ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS: $2,760,000
COSTO DE VENTAS: $2,230,500
UTILIDAD BRUTA $529,500
GASTOS ADMINISTRATIVOS: $107,572
GASTOS DE VENTAS: $13,500
UTILIDAD OPERATIVA: $408,428
INGRESOS FINANCIEROS: $0
GASTOS FINANCIEROS: $12,500
OTROS INGRESOS: $57,600
OTROS GASTOS:
UTILIDAD OPERATIVA A IMP $420,928
IMPUESTOS: $124,174
UTILIDAD NETA: $296,754
 VENTAS
VARIABLES CANTIDAD
Población Perú
Región
Estilo deLima
vida (Sofisticados, Modernos,
Progresistas) 19%
Healthy (22%)
Consumo Promedio Anual
Demanda Potencial
Demanda Atendida por Competencia (83%)
Demanda insatisfecha (17%)
Participación de Mercado sustento?
Ventas
Total Ingresos unidad S/ 25.00
Valor de Venta $2,760,000
 MATERIA PRIMA DIRECTA
COSTO VARIABLE S/ 6.96
DESCRIPCIÓN VALOR CANTIDAD (gr) IMPORTE
Manteca de Karite S/ 12.00 0.1 S/ 1.20
Manteca de Cacao S/ 4.50 0.1 S/ 0.45
Cera de Abeja S/ 10.00 0.06 S/ 0.60
Leche de Magnesio S/ 3.00 0.06 S/ 0.18
Bicarbonato de Sodio S/ 0.25 0.1 S/ 0.03
Aceite de Maracuya S/ 0.25 8 S/ 2.00
Envase S/ 2.50 1 S/ 2.50

MAQUILA
COSTOS FIJOS S/ 5.04
DESCRIPCIÓN VALOR CANTIDAD Unidades estimadas
Mano de obra directa S/ 4,500.00 millar 223,434
Gastos de servicios S/ 500.00 mensual -
Transporte de insumos S/ 300.00 mensual -
Transporte de producción S/ 500.00 millar 223,434

S/ 12.00 $2,230,500.00
TOTAL COSTOS DE VENTAS
UNIDAD TOTAL
2'681,208
No han considerado la caja mad
Deben calcular cuántos product
 verificar Este es su costo de ventas multiplicando 12 por la cantidad a producir
n considerado la caja madre, en la cual pondrán los productos terminados para el transporte
calcular cuántos productos irán por cad caja ,para evaluar cuántas necesitarán
 PLANILLA Sueldo Bruto N° de empleados:
Gerente General S/ 5,000.00
Gerente Financiero S/ 2,500.00
Marketing y Publicidad S/ 2,500.00
Logistica S/ 2,000.00

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

SUELDO BÁSICO S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00
GRATIFICACIÓN S/ - S/ - S/ - S/ -
CTS S/ - S/ - S/ - S/ -
VACACIONES S/ - S/ - S/ - S/ -
SIS S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
TOTAL S/ 12,060.00 S/ 12,060.00 S/ 12,060.00 S/ 12,060.00

Precio IGV Total Total Anual

Luz S/ 400.00 S/ 72.00 S/ 472.00 S/ 5,664.00
Agua S/ 150.00 S/ 27.00 S/ 177.00 S/ 2,124.00
Telefono S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60 S/ 1,699.20
Internet S/ 300.00 S/ 54.00 S/ 354.00 S/ 4,248.00
Moviles S/ 180.00 S/ 32.40 S/ 212.40 S/ 2,548.80
Alquiler S/ 1,200.00 S/ - S/ 1,200.00 S/ 14,400.00
ResponsabilidS/ 500.00 S/ - S/ 500.00 S/ 6,000.00
Total S/ 36,684.00
de empleados: 4

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00 S/ 12,000.00
S/ - S/ - S/ 12,000.00 S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ 7,000.00 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ 7,000.00
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 60.00
S/ 19,060.00 S/ 12,060.00 S/ 24,060.00 S/ 12,060.00 S/ 12,060.00 S/ 12,060.00 S/ 19,060.00

gratificación, vacaciones y cts se provisionan mensualmente

300000
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 219,404.00 78,328.98
DICIEMBRE TOTAL
S/ 12,000.00 S/ 144,000.00
S/ 12,000.00 S/ 24,000.00
S/ - S/ 14,000.00
S/ - S/ -
S/ 60.00 S/ 720.00
S/ 24,060.00 S/ 182,720.00
 Página Web S/ S/ (sin IGV)
Diseño S/ 3,000.00 S/ 2,542.37
Mantenimiento S/ 450.00 S/ 381.36
Otros S/ 250.00 S/ 211.86
Total S/ 3,700.00 S/ 3,135.59

Merchandising S/ S/ (sin IGV)

Banners S/ 354.00 S/ 300.00 No están considerando el pago de la
Stands de exposición S/ 590.00 S/ 500.00 Normalmente los puntos de venta le
Miscelaneos Publicitarios S/ 295.00 S/ 250.00
Lapiceros S/ 118.00 S/ 100.00
Mugs publicitarios S/ 177.00 S/ 150.00
Indumentaria S/ 236.00 S/ 200.00
Accesorios de cuidado personal S/ 649.00 S/ 550.00
Merchandising ecologico S/ 472.00 S/ 400.00
Total $ 2,891.00 S/ 2,450.00

