ACTIVIDAD 5

PLAN DE AUDITORÍA

INTEGRANTES:
ENCINALES CASTRO XILENA ID: 565879
FRANCO CUBILLOS DIANA MARCELA ID: 723313
LOSADA VARGAS ANDRES FELIPE ID: 772732
OCAMPO AVILA GISELLE GERALDINE ID: 538016

NRC: 62486

DOCENTE:
ADRIANA PATRICIA CORREA

ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

Ibagué-Tolima noviembre de 2023

 CONTENIDO

INTRODUCCIÓN..............................................................................................................................................3
OBJETIVOS.......................................................................................................................................................4
Objetivo General:...........................................................................................................................................4
Objetivos Específicos......................................................................................................................................4
PREGUNTAS ORIENTADORAS....................................................................................................................5
TERMINOLOGIA.............................................................................................................................................8
PLAN DE AUDITORIA..................................................................................................................................10
CONCLUSIONES.............................................................................................................................................14
REFERENCIAS................................................................................................................................................15
 INTRODUCCIÓN

La realización de auditorías en el proceso de facturación se presenta como un

imperativo, no solo como una práctica de revisión interna, sino como un medio esencial
para asegurar la conformidad con normativas legales y estándares éticos. Este proceso
implica una evaluación meticulosa que abarca desde la correcta aplicación de códigos
médicos hasta el cumplimiento de contratos, las disposiciones de privacidad de la
información del paciente, y la prevención de prácticas fraudulentas.
 OBJETIVOS

Objetivo General:
Elaborar un manual para la auditoría de los procesos de reconocimiento de ingresos
(facturación) para la Clínica de Alta Tecnología - Clinaltec.

Objetivos Específicos:
 Verificar fuentes existentes y sistemas de gestión en relación con el correcto
desarrollo de los procedimientos de facturación.
 Implementar manual de auditoría a la empresa Clinaltec con el fin de garantizar un
adecuado conocimiento y control de los riesgos en el nivel de facturación.
 PREGUNTAS ORIENTADORAS

1. ¿Qué criterios legales considera en una organización antes de iniciar

un ejercicio de auditoría interna?

Según la ISO 19011:2018, la responsabilidad de llevar a cabo la auditoría dentro de una organización
debería corresponder al líder del equipo auditor designado previamente hasta que la auditoría finalice.
Como se indica en el apartado 5.5 de la norma: a la persona designada para dicho fin, se le deberá de
proporcionar una serie de información de la compañía, con el fin de que este pueda llevar a cabo de
manera eficaz dicha tarea dentro del plazo designado previamente.

2. ¿Qué aspectos se debe tener en cuenta para la redacción de hallazgos de auditoria?

La redacción de resultados es otra característica que los examinadores aprecian. Este punto especial
debe ser claro, específico y breve. Incumplimiento de un requisito específico de la norma o negligencia
interna grave. Se produjo una interrupción en el uso del sistema (proceso). Al evaluar los procesos con
base en los criterios de auditoría de la norma ISO 9001 2015, el auditor del sistema de calidad identifica
si se cumplen o no los requisitos y determina las conclusiones de la auditoría. Si se cumple el requisito
evaluado, se trata de una "conclusión de conformidad", si no se cumple el requisito, se trata de una
"determinación de no conformidad".
Para conseguir esto es muy importante aplicar los tres elementos clave durante la redacción de hallazgos
de auditoría:

La declaración del hallazgo

La descripción del requisito evaluado
La descripción de la evidencia
 TERMINOLOGIA

AUDITORÍA: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencias objetivas y

evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios
de auditoría.

PROGRAMA DE AUDITORÍA: Conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo de tiempo
determinado y dirigidas hacia un propósito específico

ALCANCE DE AUDITORÍA: El alcance de la auditoría generalmente incluye una descripción de las

ubicaciones físicas y virtuales, funciones, unidades de la organización, actividades y procesos,
así como el periodo de tiempo cubierto

PLAN DE AUDITORÍA: Descripción de las actividades y de los detalles acordados de una auditoría

RITERIO DE AUDITORÍA: Conjunto de requerimientos usados como referencia frente a la cual se compara la
evidencia objetiva

EVIDENCIA DE LA AUDITORÍA: Registros, declaraciones de hecho u otra información que es relevante para el
criterio de auditoría y que es verificable.

