Día 1: los aportes de capital corresponden a:

Ana Stella Mendoza $54.000.000 en efectivo (54.000 acciones a $1.000 cada acción)

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

31150102 Aportes sociales
11050501 Caja general -
SUMAS IGUALES -

Día 2: Cancelamos Registró del documento privado de constitución de la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de Comercio, por valor de __________
banco Bogotá)

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

51401001 Registro mercantil
11100501 Banco de bogota
SUMAS IGUALES -
Día 4: Se da apertura a cuenta corriente No. 123-49876987 en Bancolombia Nit 999.000.876 – 9 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE, de Bogotá, con el sald
Realice la contabilización de la consignación
Nos entregan chequera según ND 01887 por valor de $ ________

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

11050501 Caja general
11100502 Bancolombia -
SUMAS IGUALES -

5305 Chequera
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES -

Día 5: Se realiza la respectiva contratación de:

Vendedor de mostrador: Vanessa Mondragón Peña, C.c. 1010.123.456, sueldo $1.000.000
Secretaria auxiliar contable: Keiby Posada Duran: C.c. 1089.369.852, sueldo $1.000.000

OJO SE CREAN LOS TERCEROS (EN SIIGO NUBE)

Día 6: Se cree el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $________ pesos m/cte. Persona responsable del fondo Secretaria auxiliar co

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

11051001 Caja menor
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES -
Día 7: se compra de contado 43 televisores por valor de $24.260.000, Factura No. 378 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la c
teléfono 88567851. RECORDEMOS QUE EL COSTO ES
CORRESPONDIENTE A LA COMPRA, debo de registrar los 43 televisores en el kardex y verificar que se este llevando de manera correcta el metodo promedio ponde
el pasivo a los proveedores Y LUEGO, como es de contado registra el pago de la cuenta de bancos.

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar -
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES -

11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales -
SUMAS IGUALES -

Día 8: se vende de contado factura No. 1 cuarenta y dos (42) televisores a $ 1.443,000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu casa” Nit 999.888.777 – 9,
61 de Bogotá, teléfono 3456785. Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y OTRO Al COSTO - REVISAR EL KARDEX RECORDEMOS LA POLITICA
CONSIGNAR DIARIANENTE.

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA DEBITO
41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta -
135518 Anticipo de impuesto ica -
130505 Clientes nacionales -
SUMAS IGUALES -
 130505 Clientes nacionales
3,33333E+22 Caja general -
SUMAS IGUALES -

Dia 8 CONSIGNAMOS

CODIGO CUENTA DEBITO

110505 Caja general
11100502 Bancolombia -
SUMAS IGUALES -
Dia 8: REGISTO EL COSTO DE LA VENTA recordemos realizar el kardex

CODIGO CUENTA DEBITO

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Ccio al por mayor y al por menor (costo de venta) -
SUMAS IGUALES -

Día 10 : se compra a crédito 16 televisores a $590.000 c/u más IVA factura No. 438 a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle
teléfono 88567851. RECORDEMOS POR FAVOR QUE NUESTRO COSTO SIEMPRE SERA EL VALOR DE LA COMPRA registrar en el kardex el costo de la compra.

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

14350501 Mercancias no fabricadas por la empresa
24080101 IVA por pagar -
236540 Retencion en la fuente Renta
236805 Retencion en la fuente Ica
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES -
Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor total de $_________ más IVA. A la emp
metálicas de Pamplona NIT 999. 432. 795 - 9 ubicado en la calle 80 No 45 – 20 de Bogotá, teléfono 31885678, RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJ
CONSTITUYE UN MAYOR VALOR DEL BIEN, SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA DEBITO
15240501 Muebles y enseres ( Equipo de oficina )
236540 Retencion en la fuente
236805 Reteica
23359501 Otros
SUMAS IGUALES -

23359501 Otros -
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES -

Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $______________ más IVA a la inmobiliaria “alquilamos locales SAS” Nit 987.000.222 – 9 ubicada en la calle 30 No.
Arrendamiento de Bienes Inmuebles. Aplica para Personas Naturales o Jurídicas Declarantes y NO Declarantes. D.U.R. 1625 Art. 1.2.4.10.6. 27 $ 925,000 3.5%.
PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

