MERCADO OBJETIVO

Trujillo centro, El Porvenir, Florencia de Mora, Huanchaco, La

Distritos
espereanza, Laredo, Moche, Salaverry y Victor larco

Total Poblacion 1110385 personas

edad 18 a 50
genero masculino y femenino
Demanda objetivo 435350

MERCADO OBJETIVO

2021 450278 personas

Participacion de 0.015
poblacion

Venta proyectada
6754
Anual
INEI - CENSO 2017 - POBLACION DE TRUJILLO 2020
Distrito Poblacion 2017 Poblacion 2020
Trujillo 314939 344374
El Porvenir 190461 229215
Florencia de Mora 37262 38334
El Milagro 68409 87192
La esperanza 189206 224427
Laredo 37206 43024
Moche 37436 42798
Salaverry 18944 22717
Victor Larco Herrera 68506 78304
Total 962369 1110385
 BENEFICIOS SOCIALES PLANILLA POR
CARGO SUELDO
ESSALUD AFP MES
Administrador S/1,200 108 144 S/1,308
Coordinador de produccion S/1,200 108 144 S/1,308
Encargado de Logistica S/1,000 90 120 S/1,090
Marketing S/930 83.7 111.6 S/1,014
Recursos humanos S/930 83.7 111.6 S/1,014
operario de produccion S/930 83.7 111.6 S/1,014
Atencion al cliente S/930 83.7 111.6 S/1,014
TOTAL
PLANILLA
ANUAL
S/15,696.00
S/15,696.00
S/13,080.00
S/12,164.40
S/12,164.40
S/12,164.40
S/12,164.40
S/93,129.60
 Ventas anuales 6754 botellas

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA ANUAL

Operario de produccion S/ 12,164.40
TOTAL S/ 12,164.40

COSTOS INDIRECTO DE FABRICACION MENSUAL ANUAL

AGUA S/ 500.00 S/ 6,000.00
ELECTRICIDAD S/ 150.00 S/ 1,800.00
LOCAL COMERCIAL S/ 1,500.00 S/ 18,000.00
DEPRECIACION S/ 62.04 S/ 744.50
TOTAL S/ 650.00 S/ 7,800.00

COSTOS DE PRODUCCION S/ 19,964.40

GASTOS DE ADMINISTRACION MENSUAL ANUAL

Administrador S/1,200 S/14,400
Encargado de logistica S/1,000 S/12,000
Asistente Recursos humanos S/930 S/11,160
INTERNET S/200 S/2,400
AGUA S/400 S/4,800
ELECTRICIDAD S/350 S/4,200
TOTAL S/4,080 S/48,960

GASTOS DE VENTAS MENSUAL ANUAL

COORDINADOR DE PRODUCCION S/1,200 S/14,400
MARKETING S/930 S/11,160
ATENCION AL CLIENTE S/930 S/11,160
PUBLICIDAD S/150 S/1,800
TRANSPORTE S/150 S/1,800
TOTAL S/3,360 S/40,320
 CO
Costos Fijos Anuales
Descripcion
Descripcion Costo Anual botellas burdeo 375 ml
Administrador S/15,696.00 Copas flute Crister pie co
Coordinador de produccion S/15,696.00 Corchos
Encargado de Logistica S/13,080.00 Macerados (Van Rush)
Marketing S/12,164.40 Cajas
Recursos humanos S/12,164.40 Sorbetes
operario de produccion S/12,164.40 Etiquetas
Atencion al cliente S/12,164.40 T
Local Comercial S/18,000.00
INTERNET S/2,400.00
PUBLICIDAD S/1,800.00
TOTAL S/113,529.60

Pvu 20

Punto de equilibrio 14033 Cantidades a vender 1169.443758

Cantidad Ventas Costos Utilidad

1000 S/20,000.00 S/125,439.60 -S/105,439.60
2000 S/40,000.00 S/137,349.60 -S/97,349.60
3000 S/60,000.00 S/149,259.60 -S/89,259.60
4000 S/80,000.00 S/161,169.60 -S/81,169.60
5000 S/100,000.00 S/173,079.60 -S/73,079.60
6000 S/120,000.00 S/184,989.60 -S/64,989.60
7000 S/140,000.00 S/196,899.60 -S/56,899.60
8000 S/160,000.00 S/208,809.60 -S/48,809.60
9000 S/180,000.00 S/220,719.60 -S/40,719.60
10000 S/200,000.00 S/232,629.60 -S/32,629.60
11000 S/220,000.00 S/244,539.60 -S/24,539.60
12000 S/240,000.00 S/256,449.60 -S/16,449.60
13000 S/260,000.00 S/268,359.60 -S/8,359.60
14000 S/280,000.00 S/280,269.60 -S/269.60
15000 S/300,000.00 S/292,179.60 S/7,820.40
16000 S/320,000.00 S/304,089.60 S/15,910.40
17000 S/340,000.00 S/315,999.60 S/24,000.40
 COSTO VARIABLE UNITARIO
Descripcion medida Cantidad Costo unitario
botellas burdeo 375 ml und 1 0.8
Copas flute Crister pie color und 1 2.3
Corchos und 1 0.23
Macerados (Van Rush) ml 375 6.375
Cajas und 1 2
Sorbetes und 1 0.15
Etiquetas und 1 0.055
TOTAL 11.91
 DESCRIPCION COSTO
Registro Sunarp (Estatutos, Notario y RUC) 360
Registro Indecopi (Marca) 535
Licencia de funcionamiento (Certificación, pozo tierra,
1500
señalización, extintor, botiquin, luces de emergencia)
Registro Sanitario (Digesa) 365
Carnet de Sanidad 16.2
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 2776.2