HALLAZGOS DE AUDITORÍA: Resultados de la evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a

los criterios de auditoría

CONCLUSIÓN DE AUDITORÍA: Salida de una auditoría, después de la consideración de los objetivos de la

auditoría y todos los hallazgos de auditoría

CLIENTE DE AUDITORÍA: Persona u organización que solicita una auditoría

AUDITADO: Organización o parte(s) de la misma que es auditada

EQUIPO AUDITOR: Una o más personas que llevan a cabo una auditoría, soportados si es necesario por expertos
técnicos

AUDITOR: Persona que lleva a cabo una auditoría

OBSERVADOR: Persona que acompaña al equipo auditor, pero no actúa como auditor

SISTEMA DE GESTIÓN: Conjunto de elementos interrelacionados o interactuantes de una organización para

establecer políticas y objetivos y procesos para lograr esos objetivos

RIESGO: Un efecto es una desviación de lo esperado – positivo o negativo

CONFORMIDAD: Cumplimiento de un requisito

NO CONFORMIDAD: Incumplimiento de un requisito

COMPETENCIA: Capacidad de aplicar conocimientos y habilidades para lograr resultados esperados

REQUISITO: Necesidad o expectativa que es declarada, generalmente implícita u obligatoria

 PLAN DE AUDITORIA

DESCRPCIÓN DE ACTIVIDADES

PROGRAMACIÓN: Se deberá entregar al área auditada, como mínimo 5 dias de antelación a su

realización.

PLAN: Deberá integrarse con un tiempo no menor a cinco días al auditado.

EJECUCIÓN: La auditoría debe realizarse en estricto cumplimiento a la fecha establecida en el plan de

auditoría.

INFORME: deberá entregarse a más tardar dentro de los ocho días siguientes a la ejecución de la auditoría.

ACCIONES CORRECTIVAS Y ACCIONES PREVENTIVAS: Deberán ser realizadas y entregadas al

auditado dentro de los cinco días siguientes a la realización de la auditoria.

RETROALIMENTACIÓN: El auditado debe entregar la información mediante el documento respectivo

diligenciado a más tardar quince días luego de la realización de la auditoria

INFORME A LA GERENCIA: El coordinador de la auditoria entregara informes, con la frecuencia

establecida en el indicador de de gestión de procesos de seguimiento y medición.

REQUISITOS DEL SISTEMA DE GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

NC CP CYD

4.2 Política de SST

* Existe una Política de Seguridad y Salud en el Trabajo por parte de los directivos de la empresa que incluya:
a) Ser apropiada para la naturaleza y la escala de los riesgos en Seguridad y Salud en el Trabajo de la organización
b) Incluye un compromiso de mejoramiento continuo
c) Incluye un compromiso para cumplir con la legislación vigente aplicable de Seguridad y Salud en el Trabajo y con otros
requisitos que haya suscrito la organización
d) Está documentada e implementada y ser mantenida
e) Fue comunicada a todos los empleados con la intención de que éstos sean conscientes de sus obligaciones
individuales en Seguridad y Salud en el Trabajo.
f) Está disponible a las partes interesadas

g) Es revisada periódicamente para asegurar que siga siendo pertinente y apropiada para la organización

4.3 Planificación
4.3.1 Planificación para la identificación de peligros, evaluación de riesgos y control de riesgos
* Existe un procedimiento documentado para la continua identificación de peligros, la evaluación de riesgos y la
implementación de las medidas de control necesarias?
* El procedimiento para la Identificación de los peligros contempla actividades rutinarias y No rutinarias
* El procedimiento contempla actividades de todas las personas que tienen acceso al sitio de trabajo (incluso contratistas
y visitantes)
* El procedimiento contempla comportamientos, aptitudes y otros factores humanos
* Los peligros identificados que se originan fuera del lugar de trabajo con capacidad de afectar adversamente la salud y la
seguridad de las personas que están bajo el control de la organización, en el lugar de trabajo.

*Contempla los peligros generados en la vecindad del lugar de trabajo por actividades relacionadas con el trabajo
controladas por la organización (Aspecto ambiental más apropiado)
* Contempla infraestructura, equipo y materiales en el lugar de trabajo, ya sean suministrados por la organización o por
otros
* Contempla cambios realizados o propuestos en la organización, sus actividades o los materiales
* Contempla modificaciones al sistema de gestión S&SO, incluidos los cambios temporales y sus impactos sobre las
operaciones, procesos y actividades.
* Contempla cualquier obligación legal aplicable y relacionada con la valoración del riesgo e
implementación de los controles necesarios.

* Contempla el diseño de áreas de trabajo, procesos, instalaciones, maquinaria/equipos, procedimientos de operación y

organización del trabajo, incluida su adaptación a las aptitudes humanas.

* Al determinar los controles o considerar cambios a los controles existente, se debe contemplar la reducción de riesgos
con base; Eliminación, Sustitución, controles de ingeniería, señalización /advertencia o controles administrativos o ambos,
Elementos de Protección Personal.
* Se identifican continuamente los peligros?
* Se evalúan continuamente los riesgos identificados
* Se realiza continuamente la priorización de los riesgos
* Están establecidas las medidas de intervención para controlar los riesgos identificados?
* Se han implementado las medidas de intervención definidas?
* Se hace seguimiento a las medidas de intervención?

