE - COMPRAS

- 1,665,000 246,250
- 738,750 -
- 87,500 -
- 795,063 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 3,286,313 $ 246,250
$ 3,286,313 $ 246,250
23700501 - APORTES A ENTIDADES

23803001 - APORTES A FONDOS DE PENS
PROMOTORAS DE SALUD EPS

- 306,667 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 306,667 $ -
$ 306,667
24081001 - IVA DESCONTABLE POR COMPRAS 24081002 - IVA DEVOLUCION EN COMP

12,654,000 - -
5,614,500 - -
6,042,479 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 24,310,979 $ - $ -
$ 24,310,979
31050501 - CAPITAL AUTORIZADO 31300501 - CAPITAL PERSONAS NATURA

- 85,000,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 85,000,000 $ -
$ 85,000,000
51050601 - SUELDOS 51052701 - AUXILIO DE TRANSPORTE

7,666,667 - 270,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 7,666,667 $ - $ 270,000
$ 7,666,667 $ 270,000
51353001 - SERVICIOS PUBLICOS ENERGIA

51353501 - SERVICIOS PUBLICOS TELEFO
ELECTRICA

SI 180,000 - SI 90,000
195,000 - 120,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 375,000 $ - $ 210,000
$ 375,000 $ 210,000
53050501 - GASTOS BANCARIOS 53052001 - INTERESES CORRIENTES

SI 300,000 - 440,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 300,000 $ - $ 440,000
$ 300,000 $ 440,000
1051001 - CAJA MENOR 11100501 - BANCO DE BOGOTA
CREDITO DEBITO CREDITO

- SI 94,760,000 850,000
- 85,000,000 780,000
- 4,038,860
- - 3,660,672
- - 525,000
- - 7,323,333
- - -
- - -
- - -
$ - $ 179,760,000 $ 17,177,865
$ 162,582,135
1 - ANTICIPO RETENCION EN LA 13551502 - DEVOLUCION RETENCION EN LA

FUENTE FUENTE

- - 580,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ 580,000
$ 580,000
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR 15240501 - EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y

LA EMPRESA ENSERES

55,200,000 SI 3,200,000 -
19,180,000 4,165,000 -
36,162,000 - -
9,850,000 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 120,392,000 $ 7,365,000 $ -
$ 7,365,000
23050501 - CUENTAS CORRIENTES

- PROVEEDORES NACIONALES
COMERCIALES

45,360,000 SI 4,038,860 3,200,000 SI
76,853,736 - 4,038,860
34,099,518 - -
36,698,837 - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 193,012,091 $ 4,038,860 $ 7,238,860
$ 68,093,012 $ 3,200,000
SERVICIOS PUBLICOS - ENERGIA

23355003 - SERVICIOS PUBLICOS - TELEFONO
ELECTRICA

195,000 120,000 120,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 195,000 $ 120,000 $ 120,000
$ - $ -
DEVOLUCION RETENCION EN LA 23680501 - RETENCION DE INDUSTRIA Y

FUENTE - COMPRAS COMERCIO

- - 735,264
- - 326,232
- - 38,640
- - 35,328
- - 351,100
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ 1,486,564
$ 1,486,564
PORTES A FONDOS DE PENSIONES 24080501 - IVA GENERADO EN VENTAS

306,667 - 12,255,000
- - 4,408,000
- - 9,576,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 306,667 $ - $ 26,239,000
$ 306,667 $ 26,239,000
IVA DEVOLUCION EN COMPRAS 24081501 - IVA DESCONTABLE POR SERVICIOS

1,871,500 608,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 1,871,500 $ 608,000 $ -
$ 1,871,500 $ 608,000
41350101 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

CAPITAL PERSONAS NATURALES
DETAL - VENTAS

57,200,000 SI - 110,000,000 SI
- - 64,500,000
- - 23,200,000
- - 50,400,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ 57,200,000 $ - $ 248,100,000
$ 57,200,000 $ 248,100,000
51201001 - ARRENDAMIENTOS
01 - AUXILIO DE TRANSPORTE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

- SI 2,500,000 -
- 3,200,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 5,700,000 $ -
$ 5,700,000
SERVICIOS PUBLICOS TELEFONO 51401001 - REGISTRO MERCANTIL

- SI 350,000 -
- 850,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 1,200,000 $ -
$ 1,200,000
61350501 - COMERCIO AL POR MAYOR Y AL
01 - INTERESES CORRIENTES
POR MENOR - COSTO DE VENTAS

- SI 77,000,000 19,180,000
- 55,200,000 -
- 19,180,000 -
- 36,162,000 -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ 187,542,000 $ 19,180,000
$ 168,362,000
11100502 - BANCOLOMBIA
DEBITO CREDITO
74,430,420 76,853,736
26,771,872 36,698,837
58,159,584 440,000
55,000,000 26,771,872
- -
- -
- -
- -
- -
$ 214,361,876 $ 140,764,445
$ 73,597,431
13551801 - ANTICIPO IMPUESTO INDUSTRIA Y

