PLAN DE INVERSIONES

Inversion en Activos Fijos.

Activo V. Unit. Total
Una computadora Core I5 7ma
1 S/.2,200.00
generacion.
Imprentas de barra 2 S/.600.00
maquina conservadora de 4 puertas 2 1 S/.8,000.00
congelan y 2 conservan.
mesa de trabajo acero Inox 1.20 metros
de ancho. 1 S/.800.00

mesa de big porta botellas y hielo. 1 S/.1,200.00

barra de licores. 1 S/.1,000.00
Licuadora. 2 S/.350.00
Empacadora al vacío. 1 S/.1,000.00
Jigger o Medidores para cócteles. 4 S/.15.00
Docena de cucharas de bar. 2 S/.25.00
Abrebotellas. 4 S/.12.00
Vaso medidor mixer. 2 S/.6.00
Hielera. 4 S/.12.00
Shaker o coctelera. 2 S/.22.00
Colador. 2 S/.10.00
Muddler. 1 S/.23.00
Exprimidor de Cítricos. 2 S/.17.00
Subtotal
IGV
TOTAL

Inversion en Activos Fijos Intangibles

Activos Intangibles Total
Plan de negocio e investigación S/.1,000.00
Licencias y constitucion de empresa S/.600.00
Publicidad S/.6,000.00
Software de venta S/.1,200.00
TOTAL S/. 8,800.00

+
s Fijos. Resumen de Inversion en Activos Fijos.
TOTAL Activo
S/.2,200.00
EQUIPOS Y MAQUINARIAS
S/.1,200.00 UTENSILIOS Y ENSERES DE BARRA
S/.8,000.00 EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATO

S/.800.00 Subtotal

S/.1,200.00 IGV
S/.1,000.00 TOTAL
S/.700.00
S/.1,000.00
S/.60.00
S/.50.00
S/.48.00
S/.12.00
S/.48.00
S/.44.00
S/.20.00
S/.23.00
S/.34.00
S/. 16,439.00
S/. 2,959.02
S/. 19,398.02

Capital de trabajo x 3 meses

Detalle Valor
Costos de servicios o produccion S/.1,291.10
Gastos administrativos S/.17,745.00
Gastos de ventas S/.15,736.65
Caja chica S/.400.00
TOTAL S/. 35,172.75

Resumen de Inversiones
Resumen de Inversiones
Activos Fijos
Activos Fijos Intangibles
Capital de trabajo
TOTAL
sion en Activos Fijos.
Valor
S/.13,900.00
S/.339.00
S/.2,200.00

S/. 16,439.00

S/. 2,959.02
S/. 19,398.02

%
19,398.02 31%
8,800.00 14%
35,172.75 56%
S/.63,370.77 100%
 PRESUPUESTO DE VENTAS
SERVICIO 2021 2022
chilcano de pisco 1,708 1,776
Mojito 1,389 1,445
Piña colada 1,215 1,264
otros 3,326 3,459
TOTAL 7638 7944

PRECIOS UNITARIOS PROYECTADOS CON CRECIMIENTO DE

SERVICIO 2021 2022
chilcano de pisco S/ 30.00 S/ 30.00
Mojito S/ 30.00 S/ 30.00
Piña colada S/ 40.00 S/ 40.00
Costo promedio de otros
S/ 32.00 S/ 32.00
tragos

PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS SOLES

SERVICIO 2021 2022
chilcano de pisco S/ 51,240.00 S/ 53,289.60
Mojito S/ 41,670.00 S/ 43,336.80
Piña colada S/ 48,600.00 S/ 50,544.00
Otros S/ 106,432.00 S/ 110,689.28
sub-total S/. 247,942.00 S/. 257,859.68
IGV S/. 44,629.56 46,414.74
total S/. 292,571.56 S/. 304,274.42
 PBI
UPUESTO DE VENTAS 4.00%
2023 2024 2025
1,847 1,921 1,998 22%
1,502 1,562 1,625 18%
1,314 1,367 1,421 16%
3,597 3,741 3,891 44%
8261 8592 8935 100%

2023 2024 2025

S/ 32.00 S/ 35.00 S/ 35.00
S/ 35.00 S/ 38.00 S/ 38.00
S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 45.00