4.3 Planificación
4.3.2 Requisitos legales y otros
* Existe un procedimiento p a r a identificar y tener acceso a los requisitos de Seguridad y Salud en el Trabajo, tanto
legales como de otra índole, aplicables a ella?
* Existe la identificación de los requisitos legales y de otra índole?
a) Está actualizada?
b) Fue comunicada?
 4.3 Planificación
4.3.3 Objetivos y Programa(s)

* Existen documentados los objetivos de Seguridad y Salud en el Trabajo para cada función y nivel pertinente dentro de
la organización?
* Los Objetivos son medibles y consistentes con la Política de Seguridad y Salud en el Trabajo?
* Incluye compromisos con la prevención de lesiones y enfermedades?
* Manifiesta el cumplimiento de la ley y otros requisitos?
* Se establece la mejora continua
* Considera los objetivos y programas opciones tecnológicas, requisitos financieros, operacionales y comerciales?
* Son consistentes con la Política de Seguridad y Salud en el Trabajo?
* Son consistentes con los Peligros y riesgos Identificados?
* Establecen, implementa y mantiene Programas de gestión para lograr sus objetivos?
*Los programas de gestión incluyen responsabilidades y autoridad para lograr los objetivos en la funciones y niveles
pertinentes de la organización
* Los PG incluyen asignación de recursos y un cronograma de realización para el logro de los objetivos.

4.4 Implementación y Operación

4.4.1 Recursos, Funciones, Responsabilidad, Rendición de Cuentas y Autoridad

* Existen las funciones, responsabilidades y autoridad del personal que administra, desempeña y verifica actividades
que tengan efecto sobre los riesgos de SG -SST de las actividades, instalaciones y procesos de la organización

a) Alta Gerencia
b) Nivel medio
c) Personal Operativo
* Se tiene asignado recurso humano, tecnológico, infraestructura y financiero
* Se tiene nombrado un Representante de la Alta Dirección
* Se tiene asignado un presupuesto para el desarrollo del Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo?
* Se verifica la ejecución del presupuesto?

4.4 Implementación y Operación

4.4.2 Competencia, Formación y toma de conciencia
* Se han definido las competencias p a r a todo el personal en Seguridad y Salud en el Trabajo en términos de:
a) Educación
b) Entrenamiento
c) Experiencia o Formación
* Se tienen identificadas las necesidades de formación relacionada con sus riesgos
* Se evalúa la eficacia de la formación

* Todo el personal cumple con las competencias definidas para realizar las tareas que puedan tener impacto en
Seguridad y Salud en el Trabajo

* Se estable, implementa y se mantiene un procedimiento de toma de conciencia para:

a) Las consecuencias, reales o potenciales, de sus actividades de trabajo para la SG-SST y los beneficios que tiene en
S & SO el mejoramiento en el desempeño personal

b) Sus funciones y responsabilidades para lograr la conformidad con la política y procedimientos de SG -SST y con
los requisitos del sistema de gestión de SG-SST, incluida la preparación para emergencias y los requisitos de
respuesta
c) Las consecuencias potenciales que tiene apartarse de los procedimientos operativos especificados

4.4 Implementación y Operación

4.4.3 Comunicación, Participación y Consulta
* Existe un procedimiento para asegurar que la información pertinente sobre SG -SST se comunica a y desde los
Empleados y otras partes interesadas.
* Se tiene comunicación con contratistas y otros visitantes al sitio de trabajo?
* Participan los trabajadores en identificación de peligros, valoración de riesgos y determinación de controles.
Participación en Investigación de Incidentes, revisión de Políticas y objetivos de Seguridad y Salud en el
Trabajo
* Esta establecido el Comité y reúne los siguientes requisitos:
* Se reúne mensualmente el comité?
*Se hace seguimiento a los compromisos adquiridos en las reuniones
* El Registro del comité está actualizado
 4.4 Implementación y Operación
4.4.4 Documentación
* Existe un Manual del Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el Trabajo?