INVERSION

COSTO DE INSUMOS
Descripcion medida Cantidad Costo unitario
botellas burdeo 375 ml und 1 0.8
Copas flute Crister pie color und 1 2.3
Corchos und 1 0.23
Macerados (Van Rush) ml 375 6.375
Cajas und 1 2
Sorbetes und 1 0.15
Etiquetas und 1 0.055
TOTAL 11.91

Costo de equipos y maquinaria

Descripcion Cantidad Costo Unitario Total

Laptop 2 2100 S/ 4,200.00
Sillas Ergonomicas 4 400 S/ 1,600.00
Silla giratorias de metal 5 55 S/ 275.00
Sillas fijas de metal 4 35 S/ 140.00
Banca multiple 1 75 S/ 75.00
Ventiladores 3 85 S/ 255.00
Congeladora 2 1500 S/ 3,000.00
Mesa de metal y melamina 4 850 S/ 3,400.00
Impresora multifuncional 2 850 S/ 1,700.00
Cafetera 3 25 S/ 75.00
Iluminacion 3 55 S/ 165.00
 Telefono 2 125 S/ 250.00
Balanza 2 700 S/ 1,400.00
Computadora 2 1800 S/ 3,600.00
Estantes 5 85 S/ 425.00
Lavadora de botellas 2 3500 S/ 7,000.00
Embudos 20 3 S/ 60.00
TOTAL S/ 27,620.00

Inversion Fija Intagiible

DESCRIPCION COSTO
INFRAESTRUCTURA S/6,500.00
MOBILIARIO DE OFICINA S/6,000.00
TOTAL S/12,500.00

INVERSION TOTAL S/ 40,616.90

 UNIFORME DE TRABAJO

Descripcion Cantidad Precio

Mandil 3 $25.00
Guantes 20 $2.00
Polos + logo 4 $25.00
Bandana 4 $2.50
TOTAL
Total

4.1685 16.0785
UTILES DE TRABAJO
Descripcion Cantidad Precio
Perforador 3 8.5
Engrampador 2 4.5
Depreciacion Pizarra 2 35
S/ 210.00 Clip x 100 4 6
S/ 80.00 Lapiceros 12 2.5
S/ 13.75 Resaltadores 6 3.5
S/ 7.00 Papeles x millar 5 5
S/ 3.75 Plumones para diseño 5 13
S/ 12.75 Cintas 4 0.6
S/ 150.00 TOTAL
S/ 170.00
S/ 85.00
S/ 3.75
S/ 8.25
S/ 12.50
S/ 70.00
S/ 180.00
S/ 21.25
S/ 350.00
S/ 3.00
S/ 1,381.00
 Total
$75.00
$40.00
$100.00
$10.00
225

Total
S/ 25.50
S/ 9.00
S/ 70.00
S/ 24.00
S/ 30.00
S/ 21.00
S/ 25.00
S/ 65.00
S/ 2.40
S/ 271.90
 FLUJO DE CAJA
CONCEPTOS / AÑOS 0 1

INGRESOS TOTALES S/. 16,246.76 S/ 135,083.31

NÚMERO DE CLIENTES META 6754
PRECIO UNITARIO S/ 20.00
Ingreso Por Ventas S/ 135,083.31
Aporte Propio S/. 16,246.76
EGRESOS TOTALES S/. 43,393.10 S/ 109,244.40
Inversión S/. 40,616.90
Gastos Pre-operativos S/. 2,776.20
Costo de Producción S/. 19,964.40
Gastos Administrativos S/ 48,960.00
Gasto de Ventas S/. 40,320.00
Impuesto a la Renta
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/. -27,146.34 S/. 25,838.91
Interes S/ 2,924.42
Amortización S/ 4,547.86
FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. -27,146.34 S/. 18,366.64
Flujo de Caja Acumulado S/. -27,146.34 S/. -8,779.70

cok 25.00%
i 18%

Costo medio de capital ponderado

Sostenibilidad
VAN 13,137.24 como el VAN es mayor que cero osea es positi
TIR 54% Como el TIR es mayor que el Cok, entonces es
PERIODO DE RECUPERACION 1.42 La inversión se recuperará en 1.15 años
DE CAJA
2 3