S/ S/ (sin IGV)
Total Gastos de Venta S/ 6,591.00 S/ 5,585.59 Esto es por un mes.. Su producto, al

Deben anualizar sus gastos, pensand

o están considerando el pago de las comisiones que seguramente les cobrarán los puntos de venta
ormalmente los puntos de venta les cobrarán por le exhibición y venta de sus productos. Las comisiones rondan el 8 % al 10% del precio de

to es por un mes.. Su producto, al ser nuevo, requerirá de un gasto de venta agresivo para ingresar al mercado y sobre todo, posicionarse

eben anualizar sus gastos, pensando en promociones, trade marketing (estimular al intermediario para que venda su producto y no tanto e
ndan el 8 % al 10% del precio de venta

ado y sobre todo, posicionarse el él. De lo contrario, la reacción de la competencia los sacará del mercado sin piedad.

venda su producto y no tanto el de la competencia), etc

 INVERSIÓN

ACTIVOS TANGIBLES
Item DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD VALOR DE VENTA
1 Escritorios Escritorio 4 S/ 190.00
2 Sillas giratorias Sillas 4 S/ 120.00
3 Stand de madera Muebles 3 S/ 120.00
4 Servicio de carga Vehículos 2 S/ 150.00
5 Computadoras Máquina 3 S/ 2,000.00
6 Laptop - Gerente Máquina 8 S/ 2,800.00
7 Impresora EPSON Máquina 3 S/ 750.00
8 Teléfono fijo Equipo Comunicación 3 S/ 200.00
9 Televisor Electrodoméstico 2 S/ 1,500.00
10 Estabilizador Componente 3 S/ 150.00
11 Ventilador Máquina 4 S/ 100.00
TOTAL ACTIVOS TANGIBLES:

ACTIVOS INTANGIBLES
Item DESCRIPCION VALOR DE VENTA IGV

1 Gastos de la información a obtener del S/ 36.44 S/ 6.56

mercado y producto
2 Gastos Registrales en los Registros Públicos S/ 16.95 S/ 3.05
3 Minuta de la Constitución S/ 338.98 S/ 61.02
4 Gatos Notariales S/ 211.86 S/ 38.13
3 Proveedor de Facturación Electrónica S/ 33.90 S/ 6.10
4 Libros Contables S/ 169.49 S/ 30.51
5 Legalización de Libros Contables S/ 76.27 S/ 13.73
6 Licencia de funcionamiento S/ 84.75 S/ 15.25
9 Inspección de Defensa Civil S/ 1,906.78 S/ 343.22
7 Permiso DIGEMID S/ 101.69 S/ 18.30
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES
 Inversion Inicial Socios
IGV TOTAL Socio 1 S/ 31,919.14
S/ 34.20 S/ 896.80 Socio 2 S/ 31,919.14
S/ 21.60 S/ 566.40 Socio 3 S/ 31,919.14
S/ 21.60 S/ 424.80 Socio 4 S/ 31,919.14
S/ 27.00 S/ 354.00 Socio 5 S/ 31,919.14
S/ 360.00 S/ 7,080.00 Socio 6 S/ 31,919.14
S/ 504.00 S/ 26,432.00 Socio 7 S/ 31,919.14
S/ 135.00 S/ 2,655.00 TOTAL: S/ 223,434.00
S/ 36.00 S/ 708.00
S/ 270.00 S/ 3,540.00
S/ 27.00 S/ 531.00
S/ 18.00 S/ 472.00 Estas inversiones en activos se depreciarán. Pueden ponerlo como gastos administ
ACTIVOS TANGIBLES: S/ 43,660.00

TOTAL

S/ 43.00

S/ 20.00
S/ 400.00
S/ 249.99
S/ 40.00
S/ 200.00
S/ 90.00
S/ 100.01
S/ 2,250.00
S/ 119.99
S/ 3,512.99
lo como gastos administrativos (si deprecian en 10 años, en el primer año será 10% del valor total)
 VENTAS
VARIABLES CANTIDAD
Ventas 223,434
Total Ingresos unidad S/ 25.00 S/ 5,585,850.00
Valor de Venta S/ 4,580,397.00
Costo de Venta S/ 2,680,753.47
Utilidad Anual S/ 1,899,643.53
Impuesto a la renta 29.5%
Impuesto a pagar S/ 560,394.84

Nota: Como superamos los 74,250 soles (15 UIT) en utilidad anual, nuestro impuesto es 29.5%.
Régimen: Mype tributario las primeras 15 UIT de util
 66,000 10% 6,600
1831082.5 29.50% 540,169.33
Total imp 546,769.33

nuestro impuesto es 29.5%.

e tributario las primeras 15 UIT de utilidad pagan 10% de impuesto
lo demás paga el 29.5% de impuesto (revisar el régimen)