S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 38.00

DE INGRESOS POR VENTAS SOLES

2023 2024 2025
S/ 59,115.93 S/ 67,244.37 S/ 69,934.14
S/ 52,581.98 S/ 59,372.57 S/ 61,747.47
S/ 59,136.48 S/ 61,501.94 S/ 63,962.02
S/ 125,909.06 S/ 130,945.42 S/ 147,856.08
S/. 296,743.45 S/. 319,064.30 S/. 343,499.72
S/. 53,413.82 57,431.57 S/. 61,829.95
S/. 350,157.27 S/. 376,495.87 S/. 405,329.67
 OTROS TRAGOS
ALGARROBINA 916
PERU LIBRE 417
PISCO SOUR 1125
DAIQUIRI 417
CUBA LIBRE 451
TOTAL 3326

OTROS TRAGOS
ALGARROBINA S/ 40.00
PERU LIBRE S/ 20.00

PISCO SOUR S/ 50.00

DAIQUIRI S/ 30.00
CUBA LIBRE S/ 20.00
PROMEDIO S/ 32.00
 DEPRECIACIONES .
Activos TASA 2021 2022
EQUIPOS Y MAQUINARIAS S/ 13,900.00 10% S/ 1,390.00 S/ 1,390.00
UTENSILIOS Y ENSERES DE BARRA S/.339.00 10% S/ 33.90 S/ 33.90
EQUIPO DE PROCESAMIENTO DE DATOS S/ 2,200.00 25% S/ 550.00 S/ 550.00
Total S/ S/ 16,439.00 S/ 1,973.90 S/ 1,973.90

AMORTIZACIONES.
Activos intangibles 2021 2022
Plan de negocio e investigación S/ 1,000.00 S/ 333.33 S/ 333.33
Licencias y constitucion de empresa S/ 600.00 S/ 200.00 S/ 200.00
Publicidad S/ 6,000.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
Software de venta S/ 1,200.00 S/ 240.00 S/ 240.00
Total S/ 8,800.00 S/ 1,973.33 S/ 1,973.33
 2023 2024 2025 VR
S/ 1,390.00 S/ 1,390.00 S/ 1,390.00 S/ 6,950.00
S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 33.90 S/ 169.50
S/ 550.00 S/ 550.00 S/ -
S/ 1,973.90 S/ 1,973.90 S/ 1,423.90 S/ 7,119.50

2023 2024 2025

S/ 333.33
S/ 200.00
S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00
S/ 240.00 S/ 240.00 S/ 240.00
S/ 1,973.33 S/ 1,440.00 S/ 1,440.00
Concepto Enero Febrero Marzo Abril
Gerente general 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
Jefe de Produccion y logistica 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Essalud 315.00 315.00 315.00 315.00
Asistente contable 300.00 300.00 300.00 300.00
Alquiler de local 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Energía Eléctrica 150.00 150.00 150.00 150.00
Telefono e internet 150.00 150.00 150.00 150.00
Agua 100.00 100.00 100.00 100.00
Suministros de oficina 150.00 150.00 150.00 150.00
Materiales de limpieza 50.00 50.00 50.00 50.00
Depreciación A.F.
Amortizacion A.F.Intg.
Subtotal 5,915.00 5,915.00 5,915.00 5,915.00
IGV 1,064.70 1,064.70 1,064.70 1,064.70
Total S/. 6,979.70 6,979.70 6,979.70 6,979.70

Concepto Enero Febrero Marzo Abril

Jefe de ventas 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Encargado de ventas 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Motorizado 465.00 465.00 465.00 465.00
Empaquetador 930.00 930.00 930.00 930.00
ESSALUD 350.55 350.55 350.55 350.55
Publicidad 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
Subtotal 5,245.55 5,245.55 5,245.55 5,245.55
IGV 944.20 944.20 944.20 944.20
Total S/. 6,189.75 6,189.75 6,189.75 6,189.75
 ME
Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Gerente general 2500 2500 2500 2500
Jefe de Produccion y logistica 2000 2000 2000 2000
Essalud 405 405 405 405
Asistente contable 300 300 300 300
Alquiler de local 1200 1200 1200 1200
Energía Eléctrica 200 200 200 200
Telefono e internet 150 150 150 150
Agua 150 150 150 150
Suministros de oficina 150 150 150 150
Materiales de limpieza 100 100 100 100
Depreciación A.F.
Amortizacion A.F.Intg.
Subtotal 7155 7155 7155 7155
IGV 1287.9 1287.9 1287.9 1287.9
Total S/. 8442.9 8442.9 8442.9 8442.9

