RICARDO GUARNEROS GARCIA

DETERMINACIÓN DE CIFRAS CONTABLES, ISR Y PTU

POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

Cifras Cifras
Cuenta Descripción de la cuenta
Contables ISR

INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS DURANTE EL EJERCICIO

401-01-000 INGRESOS FACTURADOS 6,340,000.00 -
INGRESOS COBRADOS 6,340,000.00 ###
DESCUENTOS SOBRE VENTAS -
SUMA DE INGRESOS GRAVADOS 6,340,000.00
Menos Ingresos exentos -
SUMA DE INGRESOS 6,340,000.00 6,340,000.00
COSTOS - -

DEDUCCIONES AUTORIZADAS EFECTUADAS EN EL EJERCICIO

GASTOS GENERALES 4,250,000.00 4,250,000.00

DEPRECIACIÓN CONTABLE
PTU PAGADA -
PERDIDAS FISCALES PENDIENTES DE APLICAR - -
###

SUMA DE EGRESOS 4,250,000.00 4,250,000.00

- ###
UTILIDAD (PERDIDA) 2,090,000.00 2,090,000.00 ###
###
(-) DEDUCCIONES PERSONALES 18,000.00
(-) ESTIMULOS FISCALES (COLEGIATURAS) 12,900.00

CALCULO DEI ISR

BASE GRAVABLE 2,059,100.00
Menos: Limite Inferior 1,299,380.05
Igual a: Excedente del Limite Inferior 759,719.95
Por: % Sobre Excedente 34.00
Igual a: Impuesto Marginal 258,304.78
Mas: Cuota Fija 338,944.34
Igual a: Impuesto Según Art. 152 LISR 597,249.12

(=) ISR a Cargo (Favor) 597,249.12

Menos: Pagos Provisionales de ISR 521,000.00
Igual a: ISR a Pagar 76,249.12
Menos: Compensación de ISR A Favor -
Menos: ISR Retenido -
ISR Neto a Pagar 76,249
ISR A FAVOR 521,000.00
 LUIS ARTURO CORTES ACOPA
DETERMINACIÓN DE CIFRAS CONTABLES, ISR Y PTU
POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022

Cifras
Cuenta Descripción de la cuenta
ISR

INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS DURANTE EL EJERCICIO

401-01-000 INGRESO ACUMULABLES OBTENIDOS DE PERSONAS FISICAS 42,000.00
INGRESO ACUMULABLES OBTENIDOS DE PERSONAS MORALES 210,000.00 ###
DESCUENTOS SOBRE VENTAS -
SUMA DE INGRESOS GRAVADOS 252,000.00
Menos Ingresos exentos -
SUMA DE INGRESOS 252,000.00
COSTOS -

DEDUCCIONES AUTORIZADAS EFECTUADAS EN EL EJERCICIO

GASTOS GENERALES 25,000.00

DEPRECIACIÓN CONTABLE
PTU PAGADA -
-
-
###
-

SUMA DE EGRESOS 25,000.00

- ###
UTILIDAD (PERDIDA) 227,000.00 ###
###
(-) DEDUCCIONES PERSONALES
(-) ESTIMULOS FISCALES (COLEGIATURAS) 24,550.00

CALCULO DEI ISR

BASE GRAVABLE 202,450.00
Menos: Limite Inferior 160,577.66
Igual a: Excedente del Limite Inferior 41,872.34
Por: % Sobre Excedente 21.36
Igual a: Impuesto Marginal 8,943.93
Mas: Cuota Fija 17,005.47
Igual a: Impuesto Según Art. 152 LISR 25,949.40

(=) ISR a Cargo (Favor) 25,949.40

Menos: Pagos Provisionales de ISR -
Igual a: ISR a Pagar 25,949.40
Menos: Compensación de ISR A Favor -
Menos: ISR Retenido 21,000.00
ISR Neto a Pagar 4,949
ISR A FAVOR 21,000.00