51201001 Arrendamientos construcciones y edificaciones
24081501 Iva descontable por servicios -
236530 Arrendamientos 3.5%
236805 Reteica
23359501 Otros
SUMAS IGUALES -

23359501 Otros -
11100502 Bancolombia
 SUMAS IGUALES -

Día 15: se vende de contado factura No. 2, diez (10) televisores a $ 1.786.900 c/u más IVA factura. No. 0002, a la empresa “mueblitos” Nit 999.685.726 – 9,
61 de Bogotá, teléfono 3855785. Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com RECORDEMOS: QUE debemos de realizar dos registros uno al precio de venta y
CONSIGNAMOS DIARIAMENTE

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta -
135518 Anticipo de impuesto ica -
130505 Clientes nacionales -
SUMAS IGUALES -

130505 Clientes nacionales

110505 Caja general -
SUMAS IGUALES -

Dia 15 CONSIGNAMOS

CODIGO CUENTA DEBITO

110505 Caja general
11100502 Bancolombia -
SUMAS IGUALES -

REGISTRAMOS EL COSTO

CODIGO CUENTA DEBITO

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta) -
SUMAS IGUALES -
Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de $12.563.000 IVA INCLUIDO factura 232, a la empresa J. J. electrodomésticos NIT 999.765.432 -9 u
28 de Bogotá, teléfono 88567851. Recuerde por favor registrar en el kardex el costo de la compra Y DE CONSIGNAR EL DINERO QUE INGRESA A LA CAJA causam

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
2408080101 IVA por pagar -
236540 Retencion en la fuente
236805 retencion en la fuente ica
2205 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES -

11100502 Bancolombia
2205 Proveedores nacionales -
SUMAS IGUALES -

Día 17: se vende de contado ocho (8) televisores a $ 1.850.000 c/u más IVA factura. No. 0003, a la empresa “tony con Sony” Nit 976.645.621 – 9, ubicado en l
Bogotá, teléfono 5578545. Correo: contabilidadbasicasiigonube@gmail.com
FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS UNO AL PRECIO DE VENTA, OTRO AL COSTO, CONSIGNAR DIARIAMENTE

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

41350101 Comercio al por mayor y al detal
24080101 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto renta -
135518 Anticipo de impuesto ica -
130505 Clientes nacionales -
SUMAS IGUALES -

130505 Clientes nacionales

 110505 Caja general -
SUMAS IGUALES -

Dia 17 CONSIGNAMOS

110505 Caja general

11100502 Bancolombia -
SUMAS IGUALES -

REGISTRAMOS EL COSTO VAMOS AL KARDEX

CODIGO CUENTA DEBITO

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 COmercio al por mayor y al por menor (costo de venta) -

SUMAS IGUALES -

Día 18: Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses $_______________el cual consigna en nuestra cuenta corriente. Nos cobra el intereses mensual d
0.052% ND 89765

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

11100502 Bancolombia
21051001 Obligaciones financieras PAGARE
SUMAS IGUALES -

530520 Intereses financieros -

11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES -

Día 20: De la compra del día 10 con la factura #438 devolvemos 5 (cinco) televisores

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
 24081002 Iva Devolución en compras 19%
236540 Retencion en la fuente -
236805 RETEICA -
2205 Proveedores -
SUMAS IGUALES -

Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $__________ ,Energía $_________ y teléfono $_________, se giran los respectivos cheques

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA DEBITO
513525 Acueducto
233595 Otros - acueducto

513530 Energia
233595 Otros - energia

513535 Telefono
233595 Otros - telefono
SUMAS IGUALES -

233595 Otros - acueducto -

11100502 Bancolombia

233595 Otros - energia -

11100502 Bancolombia

233595 Otros - telefono -

11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES -
Día 28: Nos devuelven de la venta Día 8 de la factura #1, 3 televisores.