ME
Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Jefe de ventas
Encargado de ventas
Motorizado
Empaquetador
ESSALUD
Publicidad
Subtotal
IGV
Total S/.
 Gastos Administrativos
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00 315.00
300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00
1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00
150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00
1,973.90
1,973.33
5,915.00 5,915.00 5,915.00 5,915.00 5,915.00 5,915.00 5,915.00 9,862.23
1,064.70 1,064.70 1,064.70 1,064.70 1,064.70 1,064.70 1,064.70 1,775.20
6,979.70 6,979.70 6,979.70 6,979.70 6,979.70 6,979.70 6,979.70 11,637.44

Gastos de Ventas
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00 465.00
930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00 930.00
350.55 350.55 350.55 350.55 350.55 350.55 350.55 350.55
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
5,245.55 5,245.55 5,245.55 5,245.55 5,245.55 5,245.55 5,245.55 5,245.55
944.20 944.20 944.20 944.20 944.20 944.20 944.20 944.20
6,189.75 6,189.75 6,189.75 6,189.75 6,189.75 6,189.75 6,189.75 6,189.75
 MESES
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500
2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000
405 405 405 405 405 405 405 405
300 300 300 300 300 300 300 300
1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200 1200
200 200 200 200 200 200 200 200
150 150 150 150 150 150 150 150
150 150 150 150 150 150 150 150
150 150 150 150 150 150 150 150
100 100 100 100 100 100 100 100

7155 7155 7155 7155 7155 7155 7155 7155

1287.9 1287.9 1287.9 1287.9 1287.9 1287.9 1287.9 1287.9
8442.9 8442.9 8442.9 8442.9 8442.9 8442.9 8442.9 8442.9

MESES
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
 PBI 4%
TOTAL 2021 2022 2023 2024 2025
24,000.00 24,000.00 24,960.00 25,958.40 26,996.74 28,076.61
18,000.00 18,000.00 18,720.00 19,468.80 20,247.55 21,057.45
3,780.00 3,780.00 3,931.20 4,088.45 4,251.99 4,422.07
3,600.00 3,600.00 3,744.00 3,893.76 4,049.51 4,211.49
14,400.00 14,400.00 14,976.00 15,575.04 16,198.04 16,845.96
1,800.00 1,800.00 1,872.00 1,946.88 2,024.76 2,105.75
1,800.00 1,800.00 1,872.00 1,946.88 2,024.76 2,105.75
1,200.00 1,200.00 1,248.00 1,297.92 1,349.84 1,403.83
1,800.00 1,800.00 1,872.00 1,946.88 2,024.76 2,105.75
600.00 600.00 624.00 648.96 674.92 701.92
1,973.90 1,973.90 1,973.90 1,973.90 1,973.90 1,423.90
1,973.33 1,973.33 1,973.33 1,973.33 1,440.00 1,440.00
74,927.23 74,927.23 77,766.43 80,719.20 83,256.75 85,900.46
13,486.90 13,486.90 13,997.96 14,529.46 14,986.21 15,462.08
88,414.14 88,414.14 91,764.39 95,248.66 98,242.96 101,362.54

TOTAL 2021 2022 2023 2024 2025

18,000.00 18,000.00 18,720.00 19,468.80 20,247.55 21,057.45
12,000.00 12,000.00 12,480.00 12,979.20 13,498.37 14,038.30
5,580.00 5,580.00 5,803.20 6,035.33 6,276.74 6,527.81
11,160.00 11,160.00 11,606.40 12,070.66 12,553.48 13,055.62
4,206.60 4,206.60 4,374.86 4,549.86 4,731.85 4,921.13
12,000.00 12,000.00 12,480.00 12,979.20 13,498.37 14,038.30
62,946.60 62,946.60 65,464.46 68,083.04 70,806.36 73,638.62
11,330.39 11,330.39 11,783.60 12,254.95 12,745.15 13,254.95
74,276.99 74,276.99 77,248.07 80,337.99 83,551.51 86,893.57
 AÑOS
TOTAL 2021 2022 2023 2024 2025
30000
24000
4860
3600
14400
2400
1800
1800
1800
1200