4.4 Implementación y Operación

4.4.5 Control de documentos
* Existe un procedimiento de Control de Documentos que incluya:
a) Localización de los documentos

b) Sean actualizados periódicamente y revisados cuando sea necesario y sean aprobados por personal autorizado

c) Las versiones vigentes de los documentos y datos pertinentes estén disponibles en todos los sitios en que se
realicen operaciones esenciales para el efectivo funcionamiento del sistema de SG -SST
d) Los documentos y datos obsoletos se retiren rápidamente de todos los puntos de emisión y de uso, o de otra forma
asegurar contra el uso no previsto
e) Se identifiquen adecuadamente los documentos y datos que se conservan archivados con propósitos legales o de
preservación del conocimiento, o ambos

f) Se identifiquen los documentos de origen externo determinados por la organización y la distribución este controlada

4.4 Implementación y Operación

4.4.6 Control Operativo
* Se identifican actividades críticas en los trabajos realizados en la empresa?
* Se documentan procedimientos seguros para ejecutar las tareas críticas?
* Se estable controles contratistas y visitantes?
* Se estable controles relacionados con mercancías, equipos y servicios comprados
* Registros de divulgación de los procedimientos?

4.4 Implementación y Operación

4.4.7 Preparación y respuesta ante emergencias
* Se tiene un análisis de que tan vulnerable es la organización tanto admón. como operativamente

* Existen planes y procedimientos para identificar el potencial de y la respuesta a accidentes y situaciones de

emergencia y para prevenir y mitigar las posibles enfermedades y lesiones que estén asociadas
* Se cuenta con un plan de ayuda mutua?
* Se revisa sus planes y procedimientos de preparación y respuesta ante emergencias, en especial después de que
ocurran accidentes y situaciones de emergencia
* Se prueba periódicamente tales procedimientos cuando sea práctico

4.5 Verificación
4.5.1 Medición y seguimiento del desempeño
* Se realiza un seguimiento y una medición constante al desempeño del Sistema de Gestión en Seguridad y Salud en el
Trabajo
* Se realiza seguimiento a la eficacia de los controles en Seguridad y Salud
* Se realiza seguimiento al cumplimiento y efectividad de la Inspecciones en Seguridad y Salud en el Trabajo
* Se realiza seguimiento y análisis de los resultados de los exámenes médicos (Diagnostico de Salud)
* Se realiza seguimiento al cumplimiento de los protocolos y resultados de los PVE (Indicadores)
* Se realiza seguimiento y análisis del ausentismo por enfermedad general?
* Se realiza un seguimiento y una medición a los Objetivos de Seguridad y Salud en el Trabajo?
* Se toman acciones proactivas y reactivas con base en las mediciones de higiene industrial?
* Se cuentan con un procedimiento para la calibración de equipos?

4.5 Verificación
4.5.2 Evaluación del cumplimiento legal y otros
* Se evalúa periódicamente los requisitos legales aplicables
* Se mantienen registros de los resultados de las evaluaciones periódicas
 4.5 Verificación
4.5.3 Investigación de incidentes. No conformidades y acciones correctivas y preventivas
* Se tiene un procedimiento de investigación de incidentes
* Se comunica el resultado de las investigaciones de incidentes ocurridos
* Se realiza análisis de causas de las No conformidades presentadas en SG- SST
* Se registra y comunica los resultados de las acciones correctivas y las acciones preventivas
* Se tiene un procedimiento de acciones correctivas y preventivas
* Se revisa la eficacia de las acciones correctivas
* Se toman acciones correctivas y preventivas a no conformidades?
* Se analizan los peligros de las acciones correctivas y preventivas a tomar?
* Se hace seguimiento a las acciones correctivas y preventivas tomadas?

4.5 Verificación
4.5.4 Control de registros
* Existe un procedimiento de Control de Registros que incluya:
a) Almacenamiento y mantener de forma que se puedan recuperar fácilmente y proteger contra daños, deterioro o
pérdida
b) Los tiempos de conservación de los registros de SG -SST se deben establecer y registrar.

4.5 Verificación
4.5.5 Auditoría Interna
* Se tiene el procedimiento para realizar auditorías al sistema?
* Se tiene un programa de auditorías?
* Se tiene los planes de auditorías?
* Se tienen registros escritos de las auditorías internas realizadas?
* Se realiza seguimiento al plan de acción resultante del análisis

4.6 Revisión por la Gerencia

* La Gerencia realiza mínimo 1 revisión al año del sistema que incluya:
» Política
» Objetivos
» Resultados de revisiones gerenciales anteriores
» Resultados de implementación de acciones correctivas y preventivas
» Análisis estadístico de accidentalidad
* Se han realizado análisis de los resultados de la revisión por la gerencia?
* Se genera un plan de acción resultante de la revisión gerencial
* Se implementa el plan de acción

NC: NO CUMPLE C P: CUMPLE PARCIALMENTE C Y D: CUMPLE Y SE DOCUMENTA

REFERENCIAS
ISO (2018). Directrices para la auditoría de los sistemas de gestión.
https://www.cecep.edu.co/documentos/calidad/norma-iso-19011-2018.pdf

ISO (2015). Sistemas de gestión de la calidad — Requisitos.

https://www.iso.org/obp/ui/#iso:std:iso:9001:ed-5:v1:es