S/ 148,591.65 S/ 163,450.81
7430 8173
S/ 20.00 S/ 20.00
S/ 148,591.65 S/ 163,450.81

S/ 120,168.84 S/ 132,185.72

S/. 21,960.84 S/. 24,156.92

S/. 53,856.00 S/. 59,241.60
S/. 44,352.00 S/. 48,787.20

S/. 28,422.81 S/. 31,265.09

S/ 2,105.80 S/ 1,139.84
S/ 5,366.47 S/ 6,332.43
S/. 20,950.53 S/. 23,792.81
S/. 12,170.84 S/. 35,963.65

VAN es mayor que cero osea es positivo, entonces este proyecto

TIR es mayor que el Cok, entonces este proyecto es rentable
sión se recuperará en 1.15 años
 Detalle Prestamo %
TASA 20% 24370.14 60.00%
INVERSION S/ 40,616.90
CAPITAL S/16,246.76 40.00%
PERIODO 3
CUOTA S/7,712.75

PERIODO 0 1 2 3
CAPITAL S/16,246.76 S/11,783.36 S/6,427.29 S/0.00
INTERES 3249.352 2356.67288 1285.45793
AMORTIZACION S/4,463.40 S/5,356.07 S/6,427.29
CUOTA S/7,712.75 S/7,712.75 S/7,712.75
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
Detalle Año 1 Año 2
Ingresos S/. 135,083.3 S/. 148,591.6
(-) Costo de Venta S/. 19,964.4 S/. 21,960.8
(=) Utilidad Bruta S/. 115,118.9 S/. 126,630.8
Gastos Administrativos S/. 48,960.0 S/. 53,856.0
Gastos de Venta S/. 40,320.0 S/. 44,352.0
Depreciación S/. 744.5 S/. 819.0
(=) Utilidad Operacional S/. 25,094.4 S/. 27,603.9
Intereses S/. 2,924.4 S/. 2,105.8
(=) Utilidad antes de Impuestos S/. 22,170.0 S/. 25,498.1
(-) 30% Impuesto a la Renta S/. 6,651.0 S/. 7,649.4
(=) UTILIDAD NETA S/. 15,519.0 S/. 17,848.6
DAS
Año 3
S/. 163,450.8
S/. 24,156.9
S/. 139,293.9
S/. 59,241.6
S/. 48,787.2
S/. 900.8
S/. 30,364.2
S/. 1,139.8
S/. 29,224.4
S/. 8,767.3
S/. 20,457.1
 El 60% de la inversión total se financiará con un préstamo a 3 años para ello s
préstamo al banco INTERBANK a una tasa de interés del 18% anual, con cuo

Detalle Prestamo
TASA 18% 24370.14 60.00%
INVERSION S/ 40,616.90
CAPITAL S/16,246.76 40.00%
PERIODO 3
CUOTA S/7,472.27

PERIODO 0 1 2 3
CAPITAL S/16,246.76 S/11,698.90 S/6,332.43 S/0.00
INTERES 2924.4168 2105.80276 1139.83819066174
AMORTIZACION S/4,547.86 S/5,366.47 S/6,332.43
CUOTA S/7,472.27 S/7,472.27 S/7,472.27

CMPC (WACC) = Costo medio ponderado de capital

 Re cursos _ propios   Deudas

CMCP    * COK  
 Total _ financiamiento   Total _ financia

S/ 16,246.76 ###
S/ 40,616.90
X 25.00% + ###
X

0.1 + 0.108

CMPC 20.80%

COK = 35%
I (tasa de
interés del 18.00%
banco)
Recursos propios 40%
Financiamiento e 60%
a 3 años para ello se solicitará un
8% anual, con cuotas constantes.

Deudas 
 * i
otal _ financiamiento 

18.00%

108
 AÑO 0
Nombre de actividad
MESES 1 2 3 4 5 6 7 8
Estudio del Mercado
Encuestas 1
Analisis de informacion 3
Gestion del Proyecto
Diagnostico 4
Analisis de mercado objetivo 5
Aspecto juridicos
Inscripcion a sunarp 1
Elaboracion de minuta 1
Obtencion de ruc 2
Instalacion de recursos fisico
Arriendo de local 2
Diseño y reparaciones de local 8
Desarrollo y compra de materiales de
marketing 3
Recursos humanos
Selección y reclutamiento 4
capacitacion 2
desarrollo instructivo 2
Produccion
diseño de produccion 5
prototipo 2
Logistica
control de inventario 3
proceso de almacen 2
Transporte de distribucion 1
Arranque del negocio
marketing y ventas 4
Selección de Proveedores 3
Inicio de operaciones 2
9 10 11 12