85860
15454.8
101314.8
 SERVICIO 2021 2022 2023
chilcano de pisco 1,708 1,776 1,847
Mojito 1,389 1,445 1,502

Piña colada 1,215 1,264 1,314

otros 3,326 3,459 3,597
total 7,638 7,944 8,261

COSTOS DIRECTOS
UNIDAD 2021 2022
CHILCANO DE PISCO 6.46 11,032.50 11,473.80

MOJITO 7.53 10,461.24 10,879.69

PIÑA COLADA 11.61 14,107.20 14,671.49
OTROS(COSTO
PROMEDIO) 8.53 28,383.71 29,519.06
Subtotal 34.14 63,984.65 66,544.04
IGV 6.14 11,517.24 11,977.93
total 40.28 75,501.89 78,521.96

COSTOS INDIRECTOS DE SERVICIO

cantidad costo U. costo mensual total anual
uniforme de barman
cada 3 meses 4 100 S/ 400.00 S/ 1,200.00
botellas 637 0.8 S/ 509.20 S/ 6,110.40
bolsas delivey 637 0.6 S/ 381.90 S/ 4,582.80
subtotal S/ 1,291.10
IGV
total

RESUMEN DE COSTOS

2021 2022 2023 2024

Costos directos S/ 63,984.65 S/ 66,544.04 S/ 69,205.80 S/ 71,974.03
Costos indirectos S/ 11,893.20 S/ 12,368.93 S/ 12,863.69 S/ 13,378.23
sub total S/ 75,877.85 S/ 78,912.97 S/ 82,069.48 S/ 85,352.26
IGV S/ 13,658.01 S/ 14,204.33 S/ 14,772.51 S/ 15,363.41
total S/ 89,535.86 S/ 93,117.30 S/ 96,841.99 S/ 100,715.67
 2024 2025 PBI 4%
1,921 1,998
1,562 1,625

1,367 1,421
3,741 3,891
8,592 8,935

ECTOS
2023 2024 2025
11,932.75 12,410.06 12,906.46

11,314.88 11,767.47 12,238.17

15,258.35 15,868.68 16,503.43

30,699.82 31,927.81 33,204.93

69,205.80 71,974.03 74,852.99
12,457.04 12,955.33 13,473.54
81,662.84 84,929.36 88,326.53

S INDIRECTOS DE SERVICIO
2021 2022 2023 2024 2025

S/ 1,200.00 S/ 1,248.00 S/ 1,297.92 S/ 1,349.84 S/ 1,403.83

S/ 6,110.40 S/ 6,354.82 S/ 6,609.01 S/ 6,873.37 S/ 7,148.30
S/ 4,582.80 S/ 4,766.11 S/ 4,956.76 S/ 5,155.03 S/ 5,361.23
S/ 11,893.20 S/ 12,368.93 S/ 12,863.69 S/ 13,378.23 S/ 13,913.36
S/ 2,140.78 S/ 2,226.41 S/ 2,315.46 S/ 2,408.08 S/ 2,504.41
14033.976 14595.33504 15179.1484416 15786.31437926 16417.7669544

2025
S/ 74,852.99
S/ 13,913.36
S/ 88,766.35
S/ 15,977.94
S/ 104,744.30
 CHILCANO DE PISCO
MANO DE OBRA DIRECTA
CANTIDAD
PERSONAL MENSUAL ESSALUD TOTAL DEMANDADA
AYUDANTE DE BARRA 1,200.00 108.00 1,308.00 1,708.00
BARTEBDER 930.00 83.70 1,013.70 1,708.00
TOTAL 2,130.00 191.70 2,321.70

MATERIA PRIMA DIRECTA

UNIDAD DE COSTO POR
CANTIDAD COSTO
PRODUCTO MEDIDA PRODUCTO
PISCO ONZA 3 0.5 1.5

GINGER ONZA 5 0.30 1.5

LIMON UNIDAD 3 0.5 1.5
HIELO CUBOS 6 0.1 0.6
TOTAL 5.1

MOJITO
MANO DE OBRA DIRECTA
CANTIDAD
PERSONAL MENSUAL ESSALUD TOTAL DEMANDADA
AYUDANTE DE BARRA 1,200.00 108.00 1,308.00 1,389.00
BARTEBDER 930.00 83.70 1,013.70 1,389.00
TOTAL 2,130.00 191.70 2,321.70