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

41750101 Devoluciones en ventas
24081001 IVA por pagar -
135515 Anticipo de impuesto de renta
135518 anticipo de ica
11100502 Bancolombia
SUMAS IGUALES -

REGISTRAMOS EN EL KARDEX LA DEVOLUCION AL COSTO DE VENTA

CODIGO CUENTA DEBITO

14350101 Mercancias no fabricadas por la empresa
61350501 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES -

Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE PAGA. - Registre únicamente los valores correspondiente a sueldo basic
basico en la hoja Nomina, de manera automatica se generarán los valores correspondientes y podrá obtener la información para realizar la contabilización

CONTABILIZACION

CODIGO CUENTA DEBITO

510506 Sueldo
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
250505 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES -

11100502 Bancolombia
250505 Salarios por pagar -
SUMAS IGUALES -
 CREDITO

ercio, por valor de ___________ (se cancela con cheque del

CREDITO

-
-
ICHAPE, de Bogotá, con el saldo existente en caja.

CREDITO
-

-
-

del fondo Secretaria auxiliar contable- Keiby Posada Duran

CREDITO

-
-
999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá,
ECORDEMOS QUE EL COSTO ES EL VALOR
ecta el metodo promedio pondereado. SE DEBE DE CAUSAR

CREDITO Cantidad
Precio unitario
Valor compra
- IVA en compras 19%
- Valor factura
- (-) Ret. Fuente 2,5%
- (-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por pagar
-

tu casa” Nit 999.888.777 – 9, ubicado en la calle 63 No 38-

DEX RECORDEMOS LA POLITICA DE LA EMPRESA

Vr. Unitario
CREDITO 1.443.000 Cantidad
Precio unitario
- Valor Venta
IVA en ventas 19%
Valor factura
(-) Ret. Fuente 2,5%
- (-) Ret. ICA 11X1000
 (=) Cuenta por cobrar
-

CREDITO
-

CREDITO

9.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá,

ex el costo de la compra.

Vr Unitario
CREDITO 590.000 Cantidad
Precio unitario
Valor compra
- IVA en compras 19%
- Valor factura
- (-) Ret. Fuente 2,5%
- (-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por pagar
$_________ más IVA. A la empresa I.M.P Industrias
UE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE,

CREDITO Vr Compra
Iva -
- Total compra -
-
-
-

-
-

– 9 ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá

.4.10.6. 27 $ 925,000 3.5%. SE DEBE CAUSAR EL

CREDITO
Cantidad
Precio unitario
- Valor Gasto
- IVA en servicios 19%
- Valor factura
- (-) Ret. Fuente 3,5%
(-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por pagar
-
 -

ueblitos” Nit 999.685.726 – 9, ubicado en la calle 80 No 38-

istros uno al precio de venta y otro al costos y KARDEX -

CREDITO Vr Unitario
1.786.900 Cantidad
- Precio unitario
Valor venta
IVA en ventas 19%
Valor factura
- (-) Ret. Fuente 2,5%
(-) Ret. ICA 11X1000
- (=) Cuenta por cobrar

CREDITO
-
-
-

CREDITO

-
mésticos NIT 999.765.432 -9 ubicado en la calle 67 No 66-
E INGRESA A LA CAJA causamos y luego pagamos

CON IVA 12.563.000

CREDITO SIN IVA 10.557.143

-
-
-
-

976.645.621 – 9, ubicado en la calle 100 No 78- 21 de

RECUERDE POR

Vr Unitario
CREDITO 1.850.000 Cantidad
Precio unitario
- Valor venta
IVA en ventas 19%
Valor factura
(-) Ret. Fuente 2,5%
- (-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por cobrar

-
 -

CREDITO

os cobra el intereses mensual de forma anticipada del

CREDITO Valor prestamo

% interes
- $ Gasto mes
- Tiempo meses
Total Intereses descontados - mensual

-
-

PRECIO DECOMPRA
CREDITO 590.000 Cantidad
Precio unitario
 - Valor compra
IVA en compras 19%
Valor devolución
(-) Ret. Fuente 2,5%
- (-) Ret. ICA 11X1000
(=) Cuenta por pagar

CREDITO

-
-

-
-
 Vr. Unitario
CREDITO 1.443.000 Cantidad Dev.
Precio unitario
Valor Dev. Ventas
- IVA en ventas 19%
- Valor devolución
- (-) Ret. Fuente 2,5%
- (-) Ret. ICA 11X1000

(=) Cuenta por pagar

CREDITO

-
-

correspondiente a sueldo basico y auxilio de transporte

lizar la contabilización

CREDITO

-
-

-
-