Universidad Autónoma de Chiriquí

Facultad de Humanidades

Escuela de Turismo

Profesora: Idalides Morales

Curso: Contabilidad

Estudiante: Ruiz, Ashby

C.I.P: 8-1007-2103

Segundo Semestre, 2023

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Ruiz, Ashby 8-1007-2103
 Asignación N°3 | Investigación

1. Concepto de Efectivo: En contabilidad, se refiere a los activos líquidos que una

empresa posee y que pueden ser utilizados para realizar pagos inmediatos. El

efectivo incluye tanto el dinero en efectivo, es decir, monedas y billetes, como los

equivalentes de efectivo, que son activos a corto plazo que se pueden convertir

fácilmente en dinero en efectivo, como acciones, bonos, letras del tesoro u otros

valores negociables.

2. Concepto de Control Interno del efectivo: Es el conjunto de procedimientos y

medidas establecidos para garantizar la eficiencia, eficacia y confiabilidad en la

gestión del efectivo dentro de una organización.

3. Objetivos del Control Interno:

 La reducción de errores.

 La reducción del riesgo de pérdida y la obtención de fluidez en su manejo.

 Exactitud y veracidad de resultados.

 Exactitud de los registros.

 Exactitud en la información financiera.

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  Exactitud en los pronósticos financieros.

 Evitar fraudes.

 Fomentar el acatamiento de las normas de la empresa.

4. Elementos que pueden ser utilizados en un sistema de control interno del

efectivo:

 Políticas y procedimientos: Establecer políticas y procedimientos claros y bien

definidos para el manejo del efectivo.

 Segregación de funciones: Separar las responsabilidades de manejo del efectivo

entre diferentes personas para evitar fraudes y errores.

 Autorización de transacciones: Establecer un proceso de autorización adecuado

para todas las transacciones relacionadas con el efectivo, como pagos,

depósitos y transferencias.

 Reconciliación bancaria: Realizar conciliaciones periódicas entre los registros

contables y los estados de cuenta bancarios para identificar y corregir cualquier

discrepancia o error.

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  Control de acceso físico: Implementar medidas de seguridad física para proteger

el efectivo, como la instalación de cámaras de seguridad, la utilización de cajas

fuertes y la restricción del acceso a áreas donde se guarda el efectivo

 Control de acceso lógico: Establecer controles de acceso a los sistemas

informáticos y bases de datos que contienen información financiera y registros

relacionados con el efectivo.

 Auditorías internas: Realizar auditorías internas periódicas para evaluar la

efectividad del sistema de control interno del efectivo y detectar posibles

deficiencias o irregularidades.

5. Reglas del control del efectivo:

Utiliza un sistema de control: Si vas a manejar efectivo en el negocio, es importante

monitorear lo que ingresa cada día y cuánto se gastó de ese dinero. ¿Qué necesitas?

Una simple plantilla de Excel puede ser suficiente, pero también puedes recurrir a

aplicaciones integrales de contabilidad, que te permitirán tener un panorama más claro

de la operación.

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No te olvides de los vouchers: Cada salida de efectivo debe quedar registrada en un

recibo, firmado por la persona que recibió el dinero. Esto aplica para cualquier monto,

desde $3,000 por una comida hasta los $20 de propina para el mensajero.

Establece un monto máximo de efectivo en la caja: Define cuál es la cantidad de dinero

que necesita el negocio para gastos pequeños y recurrentes, como taxis o artículos de

papelería. Y al final de cada día de trabajo, asegúrate de reponer lo que se gastó y

mantener esa cifra constante, para poder afrontar esos pagos y tener un mejor control

de la caja.

Ve al banco: Cuando el efectivo empieza a acumularse, el negocio entra en una zona

de peligro. Puede haber descontrol en la operación, fugas de dinero, y además te

meterás en problemas con Hacienda. Deposita el excedente en la cuenta bancaria de

la empresa cada semana o cada mes, de acuerdo al volumen de operaciones.

Establece medidas de seguridad: Para evitar asaltos (pero también desvíos por parte

de empleados deshonestos), es imprescindible el uso de una caja fuerte a la que sólo

tengan acceso el dueño del negocio y dos personas más de su máxima confianza.

Evita al máximo un mal manejo del efectivo y verás que tendrás estabilidad para

el crecimiento de tu negocio.

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 Bibliografías

https://mipropiojefe.com/dinero-en-efectivo-5-reglas-para-que-no-se-convierta-en-un-

dolor-de-cabeza/

https://www.uv.mx/iic/files/2018/10/Num08-Art01-135.pdf

https://blog.hubspot.es/marketing/control-interno

http://fcasua.contad.unam.mx/apuntes/interiores/docs/98/3/conta_3.pdf

https://www.sdelsol.com/glosario/efectivo/

https://actualicese.com/control-interno-tipos-de-control-y-sus-elementos-basicos/

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