COMERCIO
DEBITO CREDITO
712,080 -
256,128 -
556,416 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 1,524,624 $ -
$ 1,524,624
15280501 - EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE

DATOS
DEBITO CREDITO
SI 4,500,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 4,500,000 $ -
$ 4,500,000
23354001 - ARRENDAMIENTOS
DEBITO CREDITO
3,660,672 3,660,672
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 3,660,672 $ 3,660,672
$ -
23653001 - RETENCION EN LA FUENTE -

ARRENDAMIENTO
DEBITO CREDITO
- 112,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ - $ 112,000
$ 112,000
23680502 - DEVOLUCION RETENCION DE

INDUSTRIA Y COMERCIO
DEBITO CREDITO
108,744 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 108,744 $ -
$ 108,744
24080502 - IVA DEVOLUCION EN VENTAS
DEBITO CREDITO
4,408,000
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 4,408,000 $ -
$ 4,408,000
25050501 - SALARIOS POR PAGAR
DEBITO CREDITO
7,323,333 7,323,333
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 7,323,333 $ 7,323,333
$ -
41750501 - DEVOLUCIONES EN VENTAS
DEBITO CREDITO
23,200,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 23,200,000 $ -
$ 23,200,000
51352501 - SERVICIOS PUBLICOS ACUEDUCTO

Y ALCANTARILLADO
DEBITO CREDITO
SI 130,000 -
210,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 340,000 $ -
$ 340,000
51953001 - UTILES, PAPELERIA Y FOCOTOPIAS
DEBITO CREDITO
SI 750,000 -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
$ 750,000 $ -
$ 750,000
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA
MOVIMIENTO
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
DEBITO
11050501 Caja general 85,000,000
11051001 Caja menor 780,000
11100501 Banco de Bogotá 179,760,000
11100502 Bancolombia 214,361,876
13050501 Clientes nacionales 184,361,876
13551501 Anticipo retencion en la fuente 3,452,500
13551502 Devolución retención en la fuente -
13551801 Anticipo Impuesto de industria y comercio 1,524,624
13551802 Devolución retención impuesto de ICA -
14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa 154,132,521
15240501 Muebles y enseres 7,365,000
15280501 Equipos de procesamiento de datos 4,500,000
21051001 Obligaciones financieras - Pagares -
22050501 Proveedores nacionales 124,919,079
23050501 Cuentas corrientes comerciales 4,038,860
23354001 Arrendamientos 3,660,672
23653001 Retencion en la fuente - Arrendamientos -
23654001 Retencion en la fuente - compras -
23654002 Devolucion retención en la fuente por compras 246,250
23680501 Retencion de industria y comercio ICA -
23680502 Devolución Retencion de industria y comercio ICA 108,744
23700501 Aporte a entidades promotoras de salus EPS -
23803001 Aporte a fondos de pensiones -
24080501 IVA generado en ventas -
24080502 IVA devolución en ventas 4,408,000
24081001 IVA descontable por compras 24,310,979
24081002 IVA devolución en compras -
24081501 IVA descontable por servicios 608,000
25050501 Salarios por pagar 7,323,333
31050501 Capital autorizado -
31300501 Capital de personas naturales -
41350101 Comercio al por mayor y al detal - ventas -
41750501 Devoluciones en ventas 23,200,000
51050601 Sueldo 7,666,667
51052701 Auxilio de transporte 270,000
51201001 Arrendamiento - Construcciones y edificaciones 5,700,000
51401001 Registro mercantil 1,200,000
51953001 Utiles, papelería y fotocopias 750,000
53050501 Gastos bancarios 300,000
53052001 Intereses corrientes 440,000
61350501 Comercio al por mayor y al por menor - costo de ventas 187,542,000
SUMAS IGUALES. $ 1,233,380,981
DIFERENCIA
S.A.S.
ACION
MOVIMIENTO
SALDO
CREDITO
85,000,000 -
- 780,000
17,177,865 162,582,135
140,764,445 73,597,431
159,361,876 25,000,000
- 3,452,500
580,000 (580,000)
- 1,524,624
256,128 (256,128)
120,392,000 33,740,521
- 7,365,000
- 4,500,000
55,000,000 55,000,000
193,012,091 68,093,012
7,238,860 3,200,000
3,660,672 -
210,000 -
195,000 -
120,000 -
112,000 112,000
3,286,313 3,286,313
- (246,250)
1,486,564 1,486,564
- (108,744)
306,667 306,667
306,667 306,667
26,239,000 26,239,000
- (4,408,000)
- (24,310,979)
1,871,500 1,871,500
- (608,000)
7,323,333 -
85,000,000 85,000,000
57,200,000 57,200,000
248,100,000 248,100,000
- (23,200,000)
- 7,666,667
- 270,000
- 5,700,000
- 340,000
- 375,000
- 210,000
- 1,200,000
- 750,000
- 300,000
- 440,000
19,180,000 168,362,000
$ 1,233,380,981
-
$ 1,233,380,981 Rol de contador
$ (0)
APRENDIENDO MUCHO MAS
NIT 800.001.789-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FECHA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja menor
Banco de Bogotá
Bancolombia
Deudores
Clientes nacionales
Anticipo de impuestos y contribuciones
Retencion en la fuente
Retencion de industria y comercio
Inventarios
Mercancías no fabricadas por la empresa
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Muebles y enseres
Equipos de procesamiento de datos
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Nacionales
Cuentas corrientes comerciales
Otras cuentas corrientes comerciales
Retencion en la fuente
Arrendamientos
Compras
Impuesto de industria y comercio retenido
Tarifa 11.04x1000
Retenciones y aportes de nomina
Aportes a entidades promotoras de salud EPS
Acreedores varios
Aportes a fondos de cesantios y/o pensiones
Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto a las ventas generado
Impuesto a las ventas descontable
Impuesto a las ventas por servicios
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones financieras
Pagares
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital suscrito y pagado
Capital autorizado
Aportes Sociales
Cuotas o partes de interes social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
HO MAS
9-9
FINANCIERA
236,959,566
780,000
162,582,135
73,597,431
25,000,000
25,000,000
4,140,996
2,872,500
1,268,496
33,740,521
33,740,521
11,865,000
7,365,000
4,500,000
311,706,083
68,093,012
68,093,012
3,200,000
3,200,000
3,152,063
112,000
3,040,063
1,377,820
1,377,820
306,667
306,667
306,667
306,667
(1,216,479)
21,831,000
(22,439,479)
(608,000)
55,000,000
55,000,000
130,219,749
85,000,000
85,000,000
57,200,000
57,200,000
39,286,333
39,286,333
181,486,333
ONIO 311,706,083
DIFERENCIA -
NIT 800.001.789 9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
FECHA
Ingresos
Ventas - comercio al por mayor y al por menor 248,100,000
(-) Devoluciones en ventas (23,200,000)
(-) Costo de ventas
Costo de ventas - comercio al por mayor y al por menor 168,362,000
= Utilidad bruta operacional
(-) Gastos
Sueldos 7,666,667
Auxilio de transporte 270,000
Arrendamientos - construcciones y edificaciones 5,700,000
Servicios publicos - acueducto y alcantarillado 340,000
Servicios publicos - energia electrica 375,000
Servicios publicos - teléfono 210,000
Registro mercantil 1,200,000
Utiles, papeleria y fotocopias 750,000
= Utilidad operacional
(-) Gastos no operacionales
Bancarios 300,000
Intereses 440,000
224,900,000
168,362,000
56,538,000
16,511,667
40,026,333
740,000
39,286,333