MATERIA PRIMA DIRECTA

UNIDAD DE COSTO POR
CANTIDAD COSTO
PRODUCTO MEDIDA PRODUCTO
AZUCAR BLANCA KG 0.02 3 0.06
HIERBA BUENA RAMA 1 0.3 0.3
ZUMO DE LIMON UNIDAD 6 0.2 1.2
RON ONZAS 3 1 3
GASEOSA LITRO 0.1 5 0.5
HIELO CUBOS 8 0.1 0.8
5.86

PIÑA COLADA
MANO DE OBRA DIRECTA
CANTIDAD
PERSONAL MENSUAL ESSALUD TOTAL DEMANDADA
AYUDANTE DE BARRA 1,200.00 108.00 1,308.00 1,215.00
BARTEBDER 930.00 83.70 1,013.70 1,215.00
TOTAL 2,130.00 191.70 2,321.70

MATERIA PRIMA DIRECTA

UNIDAD DE COSTO POR
CANTIDAD COSTO
PRODUCTO MEDIDA PRODUCTO
RON BLANCO ONZAS 3 1.5 4.5
ZUMO DE PIÑA onzas 3 0.8 2.4
CREMA DE COCO pocion de crema 1 2 2
HIELO CUBOS 8 0.1 0.8
9.7
COSTO POR
PRODUCTO
0.77
0.59
1.36

COSTO POR
PRODUCTO
0.94
0.73
1.67
COSTO POR
PRODUCTO
1.08
0.83
1.91
 APORTE

SOCIOS
Socio 1 S/. 15,000.00
Socio 2 S/. 15,000.00
Socio 3 S/. 15,000.00
TOTAL S/. 45,000.00

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

Detalle Valor %
Aporte Socios S/. 45,000.00 69%
Prestamo Bancario S/. 20,000.00 31%
TOTAL S/. 65,000.00 100%
Interes-2020 7,000.00 ANUAL
Amort-2020 4,793.29 INTERES 35% 35%
Interes-2021 5,322.35
Amort-2021 6,470.94
Interes-2022 3,057.52
Amort-2022 8,735.77
Interes-2023 0.00
Amort-2023 0.00 CUADRO DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
SALDO DEUDA INTERESES AMORTIZACION
Momento 0 20000.00
2021 15206.71 7000.00 4793.29
2022 8735.77 5322.35 6470.94
2023 0.00 3057.52 8735.77
2024 0.00 0.00 0.00
2025 0.00 0.00 0.00
 FINANCIAMIENTO COOPERATIVA
COOPERATIVA CREDIPLATA
Préstamo 20,000.00
TEA 35%
Plazo 3 años
Pago Anual
Cuota 11,793.29

CUOTA

11793.29 Saldo 15,206.71

11793.29 Saldo 8,735.77
11793.29 Saldo 0.00
0.00 Saldo 0.00
0.00
 PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS SOLES
2021 2022 2023
sub-total S/ 247,942.00 S/ 257,859.68 S/ 296,743.45

IGV S/ 44,629.56 S/ 46,414.74 S/ 53,413.82

total ingresos S/ 292,571.56 S/ 304,274.42 S/ 350,157.27

TOTAL DE EGRESOS
Concepto 2021 2022 2023
Gastos Administrativos S/ 74,927.23 S/ 77,766.43 S/ 80,719.20
Gastos de Ventas S/ 74,276.99 S/ 77,248.07 S/ 80,337.99
Costos del Servicio S/ 75,877.85 S/ 78,912.97 S/ 82,069.48
Impuesto a la renta 29.5% 2,719.03 3,039.35
IGV 18% S/ 40,514.77 S/ 42,106.94 S/ 43,762.80
Total Egresos S/ 265,596.85 S/ 278,753.44 S/ 289,928.82
VENTAS SOLES impuesto a la renta
2024 2025
S/ 319,064.30 S/ 343,499.72 hasta 15 UIT 10%
pasando los
S/ 57,431.57 S/ 61,829.95 15 UIT 29.50%
S/ 376,495.87 S/ 405,329.67

2024 2025
S/ 83,256.75 S/ 85,900.46
S/ 83,551.51 S/ 86,893.57
S/ 85,352.26 S/ 88,766.35
6,281.42 7,964.89
S/ 45,388.89 S/ 47,080.87
S/ 303,830.83 S/ 316,606.15
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
CONCEPTO 0 2021 2022
INGRESOS
Ventas 292,571.56 304,274.42
Otros ingresos
Total ingresos 292,571.56 304,274.42

EGRESOS
Costo de Servicio 89,535.86 93,117.30
IGV - SUNAT 3,195.24 3,469.83
Gastos administrativos 88,414.14 91,764.39
Gastos de ventas 74,276.99 77,248.07
Inversión Fija Tangible 19,398.02
Inversión Fija Intangible 8,800.00
Capital de trabajo 35,172.75
29.5% Imp. Renta 0.00 2,719.03
TOTAL EGRESOS 63,370.77 255,422.22 268,318.62
Depreciación 1,973.90 1,973.90
Amortizacion 1,973.33 1,973.33
FLUJO CAJA ECONOMICO -63,370.77 41,096.57 39,903.04
Prestamo 20,000.00
Pago interés 7,000.00 5,322.35
Amortización préstamo 4,793.29 6,470.94
FLUJO CAJA FINANCIERO -43,370.77 29,303.28 28,109.75

COK=ke 0.21
VANE S/108,386.1
TIRE 75.03%
B/CE 2.71
PRIE 1 AÑO y 4 MESES

A1 33,964.11 29,406.66
A2 27,254.31 2,152.35
A3 39,365.64
A4 37,199.50
A5 33,973.35
 2023 2024 2025

350,157.27 376,495.87 405,329.67

350,157.27 376,495.87 405,329.67

96,841.99 100,715.67 104,744.30

8,897.89 11,377.79 19,110.15
95,248.66 98,242.96 101,362.54
80,337.99 83,551.51 86,893.57

3,039.35 6,281.42 7,964.89

284,365.88 300,169.35 320,075.46
1,973.90 1,973.90 1,423.90
1,973.33 1,440.00 1,440.00
69,738.63 79,740.42 88,118.11

3,057.52 0.00 0.00

8735.77 0.00 0.00
57,945.34 79,740.42 88,118.11

COK=Kd 0.22
VANF S/100,043.5
TIRF 86.24%
B/CF 3.31
PRIF 1 AÑO y 4 MESES

X 12
-1.078972846423 -12.95
1.0789728464228
 PUNTO DE EQUILIBRIO
Proy. 1er Margen
Producto Precio Venta Costo
Año Contribución

chilcano de 1,708 S/. 30.00 6.46 23.54

pisco
mojito 1,389 S/. 30.00 7.53 22.47
Piña colada 1,215 S/. 40.00 11.61 28.39
otros 3,326 S/. 32.00 8.53 23.47

7,638 S/. 33.00 S/. 8.53

COSTOS FIJOS 162,691.12

18248
TOTAL MCP 8.92

Necesito
vender 18248
Punto de 18248
tragos en el
Equilibrio = Primer año
para cubrir mis
costos.

P E S/ 602,187.45 En efectivo

P E $ = CF / 1 - CV/Ventas

Costo fijo
Costo variable
Pond. Vtas.
M.C.Pond.
Producto
Cantidad Venta Costos Utilidad
0.22
5.26 1000 S/33,000 S/171,606.63 -S/138,606.63
0.18 4.09 2000 S/66,000 S/180,522.14 -S/114,522.14
0.16 4.52 3000 S/99,000 S/189,437.65 -S/90,437.65
0.44 10.22 4000 S/132,000 S/198,353.16 -S/66,353.16
5000 S/165,000 S/207,268.66 -S/42,268.66
1.00 24.08 6000 S/198,000 S/216,184.17 -S/18,184.17
7000 S/231,000 S/225,099.68 S/5,900.32
8000 S/264,000 S/234,015.19 S/29,984.81
9000 S/297,000 S/242,930.70 S/54,069.30
10000 S/330,000 S/251,846.20 S/78,153.80

11000 S/363,000.00 S/260,761.71 S/102,238.29

 PUNTO DE EQUILIBRIO
1200000

1000000

800000

600000

400000

200000

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

-200000

-400000

Cantidad Venta Costos Utilidad

9 10
ESTADO DE RESULTADOS 1.117804930695 2.06670067276

2021 2022 2023

INGRESOS
Ventas 247,942.00 257,859.68 296,743.45
Otros ingresos
Total ingresos 247,942.00 257,859.68 296,743.45

EGRESOS
Costos de servicios 75,877.85 78,912.97 82,069.48
UTILIDAD BRUTA 172,064.15 178,946.71 214,673.97
GASTOS OPERACIONALES
Gastos Administrativos 74,927.23 77,766.43 80,719.20
Gastos de ventas 62,946.60 65,464.46 68,083.04
UTILIDAD OPERATIVA 34,190.32 35,715.82 65,871.72
Gastos financieros
Interes 7,000.00 5,322.35 3,057.52
UTILIDAD antes impuestos 27,190.32 30,393.47 62,814.20
10% Imp. Renta hasta los 15 UIT 2,719.03 3,039.35 6,281.42
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 24,471.28 27,354.12 56,532.78
UTILIDAD ACUMULADA 24,471.28 51,825.41 108,358.19
2024 2025

319,064.30 343,499.72

319,064.30 343,499.72

85,352.26 88,766.35
233,712.04 254,733.37

83,256.75 85,900.46
70,806.36 73,638.62
79,648.92 95,194.29

0.00 0.00
79,648.92 95,194.29
7,964.89 28,082.31
71,684.03 67,111.97
180,042.22 247,154.19
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO 2021 2022 2023 2024

Activo Corriente
Caja y Bancos 64,476.03 92,585.78 150,531.12 230,271.54
Clientes
Existencias
Credito tributario
Total Activo Corriente 64,476.03 92,585.78 150,531.12 230,271.54
Activo no Corriente
Activo Fijo 19,398.02 17,424.12 15,450.22 13,476.32
Activo Intangible 8,800.00 6,826.67 4,853.33 2,880.00
Depreciación 1,973.90 1,973.90 1,973.90 1,973.90
Amortización 1,973.33 1,973.33 1,973.33 1,440.00
Total Activo No Corriente 24,250.79 20,303.55 16,356.32 12,942.42
TOTAL ACTIVO 88,726.82 112,889.33 166,887.44 243,213.96

PASIVO
Pasivo Corriente
Proveedores
Tributos por pagar
Impuesto a la renta 2,719.03 3,039.35 6,281.42 7,964.89
Préstamo Bancario
Total pasivo corriente 2,719.03 3,039.35 6,281.42 7,964.89
Pasivo No Corriente
Prestamo L. P. 15,206.71 8,735.77 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 17,925.74 11,775.12 6,281.42 7,964.89
PATRIMONIO
Capital Social 45,000.00 45,000.00 45,000.00 45,000.00
Utilidad acumulada 24,471.28 51,825.41 108,358.19 180,042.22
Total Patrimonio 69,471.28 96,825.41 153,358.19 225,042.22
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 87,397.03 108,600.52 159,639.61 233,007.11

1,329.79 4,288.81 7,247.83 10,206.85

 2025

318,389.66

318,389.66

11,502.42
1,440.00
1,423.90
1,440.00
10,078.52
328,468.18

28,082.31

28,082.31

0.00
28,082.31

45,000.00
247,154.19
292,154.19
320,236.51

8,231.67
FLUJO DE CAJA OPERATIVO
2021 2022 2023
INGRESOS
Cobranzas 292,571.56 304,274.42 350,157.27
Otros ingresos 0.00 0.00 0.00
Total ingresos 292,571.56 304,274.42 350,157.27
EGRESOS
Costos producción 89,535.86 93,117.30 96,841.99
IGV - SUNAT 3,195.24 3,469.83 8,897.89
Gastos Administrativos 84,466.90 87,817.16 91,301.42
Gastos de Ventas 74,276.99 77,248.07 80,337.99
Interés préstamo 7,000.00 5,322.35 3,057.52
Amortización préstamo 4,793.29 6,470.94 8,735.77
Impuesto a la Renta 0.00 2,719.03 3,039.35
Total egresos 263,268.28 276,164.67 292,211.93
Flujo caja operativo 29,303.28 28,109.75 57,945.34
Saldo inicial caja 35,172.75 64,476.03 92,585.78
Saldo final caja 64,476.03 92,585.78 150,531.12
2024 2025

376,495.87 405,329.67
0.00 0.00
376,495.87 405,329.67

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