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PLANTILLA DE EXCEL

Fase 3 - Registros contables

Elaborado por : William Enrique Cifuentes Cardenas

Maria Alejandra Perez Martinez contador

11100501 Banco de Bogotá 94,760,000

CONTABILIZACION DEL APORTE

11050501 Caja general

31050501 Capital autorizado

Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa “Aprendien

CONTABILIZACION DEL GASTO

51401001 Registro mercantil

11100501 Banco de Bogota

Día 4. Se da apertura a cuenta corriente No.849-000421-42 en Bancolombia 890.903.938-8

CONTABILIZACION APERTURA CUENTA

11050501 Caja general

CONTABILIZACION CREACION CAJA MEN

11051001 Caja menor

11100501 Banco de Bogotá

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

24081001 IVA descontable por compras

23654001 Retencion en la fuente

23680501 Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

CONTABILIZACION DEL PAGO AL PROVEE

22050501 Proveedores nacionales

41350101 Comercio al por mayor y al detal

24080501 IVA generado en ventas

13551501 Anticipo retencion en la fuente

13551801 Anticipo impuesto de ICA

13050501 Clientes nacionales

CONTABILIZACION DEL PAGO QUE REALIZA EL

13050501 Clientes nacionales

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMAC

61350501 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa

24081001 IVA descontable por compras

23654001 Retencion en la fuente

23680501 Retencion de ICA

22050501 Proveedores nacionales

15240501 Muebles y enseres - Equipo de oficina

23654001 Retencion en la fuente

23680501 Retencion de ICA

23050501 Cuentas corrientes comerciales

CONTABILIZACION DEL PAGO

23050501 Cuentas corrientes comerciales

11100501 Banco de Bogotá

CONTABILIZACION DEL GASTO POR ARRENDA

51201001 Arrendamientos construcciones y edificaciones

24081501 Iva descontable por servicios

23653001 Retencion en la fuente - Arrendamientos

23680501 Retencion de ICA

CONTABILIZACION DEL PAGO DEL ARRIE

11100501 Banco de Bogotá

41350101 Comercio al por mayor y al detal

24080501 IVA generado en ventas

13551501 Anticipo retencion en la fuente

13551801 Anticipo impuesto de ICA

13050501 Clientes nacionales

CONTABILIZACION DEL PAGO QUE REALIZA EL

13050501 Clientes nacionales

CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS - INFORMAC

61350501 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa