ZOMAC Vargas

1. La empresa de NUEVOS PROFESIONALES S.A.
S, con NIT 800,000,034-3, nace el día 1 de octubre de 2023

voluntades de los nuevos profesionales de la universidad de Cundinamarca – sede Ubaté. El capital autorizado de
, el capital suscrito es de 800.000.000 y el capital pagado es de 400.000.000, todo en efectivo con lo que abren una
La empresa Nuevos profesionales tiene diversas actividades dentro de su objeto social, dada la variedad de habilid
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
310505 CAPITAL AUTORIZADO
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR
SUMAS IGUALES
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR
310515 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR
110505 CAJA (PROFESIONALES S.A.S)
SUMAS IGUALES
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
110505 CAJA (PROFESIONALES S.A.S)
112005 BANCO NACIONAL ABC
SUMAS IGUALES
2.El costo de la matricula mercantil fue de 1.852.000

PAGO
CODIGO CUENTA
514010 GASTOS LEGALES
3. El 1 de OCTUBRE la Gerente general arrienda una bodega en la zona industrial de la

ciudad de Bogotá y desde allí van a realizar sus operaciones y van a tener su parte
administrativa, la bodega se arrendo a la empresa XYLtda, con un contrato de
estabilidad comercial que les congela la tarifa por 10 años, el canon mensual de
10.000.000 más IVA. Las adecuaciones de la bodega están en el orden de 20.000.000
y el desmantelamiento de esas adecuaciones se proyectan en el 30% del valor total de
la instalación. La instalación contrata con Instalaciones SAS
CODIGO CUENTA
151680 ARRIENDO XY LTDA
15168001 IVA MAYOR AL COSTO
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
233540 ARRIENDO XY LIDA
240805 IVA DESCONTABLE
236505 RETE FUENTE 3,5%
236805 RETEICA 9,66%
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
515015 ADECUACIONES
240805 IVA DESCONTABLE 19%
236540 RETE FUENTE SERVICIOS 4%
236805 RETEICA 9,66%
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
510515 DESMANTELAMIENTO
159910 INSTALACIONES S.A.S
Sumas iguales
4. El 1 de octubre de 2023, la empresa adquirió un equipo para el procesamiento de productos agrícolas frescos, d
empresa MN SCS por 600.000.000, que incluía el IVA (el IVA viene discriminado en la factura). El precio de compra
mediante un préstamo de 605.000.000, con un periodo de gracia de 3 meses, (los 5.000.000 corresponden a Comis
no pago de cuotas). El préstamo está garantizado con el equipo y la primera cuota se pagará en el mes de Enero d
2023, la empresa incurrió en 2.000.000. de costos al transportar el equipo al lugar de emplazamiento de la empresa
paga a la empresa ABC logística S.A en la ciudad de Bogotá); y en 1.000.000. al instalar el equipo en dicho lugar (v
Pedro Pérez). Se calcula que al final de los 18 años de vida útil del equipo, la empresa debe desmantelar el equipo
donde se instala el equipo. El valor presente del costo de desmantelamiento del equipo y restauración del medioam
1.000.000. El ingeniero de la empresa incurrió en los siguientes costos al modificar el equipo para poder manufactu
fabricados por la empresa: a) Material: 550.000 (comprado en almacenes de la localidad), b) Mano de obra: 1.110.0
planta), c) En octubre, el personal de producción de la entidad recibió formación para operar el nuevo equipo. Los c
incluyeron lo siguiente: • Costo de un instructor experto ajeno a la entidad: 70.000. • Mano de obra: 30.000. En novi
producción de la entidad probó el equipo y el equipo de ingeniería realizó otras modificaciones necesarias para que
como deseaba la gerencia. En la fase de prueba, se incurrió en los siguientes costos: • Material, importe neto de 30
1.110.000. El equipo estaba listo para utilizarse el 1 de diciembre de 2023.
CODIGO CUENTA
210515 OBLI. FINAN. DE CREDITO
151205 EQUIPO - AGRICOLA
151205 IVA MAYOR VALOR AL COSTO
152005 MANO DE OBRA
151205 MATERIAL
151205 INSTRUCTOR EXPERTO
151205 TRANSPORTE
151205 INSTALACIÓN
236505 RETE FUENTE TRASPORTE 1%
236805 RETE ICA
519915 PROVISIÓN PPYE
159905 PROVISIÓN RESTAURACIÓN MEDIO-AMBIENTAL
Sumas iguales
5. El 5 de octubre compra estantería de contado a la empresa Estructuras y asociados que

viene desde Barranquilla, por un valor de 65.000.000 mas IVA, el valor de la estantería
incluía la instalación de la misma en la bodega de la empresa. Los proveedores
manifiestan que la vida útil de esta estantería es de 15 años.
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
152405 MUEBLES Y ENSERES (ESTANTERIA)
236540 RETEFUENTE 2,5%
236805 RETEICA 9,66%
Sumas iguales
DEPRECIACIÓN
CODIGO CUENTA
526010 DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES
Sumas iguales
6. El 5 de octubre Compran muebles a MODULAR SCA (Pertenece al Régimen Simple de

Tributación), por valor de 10.000.000 más IVA, se estima una vida útil de 6 años
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
152405 MUEBLES Y ENSERES
240801 IVA DESCONTABLE
233505 CUENTA POR PAGAR
Sumas iguales
DEPRECIACIÓN
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
7. El 5 de octubre Compran Equipo de computación y comunicación por valor de

35.000.000 a la empresa Software SAS. Se estima una vida útil de 3 años
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
152805 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y COMUNICACIÓN
236805 RETEICA 9,66%
233505 CUENTAS POR PAGAR (G.F)
DEPRECIACIÓN
CODIGO CUENTA
159210 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO
Sumas iguales
8. El 5 de octubre Compra 2 furgones a un concesionario en Bogotá, por valor de

200.000.000, la vida útil del motor es de 3 años, de las ruedas 1 año y del resto del
vehículo 6 años, con un valor de salvamento del 50% (este % es considerado solo para
el conjunto del vehículo sin contar con motor o ruedas). El motor representa el 30% del
valor del vehículo, las ruedas el 10% del valor del vehículo. Los vehículos están
gravados con IVA a la tarifa general. El valor después de retenciones fue financiado por
el concesionario a un plazo de 5 años con una tasa de interés del 1.5% mensual.
(calcule el valor de la cuota y haga la tabla de amortización mensual)
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
154008 EQUIPO DE TRANSPORTE FURGONETAS
236805 RETEICA 9,66%
233505 CUENTAS POR PAGAR
Sumas iguales
DEPRECIACIÓN
CODIGO CUENTA
526035 DEPRECIACIÓN DE MOTOR
159235 DEPRECIACIÓN DE MOTOR
Sumas iguales
526035 DEPRECIACIÓN DE RUEDA
159235 DEPRECIACIÓN DE RUEDA
Sumas iguales
526035 DEPRECIACIÓN DEL RESTO DEL VEHICULO
159235 DEPRECIACIÓN DEL RESTO DEL VEHICULO
Sumas iguales
9.La nómina está compuesta de la siguiente manera: a) Gerente con un salario de 4.950.800,
Sub gerente 4.213.150, Supervisor 2.475.400 y 10 operarios con una asignación mensual de 1.160.000
los riesgos profesionales fueron medidos a la tarifa mínima. La nomina y los aportes a las diferentes .
administradoras las pagas dentro los días 5 del siguiente mes
GERENTE; SUBGERENTE Y SUPERVISOR

CODIGO CUENTA
510505 Sueldos
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte salud
238030 Fondo pension y cesantia
237045 Fondo solidaridad
250505 Sueldos
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
510570 Aportes pension
510568 Aportes ARL
237006 Aportes ARL
510572 Caja de compensacion
237010 Aportes caja compensacion
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
510530 Cesantias
510533 Interes cesantias
510536 Primas
510539 Vacaciones
251001 Cesantias
252001 Primas
252501 Vacaciones
Sumas iguales
PAGO
CODIGO CUENTA
250505 Sueldos
Sumas iguales
10. En el mes de octubre compra un seguro todo riesgo por valor de 60.000.000 a seguros del Estado.
(auto retenedor renta e Ica). El cubrimiento de la póliza es de un año y el pago de la cuota es mensual.
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
513025 SEGURO TODO RIESGO
Sumas iguales
PAGO
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
11. El 6 de octubre compra a crédito con un plazo de 45 días a la empresa ZMO E HIJOS.
Mercancía gravada por valor de 150.000.000, mercancía gravada al 5% por valor de 97.800.000.
La empresa concede el 2% de descuento del valor antes de IVA, si el pago se hace antes de los
30 días. (los valores anteriores son mas IVA)
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
143501 MERCANCIA NO FABR. X LA E. 19%
143505 MERCANCIA NO FABR. X LA E. 5%
236805 RETEICA 9,66%
236805 RETEICA 9,66%
236540 RETENCION EN LA FUENTE 19%
Sumas iguales
12. El 7 de octubre compra mercancía exenta por valor de 82.400.000 a la empresa DEF
LTDA, Gran contribuyente, quien le otorga un plazo de 30 días para el pago
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
143508 MERCANCIA NO FABR. X LA E. EXENTA
236805 RETEICA 9,66%
Sumas iguales
13.Durante el mes de octubre la empresa tuvo ventas de mercancía gravada a la tarifa
general por valor de 165.000.000, distribuida así: a) 50% a Grandes contribuyentes, b)
40% a empresas del Régimen común, y el 10% restante a Personas naturales a no
responsables de IVA. Las ventas a no responsables de IVA fueron de contado, las
demás ventas fueron 50% de contado y el restante a 30 días.
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
GRAN CONTRIBUYENTE
413501 COMERCIO AL *>Y< 19%
240810 IVA GENERADO
135518 RETE ICA
130505 CLIENTES NACIONALES
REGIMEN COMUN RESPONSABLES DE IVA
135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE
135518 RETE ICA
PERSONAS NATURALES NO RESPONSABLES DE IVA
135518 RETE ICA
Sumas iguales
PAGO DE CONTADO 50% RESTANTE A 30 DÍAS
Sumas iguales
COSTO DE VENTAS
CODIGO CUENTA
143502 COSTO DE VENTAS
Sumas iguales
AUTORRETENCIÓN
CODIGO CUENTA
135505 AUTORRETENCIÓN
Sumas iguales
14. En el mismo mes de octubre vende mercancía gravada al 5% por valor de 100.000.000
así: a) 55% a Grandes contribuyentes, b) 40% a empresas del Régimen común, y el 5%
restante a Personas naturales a no responsables de IVA. Las ventas a no responsables
de IVA fueron de contado, las demás ventas fueron 50% de contado y el restante a 30 días.
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
GRAN CONTRIBUYENTE
413505 COMERCIO AL *>Y< 5%
240811 IVA GENERADO
135518 RETE ICA
REIMEN COMUN RESPONSABLES DE IVA
135518 RETE ICA
135518 RETE ICA
Sumas iguales
Sumas iguales
COSTO DE VENTAS
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
AUTORRETENCIÓN
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
15. En octubre vende mercancía excluida por valor de 80.000.000, así: a) 20% a Grandes
contribuyentes, b) 38% a empresas del Régimen común, y el 42% restante a Personas
naturales a no responsables de IVA. Las ventas a no responsables de IVA fueron de
contado, las demás ventas fueron 50% de contado y el restante a 30 días.
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
GRAN CONTRIBUYENTE
413505 COMERCIO AL *>Y< EXCLUIDA
135518 RETE ICA
REIMEN COMUN RESPONSABLES DE IVA
135518 RETE ICA
135518 RETE ICA
Sumas iguales
Sumas iguales
COSTO DE VENTAS
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
AUTORRETENCIÓN
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
TOTAL DE INGRESOS
$ 345,000,000
INGRESOS GRAVADOS
$ 265,000,000
$ 265,000,000
$ -
TENER EN CUENTA
CODIGO CUENTA
519595 MATERIAL
720101 MANO DE OBRA INGENIERO
2335 CUENTAS POR PAGAR
Sumas iguales
00,034-3, nace el día 1 de octubre de 2023 con el acuerdo de
arca – sede Ubaté. El capital autorizado de la empresa es de 1.000.000.000
0.000, todo en efectivo con lo que abren una cuenta de ahorros en el banco ABC.
su objeto social, dada la variedad de habilidades y contactos que tiene cada uno de sus socios.
DEBITO CREDITO
$ 1,000,000,000
$ 1,000,000,000
$ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000
DEBITO CREDITO
$ 800,000,000
$ 400,000,000
$ 400,000,000
$ 800,000,000 $ 800,000,000
DEBITO CREDITO
$ 400,000,000
$ 400,000,000
$ 400,000,000 $ 400,000,000
$ 1,000,000,000 $ 1,000,000,000
DEBITO CREDITO
$ 1,852,000
$ 1,852,000
$ 1,852,000 $ 1,852,000
a industrial de la PAGO
ner su parte
de 20.000.000
el valor total de
DEBITO CREDITO
$ 1,200,000,000
$ 228,000,000
$ 1,428,000,000
$ 1,428,000,000 $ 1,428,000,000
DEBITO CREDITO
$ 10,000,000
$ 1,900,000
$ 87,500
$ 96,600
$ 11,715,900
$ 11,900,000 $ 11,900,000
DEBITO CREDITO
$ 20,000,000
$ 3,800,000
$ 200,000
$ 193,200
$ 23,406,800
$ 23,800,000 $ 23,800,000
DEBITO CREDITO
$ 6,000,000
$ 6,000,000
$ 29,800,000 $ 53,206,800
esamiento de productos agrícolas frescos, de contado a la

riminado en la factura). El precio de compra fue financiado
meses, (los 5.000.000 corresponden a Comisiones del periodo de
mera cuota se pagará en el mes de Enero de 2024. En octubre de
po al lugar de emplazamiento de la empresa (el transporte se
0.000. al instalar el equipo en dicho lugar (valor pagado al Sr
po, la empresa debe desmantelar el equipo y restaurar el terreno
ento del equipo y restauración del medioambiente se estima en
al modificar el equipo para poder manufacturar los productos
es de la localidad), b) Mano de obra: 1.110.000 (un operario de
ormación para operar el nuevo equipo. Los costos de formación
ad: 70.000. • Mano de obra: 30.000. En noviembre, el equipo de
ó otras modificaciones necesarias para que el equipo funcionara
entes costos: • Material, importe neto de 300.000 • Mano de obra:
23.
DEBITO CREDITO
$ 605,000,000
$ 605,000,000
$ 504,201,681
$ 95,798,319
$ 1,140,000
$ 550,000
$ 70,000
$ 2,000,000
$ 1,000,000
$ 604,760,000
$ 5,000
$ 3,151,261
$ 4,870,588
-$ 8,026,849
$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 1,210,760,000 $ 1,210,760,000
as y asociados que
de la estantería
DEBITO CREDITO
$ 65,000,000
$ 12,350,000
$ 406,250
$ 627,900
$ 76,315,850
$ 77,350,000 $ 77,350,000
DEBITO CREDITO
$ 429,722
$ 429,722
$ 429,722 $ 429,722
égimen Simple de
DEBITO CREDITO
$ 10,000,000
$ 1,900,000
$ 11,900,000
$ 11,900,000 $ 11,900,000
DEBITO CREDITO
$ 165,278
$ 165,278
$ 165,278 $ 165,278
DEBITO CREDITO
$ 35,000,000
$ 6,650,000
$ 218,750
$ 338,100
$ 41,093,150
$ 41,650,000 $ 41,650,000
DEBITO CREDITO
$ 1,156,944
$ 1,156,944
$ 1,156,944 $ 1,156,944
or valor de
del resto del
erado solo para
enta el 30% del
e financiado por
DEBITO CREDITO
$ 200,000,000
$ 38,000,000
$ 1,250,000
$ 1,932,000
$ 234,818,000
$ 238,000,000 $ 238,000,000
DEBITO CREDITO
$ 1,983,333
$ 1,983,333
$ 1,983,333 $ 1,983,333
$ 1,983,333
$ 1,983,333
$ 1,983,333 $ 1,983,333
$ 991,667
$ 991,667
$ 991,667 $ 991,667
salario de 4.950.800,
signación mensual de 1.160.000
y los aportes a las diferentes .
TE Y SUPERVISOR
DEBITO CREDITO
11,639,350
-
$ 465,574
$ 465,574
$ 49,508
$ 10,658,694
$ 11,639,350 $ 11,639,350
DEBITO CREDITO
1,396,722
$ 1,396,722
60,757
$ 60,757
465,574
$ 465,574
$ 1,923,053 $ 1,923,053
DEBITO CREDITO
969,558
116,347
969,558
485,361
969,558
116,347
969,558
485,361
$ 2,540,824 $ 2,540,824
DEBITO CREDITO
$ 10,658,694
$ 10,658,694
$ 10,658,694 $ 10,658,694
60.000.000 a seguros del Estado.
el pago de la cuota es mensual.
DEBITO CREDITO
$ 60,000,000
$ 60,000,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000
DEBITO CREDITO
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
resa ZMO E HIJOS.

% por valor de 97.800.000.
ago se hace antes de los
DEBITO CREDITO
$ 150,000,000
$ 97,800,000
$ 28,500,000
$ 4,890,000
$ 1,449,000
$ 944,748
$ 937,500
$ 611,250
$ 277,247,502
$ 281,190,000 $ 281,190,000
la empresa DEF
DEBITO CREDITO
$ 82,400,000
$ 795,984
$ 515,000
$ 81,089,016
$ 82,400,000 $ 82,400,000
vada a la tarifa
ntribuyentes, b)
urales a no
ontado, las
DEBITO CREDITO
$ 165,000,000
$ 31,350,000
$ 515,625
$ 796,950
$ 96,862,425
$ 412,500
$ 637,560
$ 77,489,940
$ 103,125
$ 159,390
$ 19,372,485
$ 196,350,000 $ 196,350,000
$ 87,176,183
$ 87,176,183
$ 87,176,183 $ 87,176,183
DEBITO CREDITO
$ 132,000,000
$ 132,000,000
$ 132,000,000 $ 132,000,000
0.55%
DEBITO CREDITO
$ 226,875
$ 226,875
$ 226,875 $ 226,875
alor de 100.000.000
común, y el 5%
no responsables
l restante a 30 días.
DEBITO CREDITO
$ 100,000,000
$ 5,000,000
$ 343,750
$ 531,300
$ 56,874,950
$ 250,000
$ 386,400
$ 41,363,600
$ 31,250
$ 48,300
$ 5,170,450
$ 105,000,000 $ 105,000,000
$ 49,119,275
$ 49,119,275
$ 49,119,275 $ 49,119,275
DEBITO CREDITO
$ 85,000,000
$ 85,000,000
$ 85,000,000 $ 85,000,000
0.55%
DEBITO CREDITO
$ 137,500
$ 137,500
$ 137,500 $ 137,500
a) 20% a Grandes
nte a Personas
VA fueron de
DEBITO CREDITO
$ 80,000,000
$ 100,000
$ 154,560
$ 15,745,440
$ 190,000
$ 293,664
$ 29,916,336
$ 210,000
$ 324,576
$ 33,065,424
$ 80,000,000 $ 80,000,000
$ 22,830,888
$ 22,830,888
$ 22,830,888 $ 22,830,888
DEBITO CREDITO
$ 72,000,000
$ 72,000,000
$ 72,000,000 $ 72,000,000
0.55%
DEBITO CREDITO
$ 110,000
$ 110,000
$ 110,000 $ 110,000
CUENTA
DEBITO CREDITO
$ 300,000
$ 1,110,000
$ 1,410,000
$ 1,110,000 $ 1,410,000
DOCUMENTO
ACTA DE CONSTITUCION DE UNA

EMPRESA
DOCUMENTO
ACTA DE CONSTITUCION DE UNA

EMPRESA
DOCUMENTO
DOCUMENTACIÓN CREACION DE CUENTA

BANCARIA
DOCUMENTO
CERTIFICADO O FACTURA DE
CANCELACION MATRICULA MERCANTIL
¿EN QUE CASOS VA CON IVA MAYOR AL COSTO?

AIU
DOCUMENTO
CONTRATO Y PAGARÉ
PARA LA OBLI. FINAN.
DOCUMENTO
1. FAC. DE COMPRA 2. FAC. DE

GASTOS POR TRANSPORTE
3. CONTRATO DE CONTRATACION INGE.
4. FAC. DE COMPRA Y M.O 5.
CONTRATO PARA FORMACIÓN
1. FAC. DE COMPRA 2. FAC. DE
GASTOS POR TRANSPORTE
3. CONTRATO DE CONTRATACION INGE.
4. FAC. DE COMPRA Y M.O 5.
CONTRATO PARA FORMACIÓN
SOPORTES DE LOS
PAGOS REALIZADOS
DOCUMENTO
FACTURA DE COMPRA
DOCUMENTO
FACTURA DE COMPRA
DOCUMENTO
FACTURA DE COMPRA
72
$ 142,800,000 V. ACTIVO
$ 71,400,000 V. SALVAMENTO
$ 71,400,000 V. DEPRECIAR
10 OPERARIOS
CODIGO CUENTA
720105 Sueldos
720127 Auxilio de transporte
237005 Aporte salud
238030 Fondo solidaridad
250505 Sueldos
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
720170 Aportes pension
238030 Fondo cesantia y pension
720168 Aportes ARL
237006 Aportes ARL
720172 Caja de compensacion
237010 Aportes caja compensacion
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
720130 Cesantias
720136 Primas
720139 Vacaciones
251010 Cesantias
252001 Primas
252501 Vacaciones
Sumas iguales
PAGO
CODIGO CUENTA
250505 Sueldos
Sumas iguales
TENER EN CUENTA DESCUENTO SI SE PAGA ANTES DE 30 DÍAS
ORDINARIO 2,5%
COSTO DE VENTAS
1435
DB
PRACTICARON EL 300
TE PRACTICARON EL 350
300 RENGLON 43 IGUAL A RENGLON --- DE ICA
ICA BUSCAR QUE ESTA NO GRAVADO

ESTABA EN 8.500 MIL
NACE EN EL 5TO BIMESTRE A MITAD DE BOGOTA
RETENCION EN LA FUENTE BIMENSUAL
1. adquiere maquinaria y equipo. $600000000 con iva
1. solicitud de credito $605.000.000
3. transporte del equipo $2.000.000
4. instalacion de equipo $1.000.000
5. Trabajo ingeniero M.O $ 1.100.000
MATERIAL $550.000
6. Formación. exper $70.000
M.O $30.000
Mod. Equip. Ingieneria MATERIAL $300.000
TARIFA ICA 9,66

DEBITO CREDITO
11,600,000
1,171,720
464,000
464,000
-
11,843,720
$ 12,771,720 $ 12,771,720
DEBITO CREDITO
1,532,606
$ 1,532,606
66,668
$ 66,668
510,869
$ 510,869
$ 2,110,144 $ 2,110,144
DEBITO CREDITO
1,063,884
127,666
1,063,884
483,720
1,063,884
127,666
1,063,884
483,720
$ 2,739,155 $ 2,739,155
DEBITO CREDITO
$ 11,843,720
$ 11,843,720
$ 11,843,720 $ 11,843,720
143501 19%
143505 5%
240801 19%
240805 5%
NOMINA
DATOS GENERALES DEVENGADO 4% 4%
DIAS HORAS EXTRAS TOTAL DEDUCCIONES TOTAL NETO A
DOMINICALES Y FONDO DE
NOMBRE CARGO SUELDO LAB LIQ SUELDO AUXILIO FESTIVOS REC. NOCT DIURNAS NOCT DEVENGADO SALUD 4% PENSION 4% RETE FUENTE EMPLEADOS DEDUCCIONES PAGAR
PABLO ESTIVEN VARGAS RIAÑO GERENTE $ 4,950,800 30 30 4,950,800 0 0 0 0 0 4,950,800 198,032 198,032 Err:509 49,508 Err:509 Err:509
YOGAL STEVEN ROJAS MARTINEZ SUBGERENTE 4,213,150 30 30 4,213,150 0 0 0 0 0 4,213,150 168,526 168,526 Err:509 Err:509 Err:509
HERNANDO MANUEL SUPERVISOR 2,475,400 30 30 2,475,400 0 0 0 0 0 2,475,400 99,016 99,016 198,032 2,277,368
FEDERICO ROJAS OPERARIO 11,600,000 30 30 11,600,000 1,171,720 0 0 0 0 12,771,720 464,000 464,000 928,000 11,843,720
23,239,350 23,239,350 1,171,720 0 0 0 0 24,411,070 929,574 929,574 49,508 Err:509 Err:509
SEGURIDAD SOCIAL DEL EMPLEADO APORTES PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALES

8.50% 12% 0.5220% 2% 3% 4% BASE 8.33% 8.33% 12% 4.17%
NOMBRE BASE DE LIQUIDACION SALUD PENSIÓN ARL SENA ICBF CCF PRESTACIONES PRIMA S´S CESANTIAS I. CESANTIAS VACACIONES
PABLO ESTIVEN VARGAS RIAÑO 4,950,800 $420,818.00 $ 594,096 $ 25,843 $ 99,016 $ 148,524 $ 198,032 $ 4,950,800 $ 412,402 $ 412,402 $ 49,488 $ 206,448 $1,080,739.84
YOGAL STEVEN ROJAS MARTINEZ 4,213,150 $358,117.75 $ 505,578 $ 21,993 $ 84,263 $ 126,395 $ 168,526 $ 4,213,150 $ 350,955 $ 350,955 $ 42,115 $ 175,688 $919,713.79
HERNANDO MANUEL 2,475,400 $210,409.00 $ 297,048 $ 12,922 $ 49,508 $ 74,262 $ 99,016 $ 2,475,400 $ 206,201 $ 206,201 $ 24,744 $ 103,224 $540,369.92
FEDERICO ROJAS 12,771,720 $1,085,596.20 $ 1,532,606 $ 66,668 $ 255,434 $ 383,152 $ 510,869 $ 12,771,720 $ 1,063,884 $ 1,063,884 $ 127,666 $ 483,720 $2,739,154.67
Lo que el EMPLEADOR debe pagar $ 488,221 $ 732,332 $ 976,443 $ 24,411,070 $ 2,033,442 $ 2,033,442 $ 244,013 $ 969,081
$ 817,971
$ 696,097
$ 408,986
$ 2,110,144
Declaración del impuesto sobre las ventas ─ IVA
1. Año 2 0 2 3 3. Período 0 5
4. Número de formulario
Por una Colombia honesta
5. Número de identificacion tributaria ─NIT─ 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
Datos del declarante
8 0 0 0 0 0 0 3 4 3
11. Razón social
NUEVOS PROFESIONALES S.A.S

24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Código
Por operaciones gravadas al 5 % 27 100,000,000 En venta de cerveza de producción nacional o importada
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 165,000,000 Por venta de gaseosas y similares
Impuesto generado
A. I. U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5 %
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por exportación de bienes 30 0 donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por exportación de servicios 31 0 resueltas
TOTAL DE IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS
Por ventas a sociedades de comercialización internacional 32 0 (SUME DEL 58 AL 66)
Por ventas a zonas francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 %

Ingresos
Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general
Por operaciones exentas (artículos 477, 478 y 481 del ET) 35 0 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5 %
Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general
Liquidación privada (continuación)
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Por licores, aperitivos, vinos y similares
Impuesto descontable
Por operaciones excluidas 39 80,000,000 Por servicios gravados a la tarifa del 5 %
Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS (SUME DEL 27 AL 40) 41 345,000,000 Descuento del IVA en exploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 0 TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 7
TOTAL DE INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERÍODO IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o n
(41 - 42)
43 345,000,000 residentes
De bienes gravados a la tarifa del 5 % 44 0 IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resue
De bienes gravados a la tarifa general 45 0 Ajuste de impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventario
Importaciones
TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES

De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 46 0 (SUME DEL 77 AL 79 Y RESTE EL 80)
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
De bienes no gravados 47 0 (67 - 81. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de SALDO A FAVOR DEL PERÍODO FISCAL
zonas francas
48 0 (81 - 67. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
De servicios 49 0 Saldo a favor del período fiscal anterior

Compras
De bienes gravados a la tarifa del 5 % 50 97,800,000 Retenciones por IVA que le practicaron
SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENO

De bienes gravados a la tarifa general 51 150,000,000 A CERO ESCRIBA 0)
Nacionales
De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 0 Sanciones
TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENO

De servicios gravados a la tarifa general 53 0 CERO ESCRIBA 0)
Comp
Nacionales
TOTAL DE SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENO
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 82,400,000 A CERO ESCRIBA 0)
TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44
55 330,200,000 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente períod
Control de saldos
AL 54)
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el períod
período
56 0 siguiente
TOTAL DE COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
PERÍODO (55 - 56)
57 330,200,000 imputado en el siguiente período
A la tarifa del 5 % 58 5,000,000 TOTAL DE SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90)
Impuesto generado
Liquidación
31,350,000
privada
A la tarifa general 59 1
Anticipos de IVA
Bimestre
régimen
pagado,
simple
Sobre A. I. U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 0 2
En juegos de suerte y azar 61 0 3
101. Nro. de identificación signatario 102. DV Total de anticipos de IVA, régimen simple
981. Código de representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total
996. Espacio para el
982. Código de contador o revisor fiscal
Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades
Coloque el timbre de la máquina

983. Nro. de tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
Privada 300
9. Primer nombre 10. Otros nombres
12. Código de dirección

seccional
3 2
26. Nro. de formulario anterior
producción nacional o importada 62 0

y similares 63 0
ritivos, vinos y similares 5 % 64 0
ara activos fijos, consumo, muestras gratis o
65 0
luciones en compras anuladas, rescindidas o
66 0
GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS
67 36,350,000
das a la tarifa del 5 % 68
das a la tarifa general 69 0

avados provenientes de zonas francas 70 0
gravados a la tarifa del 5 % 71 4,890,000
gravados a la tarifa general 72 28,500,000
nos y similares 73 0
a la tarifa del 5 % 74 0
a la tarifa general 75 0
xploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET) 76 0
O PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 76) 77 33,390,000
s prestados en Colombia por no domiciliados o no
78 0
uciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 0
contables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 0
S DESCONTABLES
RESTE EL 80)
81 33,390,000
ÍODO FISCAL
S MENOR A CERO ESCRIBA 0)
82 2,960,000
O FISCAL
83 0
anterior 84 0
ticaron 85
Le invitamos a consultar nuestra entrega especial Régimen sancionator
STO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR
86 2,960,000 para liquidar obligaciones en 2021, donde encontrará los formatos necesarios para e
liquidar las sanciones relacionadas con la declaración del IVA, así como de otras obli
87
tributarias (https://actualicese.com/regimen-sancionatorio-15-formatos-para-liquidar
82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A
88 2,960,000 en-2021/).
Estas casillas 90 a 93 solo se diligencian si hay valor en el renglón 8
fueron los factores que originaron ese saldo a favor del período. Ad
establecen que los saldos a favor que se les formen a los productor
del ET y los saldos a favor que les formen a los que venden bienes y
468-3), pero que les permiten restarse todo el IVA de sus costos y g
3 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENOR
89 0 fueron los factores que originaron ese saldo a favor del período. Ad
olución y/o compensacion por el presente período 90 0
devuelto y/o compensado a imputar en el período
91 0 468-3), pero que les permiten restarse todo el IVA de sus costos y g
olución y/o compensación susceptible de ser
92 0
(ver artículo 485 del ET), son saldos a favor que para solicitarlos en
tocará esperar hasta presentar su declaración de renta del año ant
IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 0 compensación de sus saldos a favor en IVA. Así que a esos dos tipo
0 4 0
permanentemente esos saldos a favor, hasta cuando llegue el mom
devolución. Pero aquellos a quienes se les formen saldos a favor po
Bimestre
0 5 0 casos mencionados en el artículo 481, así como para otros casos es

0 6 0
vivienda), y tambien para aquellos a los que se les formen saldos a
En retenciones
formulario del300IVA, se diseñaron
estableciólas quecasillas
pueden pedir sus devolucion
0 estetener no se para liquidar los intere
declaración se presenta o paga extemporáneamente, este valor "Pagode
que esperar primero a la presentación de su declaracion totr
100
valor total a pagar hasta antes de los intereses de mora, pero en el formu
$ 2,960,000 liquidarAdicionalmente, tenga en cuenta que el Decreto 963 de julio 7 de 2020 efectuó vari
esos respectivos intereses de mora (ver nuestros liquidadores de
“devolución automática de saldos a favor”, estableciendo que a partir del 1 de ene
deudasrelación
tributarias https://actualicese.com/intereses-moratorios-sobre-deudas-tributaria
de costos y gastos, demostrando que por lo menos el 85 % de los
996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo antes deelectrónica,
emplazamiento https://actualicese.com/sancion-por-extemporaneidad-antes-del-em
podrán obtener la devolución de sus saldos a favor en solo 15
https://actualicese.com/devolucion-automatica-de-saldos-a-favor-vuelve-a-ser-reglam
En cuanto al procedimiento abreviado de devolución y/o compensación de saldos de

tener en cuenta que perdió vigencia desde junio 19 de 2020 pues, aunque la Corte
de 2020 declaró inexequibles los artículos 1 y 2 del Decreto Ley 807 de 2020 que ha
textos del mencionado Decreto Ley 535 de 2020 (ver nuestro editorial https://actua
19-de-2020-de-la-devolucion-abreviada-de-saldos-a-favor/).
especial Régimen sancionatorio: 15 formatos
rá los formatos necesarios para estudiar y
n del IVA, así como de otras obligaciones
natorio-15-formatos-para-liquidar-obligaciones-
i hay valor en el renglón 89, pues son para discriminar cuáles

ldo a favor del período. Además, los artículos 815 y 850
les formen a los productores de bienes exentos del artículo 477
a los que venden bienes y servicios al 5 % (artículos 468-1 y
do el IVA de sus costos y gastos así vengan a tarifas superiores
i hay valor en el renglón 89, pues son para discriminar cuáles
a los que venden bienes y servicios al 5 % (artículos 468-1 y
do el IVA de sus costos y gastos así vengan a tarifas superiores
or que para solicitarlos en devolución o compensación primero
ación de renta del año anterior o del año en curso para pedir la
VA. Así que a esos dos tipos de declarantes les tocará arrastrar
asta cuando llegue el momento para poder pedirlos en
s formen saldos a favor por ser exportadores y por los demás
í como para otros casos especiales (como los constructores de
que se les formen saldos a favor por haber sufrido muchas
eden
las parapedir sus devoluciones
liquidar los interesesde desus saldos
mora. Por atanto,
favorsienlaIVA sin
ión de su declaracion de renta.
mente, este valor "Pago total" solo se diligenciaría con el
de mora, pero en el formulario 490 se tendrán que
r3endo
de julio 7 de 2020 efectuó varias modificaciones al proceso de la solicitud de
nuestros liquidadores de intereses moratorios sobre
que a partir del 1 de enero de 2021 quienes presenten una
oratorios-sobre-deudas-tributarias/
por lo menos el 85 % de los mismos y de sanción
estánpor extemporaneidad
soportados en factura
or-extemporaneidad-antes-del-emplazamiento/).
sus saldos a favor en solo 15 días hábiles (consulta nuestro editorial
aldos-a-favor-vuelve-a-ser-reglamentada/).
n y/o compensación de saldos del Decreto Ley 535 de abril 8 de 2020, se debe
9 de 2020 pues, aunque la Corte Constitucional por medio de la Sentencia C-394
Decreto Ley 807 de 2020 que habían limitado dicho benefició, no revivió los
er nuestro editorial https://actualicese.com/inexequible-limitacion-hasta-junio-
-favor/).
PRIVADA
###
Declaración Mensual de
Retenciones en la Fuente 350
1. año 2 0 2 3 3. Periodo 0 5 4. Numero de Formulario
Espacio reservado para la ,
1
5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del
800000034 3
3 12. Cod Direccion seccional
NUEVOS PROFESIONALES S.A.S 32

87. Autorretenedores Decreto 2201
de 2016 Actividad económica principal 125 88. Tarifa 0.14%
Si es una corrección indiqu25.Código 26. No. Formulario anterior
Base sujeta a retención
Concepto Retenciones a título de renta
para pagos o abonos en cuenta
Rentas de Trabajo 27 - 51
Rentas de pensiones 28 - 52 -
Honorarios 29 - 53 -
Comisiones 30 - 54 -
Servicios 31 20,000,000 55 200,000
Rendimientos financieros 32 - 56 -
Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 10,000,000 57 87,500
Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 58 -
Dividendos y participaciones 35 - 59 -
Compras 36 150,000,000 60 937,500
Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 61 -
Contratos de construcción 38 - 62 -
Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y
39 63
autoridades de tránsito - -
Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 64 -
Otros pagos sujetos a retención 41 65 -
Decreto 2201 de 2016 42 345,000,000 66 474,375
Ventas 43 - 67 -
Autoretenciones
Servicios 46 70 -
Rendimientos Financieros 47 - 71 -
Otros Conceptos 48 - 72 -
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países sin convenio 49 73
Pagos o abonos en cuenta al exterior a países con convenio vigente 50 - 74 1,699,375

Menos. Retenciones practicadas en exceso o indebidas o por operaciones anuladas, rescindidas o resueltas 75
-
76 1,699,375
A responsables del régimen común 77 1,900,000

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 78 -
-
Total retenciones I. V. A. 80 1,900,000
Retenciones impuesto timbre nacional 81 -
Total retenciones 82 3,599,375
Total
Mas: Sanciones 83
Total retenciones mas sanciones 84 3,599,375

85. No. Indentificación signatario 86. DV.
###
997. Espacio exclusivo para el sello de la
981. Código Representación entidad recaudadora
980. Pago total 3,599,375
(Fecha efectiva de la transacción)
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo
982. Código Contador o Revisor Fiscal
Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades 3,599,375
Coloque el timbre de la m‡quina registradora al dorso

de este formulario
983. No. Tarjeta Profesional Elaboro AGRP
1. El 10 de noviembre la empresa importó maíz para uso industrial a un costo de 13.000.000, antes de arancel e I
transfirieron a la empresa cuando retiró los bienes del almacén del puerto. La empresa debió pagar los bienes en e
los bienes a su establecimiento que pago una empresa de fuera de la ciudad y en otro de 200.000 para entregarlos
la ciudad. Al vender los bienes, incurrió en otros costos de sellos por 30.000. La venta se hizo de contado a una per
CODIGO CUENTA
221005 Proveedor Exterior
112005 Banco ABC
143506 Maiz
240802 Iva descontable 5%
143510 Gravamen Arancelario
112005 Banco ABC
513550 Transporte Establecimiento
13 Retefuente 1%
513550 Transporte Cliente
23 Retefuente 1%
519550 Sellos
112005 Banco ABC
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
413505 Ingresos
240801 iva generado
135517 reteiva
135518 Reteica
135515 retencion en la fuente
130505 Clientes
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
23654001 autoretencion
13551501 autoretencion
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
613505 costo de venta
143505 mercancia no fabricada por la empresa
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
111005 cuentas ahorro ABC
130505 Clientes
Sumas iguales
2. El 11 de noviembre compró mercancía gravada OCO LTDA, (Gran contribuyente auto retenedor renta e Ica) a
gravada por 225.000.000, B) mercancía gravada al 5% por 213.850.000, C) mercancía excluida por 153.482.000.
CODIGO CUENTA
143505 Mercancia no fabricada por la empresa
240802 iva descontable 19%
143505 Mercancia no fabricada por la empresa 5%
240802 iva descontable 5%
143505 Mercancia no fabricada por la empresa excluida
236705 Reteiva 15%
236706 Reteiva 15%
220505 proveedores
Sumas iguales
3. El 15 de noviembre compra exenta a la empresa XAW SAS por valor de 60.000.000 quien le concede un plazo d
apropiada es del 1.5% mensual.
CODIGO CUENTA
143505 mercancia no fabricada por la empresa
descuentos condicionados
236540 retencion en la fuente
220505 proveedores
Sumas iguales
4. El 10 de Noviembre paga el pedido del 6 de octubre de ZMO E HIJOS.
CODIGO CUENTA
220505 proveedores
421040 descuentos condicionados
Sumas iguales
5. EL 7 de Noviembre paga el pedido del DEF LTDA
CODIGO CUENTA
220505 proveedores
Sumas iguales
6. El 17 de noviembre paga ICA y rete ICA (la empresa no tiene avisos expuestos al público)
CODIGO CUENTA
521505 Impuesto ICA
135518 Impuesto ICA Retenido
111005 Cuenta ahorro ABC
Sumas iguales
7. EL 21 de noviembre presenta y paga retenciones e IVA (revise los vencimientos nacionales según ultimo dígito
7. EL 21 de noviembre presenta y paga retenciones e IVA (revise los vencimientos nacionales según ultimo dígito
CODIGO CUENTA
236540 RETE FUENTE SERVICIOS 4%
236505 RETE FUENTE TRASPORTE 1%
539521 GASTOS POR SANCIONES
240810 IVA GENERADO
240811 IVA GENERADO
539521 GASTOS POR SANCIONES
Sumas iguales
8. El 30 de noviembre de 2023, un incendio destruyó una parte del equipo de cómputo cuando el importe en libros e
depreciación acumulada). Inmediatamente, la entidad presentó una reclamación de 10.000.000 por el costo de ree
la compañía de seguros cuestionó la reclamación, fundamentando negligencia por parte de la entidad. El 15 de dici
finalizaron su investigación e informaron a la compañía de seguros y a la entidad que el incendio fue causado por u
hallazgos, la compañía de seguros notificó a la entidad que su reclamación por 10.000.000 se liquidaría por comple
25 de diciembre de 2023. El 31 de diciembre, la entidad utilizó las 10.000.000 para adquirir otro equipo de cómputo
dejó lista para su uso de inmediato.
CODIGO CUENTA
152810 Activo
159220 Depreciacion
539501 Deterioro activo
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
425505 Indemnizacion
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
152810 Computo
Sumas iguales
9. En noviembre recibe los pagos adeudados por las ventas a crédito del mes de octubre.
CODIGO CUENTA
130505 Clientes nacionales
Sumas iguales
10. En noviembre tiene ventas al detal y de contado donde toda su venta la hacen a no responsables de IVA así: m
mercancía gravada al 5% 203.985.000 y mercancía excluida por valor de 199.315.000
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
413505 Comercio al *>y<
240801 IVA Generado 19%
135515 Retención en la Fuente
135518 Rete ICA
Rete IVA
112005 Banco Nacional ABC
Sumas iguales
PAGO DE CONTADO
Sumas iguales
COSTO DE VENTAS
CODIGO CUENTA
143502 Costo de ventas
Sumas iguales
AUTORRETENCIÓN
CODIGO CUENTA
135505 Autorretención
Sumas iguales
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
240802 IVA Generado 5%
135518 Rete ICA
Rete IVA
Sumas iguales
PAGO DE CONTADO
Sumas iguales
COSTO DE VENTAS
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
AUTORRETENCIÓN
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
CAUSACIÓN
CODIGO CUENTA
135518 Rete ICA
Sumas iguales
PAGO DE CONTADO
Sumas iguales
COSTO DE VENTAS
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
AUTORRETENCIÓN
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
n costo de 13.000.000, antes de arancel e IVA. Los riesgos y las ventajas de la propiedad de los bienes importados se
o. La empresa debió pagar los bienes en el momento de retirarlos. Incurrió en un gasto de 500.000 para transportar
udad y en otro de 200.000 para entregarlos a su cliente que pago a una empresa de Bogotá para trasportarlo fuera de
000. La venta se hizo de contado a una persona natural por 15.170.000 más IVA del 5%.
DEBITO CREDITO
$ 13,000,000
$ 13,000,000
$ 13,000,000 5mil dolares no pagan impuestos
650,000 si paga tributo arancel
1,950,000
$ 15,600,000
500,000
1,250
200,000
500
30,000
731,750
$ 29,331,750 $ 29,331,750
DEBITO CREDITO
15,170,000
758,500
113,775
146,542
379,250
$ 15,288,933
$ 15,928,500 $ 15,928,500
DEBITO CREDITO
20,859
$ 20,859
$ 20,859 $ 20,859
DEBITO CREDITO
12,894,500
$ 12,894,500
$ 12,894,500 $ 12,894,500
DEBITO CREDITO
15,288,933
$ 15,288,933
$ 15,288,933 $ 15,288,933
contribuyente auto retenedor renta e Ica) a un plazo de 60 días los siguientes valores: A) mercancía
, C) mercancía excluida por 153.482.000.
DEBITO CREDITO
225,000,000
42,750,000
213,850,000
10,692,500
153,482,000
$ -
$ 1,603,875
644,170,625
$ 645,774,500 $ 645,774,500
de 60.000.000 quien le concede un plazo de 120 días para pagar sin intereses. La tasa de descuento
DEBITO CREDITO 1.5%

56,531,054 4
53,262,668
1,413,276
1,855,110
$ 56,531,054 $ 56,531,054
S.
DEBITO CREDITO
272,601,252
0
272,601,252
$ 272,601,252 $ 272,601,252
DEBITO CREDITO
79,544,016
79,544,016
$ 79,544,016 $ 79,544,016
expuestos al público)
DEBITO CREDITO
-485,000
0
-485,000
-$ 485,000 -$ 485,000
encimientos nacionales según ultimo dígito del NIT)

encimientos nacionales según ultimo dígito del NIT)
DEBITO CREDITO
$ 87,500
$ 200,000
$ 5,000
$ 3,151,261
$ 406,250
$ 218,750
$ 1,250,000
$ 937,500
$ 611,250
$ 515,000
$ 7,382,511 RETE FUENTE PAGO EL 10 DE NOV.
$ 4,060,381 PAGO EL 21 DE NOV.
$ 4,060,381 SANCIÓN 11
$ 2,960,000
$ 28,500,000
$ 4,890,000
$ 31,350,000
$ 5,000,000
$ 2,689,500
$ 2,689,500
$ 50,482,391 $ 50,482,391
o de cómputo cuando el importe en libros era de 9.722.222. (el costo de 10.000.000 menos 277.778 de
amación de 10.000.000 por el costo de reemplazo del equipo ante la compañía de seguros. Sin embargo,
gencia por parte de la entidad. El 15 de diciembre de 2023, las autoridades a cargo de incendios
a entidad que el incendio fue causado por un desperfecto eléctrico. Como consecuencia de estos
ón por 10.000.000 se liquidaría por completo. La compañía de seguros pagó a la entidad 10.000.000 el
0.000 para adquirir otro equipo de cómputo (IVA incluido) a la empresa Software SAS, que la instaló y
DEBITO CREDITO
10,000,000
277,778
9,722,222 0
$ 10,000,000 $ 10,000,000
DEBITO CREDITO
10,000,000
10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
DEBITO CREDITO
10,000,000
10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
el mes de octubre.
DEBITO CREDITO
154,086,158
154,086,158
$ 154,086,158 $ 154,086,158
a la hacen a no responsables de IVA así: mercancía gravada a la tarifa general $218.700.000,
e 199.315.000
DEBITO CREDITO
218,700,000
41,553,000
5,467,500
2,112,642
6,232,950
252,672,858
$ 266,485,950 $ 260,253,000
252,672,858
252,672,858
$ 252,672,858 $ 252,672,858
DEBITO CREDITO
174,960,000
174,960,000
$ 174,960,000 $ 174,960,000
0.55%
DEBITO CREDITO
300,713
300,713
$ 300,713 $ 300,713
DEBITO CREDITO
203,985,000
10,199,250
1,274,906
1,970,495
1,529,888
210,938,849
$ 215,714,138 $ 214,184,250
210,938,849
210,938,849
$ 210,938,849 $ 210,938,849
DEBITO CREDITO
173,387,250
173,387,250
$ 173,387,250 $ 173,387,250
0.55%
DEBITO CREDITO
280,479
280,479
$ 280,479 $ 280,479
DEBITO CREDITO
199,315,000
1,245,719
1,925,383
196,143,898
$ 199,315,000 $ 199,315,000
196,143,898
196,143,898
$ 196,143,898 $ 196,143,898
DEBITO CREDITO
179,383,500
179,383,500
$ 179,383,500 $ 179,383,500
0.55%
DEBITO CREDITO
274,058
274,058
$ 274,058 $ 274,058
s bienes importados se
000 para transportar
a trasportarlo fuera de
0 DE NOV.
PRIVADA
###
1
declarante
Datos del
800000034 3

Servicios 31 55
Compras 36 661,863,054 60 1,413,276
39 63
Decreto 2201 de 2016 42 637,170,000 + 66 876,109
Ventas 43 - 67 -
Autoretenciones
Servicios 46 70 -

-
76 2,376,885
A responsables del régimen común 77
-
Total retenciones I. V. A. 80 -
Total
Mas: Sanciones 83 4,060,381

###
980. Pago total 6,437,266

de este formulario
Declaración del impuesto sobre las ventas ─ IVA
1. Año 2 0 2 3 3. Período 0 5
Por una Colombia honesta
5. Número de identificacion tributaria ─NIT─ 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
8 0 0 0 0 0 0 3 4 3
11. Razón social
NUEVOS PROFESIONALES S.A.S

24. Periocidad de la declaración, marque "X" Bimestral Cuatrimestral Anual Si es una corrección indique: 25. Código
Por operaciones gravadas al 5 % 27 203,985,000 En venta de cerveza de producción nacional o importada
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28 1,424,730,000 Por venta de gaseosas y similares
Impuesto generado
A. I. U. por operaciones gravadas (base gravable especial) 29 0 En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5 %
En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por exportación de bienes 30 350,000,000 donaciones
IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o
Por exportación de servicios 31 100,000,000 resueltas
TOTAL DE IMPUESTO GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS
Por ventas a sociedades de comercialización internacional 32 0 (SUME DEL 58 AL 66)
Por ventas a zonas francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 %

Ingresos
Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general
Por operaciones exentas (artículos 477, 478 y 481 del ET) 35 0 De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas
Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5 %
Por venta de gaseosas y similares 37 0 Por compras de bienes gravados a la tarifa general
Liquidación privada (continuación)
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38 0 Por licores, aperitivos, vinos y similares
Impuesto descontable
Por operaciones excluidas 39 199,315,000 Por servicios gravados a la tarifa del 5 %
Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general
TOTAL DE INGRESOS BRUTOS (SUME DEL 27 AL 40) 41 2,074,045,000 Descuento del IVA en exploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42 0 TOTAL DEL IMPUESTO PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 7
TOTAL DE INGRESOS NETOS RECIBIDOS DURANTE EL PERÍODO IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domiciliados o n
(41 - 42)
43 2,074,045,000 residentes
De bienes gravados a la tarifa del 5 % 44 13,000,000 IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resue
De bienes gravados a la tarifa general 45 427,000,000 Ajuste de impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de inventario
Importaciones
TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES

De bienes y servicios gravados provenientes de zonas francas 46 0 (SUME DEL 77 AL 79 Y RESTE EL 80)
SALDO A PAGAR POR EL PERÍODO FISCAL
De bienes no gravados 47 0 (67 - 81. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de SALDO A FAVOR DEL PERÍODO FISCAL
zonas francas
48 19,500,000 (81 - 67. SI EL RESULTADO ES MENOR A CERO ESCRIBA 0)
De servicios 49 0 Saldo a favor del período fiscal anterior

Compras
De bienes gravados a la tarifa del 5 % 50 213,850,000 Retenciones por IVA que le practicaron
SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENO

De bienes gravados a la tarifa general 51 1,409,470,000 A CERO ESCRIBA 0)
Nacionales
De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 0 Sanciones
TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENO

De servicios gravados a la tarifa general 53 0 CERO ESCRIBA 0)
Comp
Nacionales
TOTAL DE SALDO A FAVOR (83 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENO
De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54 211,513,054 A CERO ESCRIBA 0)
TOTAL DE COMPRAS E IMPORTACIONES BRUTAS (SUME DEL 44
55 2,294,333,054 Saldo a favor susceptible de devolución y/o compensacion por el presente períod
Control de saldos
AL 54)
Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en el períod
período
56 0 siguiente
TOTAL DE COMPRAS NETAS REALIZADAS DURANTE EL Saldo a favor sin derecho a devolución y/o compensación susceptible de ser
PERÍODO (55 - 56)
57 2,294,333,054 imputado en el siguiente período
A la tarifa del 5 % 58 10,199,250 TOTAL DE SALDO A FAVOR A IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90)
Impuesto generado
Liquidación
266,602,300
privada
A la tarifa general 59 1
Anticipos de IVA
Bimestre
régimen
pagado,
simple
Sobre A. I. U. en operaciones gravadas (base gravable especial) 60 0 2
En juegos de suerte y azar 61 0 3
101. Nro. de identificación signatario 102. DV Total de anticipos de IVA, régimen simple
981. Código de representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa (Fecha efectiva de la transacción)
980. Pago Total
996. Espacio para el
982. Código de contador o revisor fiscal
Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades
Coloque el timbre de la máquina

983. Nro. de tarjeta profesional registradora al dorso de este formulario
Privada 300
12. Código de dirección

seccional
3 2
26. Nro. de formulario anterior
producción nacional o importada 62 0

y similares 63 0
ritivos, vinos y similares 5 % 64 0
ara activos fijos, consumo, muestras gratis o
65 0
luciones en compras anuladas, rescindidas o
66 0
GENERADO POR OPERACIONES GRAVADAS
67 276,802,000
das a la tarifa del 5 % 68 650,000
das a la tarifa general 69 81,130,000
avados provenientes de zonas francas 70 0
gravados a la tarifa del 5 % 71 10,693,000
gravados a la tarifa general 72 267,799,300
nos y similares 73 0
a la tarifa del 5 % 74 0
a la tarifa general 75 0
xploración de hidrocarburos (artículo 485-2 del ET) 76 0
O PAGADO O FACTURADO (SUME DEL 68 AL 76) 77 360,272,000
s prestados en Colombia por no domiciliados o no
78 0 ### 2,419,045,000 2E+09 2E+09 2E+09 2E+09
uciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 0

contables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 0
S DESCONTABLES
RESTE EL 80)
81 360,272,000
ÍODO FISCAL
82 0
O FISCAL
83 83,470,000
anterior 84 0
ticaron 85 0
Le invitamos a consultar nuestra entrega especial Régimen sancionator
STO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENOR
86 0 para liquidar obligaciones en 2021, donde encontrará los formatos necesarios para e
liquidar las sanciones relacionadas con la declaración del IVA, así como de otras obli
87 0 tributarias (https://actualicese.com/regimen-sancionatorio-15-formatos-para-liquidar
82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENOR A
88 0 en-2021/).
fueron los factores que originaron ese saldo a favor del período. Ad
468-3), pero que les permiten restarse todo el IVA de sus costos y g
3 + 84 + 85 - 87). SI EL RESULTADO ES MENOR
89 83,470,000 fueron los factores que originaron ese saldo a favor del período. Ad
olución y/o compensacion por el presente período 90 0
devuelto y/o compensado a imputar en el período
91 0 468-3), pero que les permiten restarse todo el IVA de sus costos y g
olución y/o compensación susceptible de ser
92 0
(ver artículo 485 del ET), son saldos a favor que para solicitarlos en
tocará esperar hasta presentar su declaración de renta del año ant
IMPUTAR AL PERÍODO SIGUIENTE (89 - 90) 93 83,470,000 compensación de sus saldos a favor en IVA. Así que a esos dos tipo
0 4 0
permanentemente esos saldos a favor, hasta cuando llegue el mom
devolución. Pero aquellos a quienes se les formen saldos a favor po
Bimestre
0 5 0 casos mencionados en el artículo 481, así como para otros casos es

0 6 0
vivienda), y tambien para aquellos a los que se les formen saldos a
En retenciones
formulario del
300IVA, se diseñaron
estableciólas quecasillas
pueden pedir sus devolucion
0 estetener no se para liquidar los intere
declaración se presenta o paga extemporáneamente, este valor "Pagode
que esperar primero a la presentación de su declaracion totr
100
valor total a pagar hasta antes de los intereses de mora, pero en el formu
$ 83,470,000 liquidarAdicionalmente, tenga en cuenta que el Decreto 963 de julio 7 de 2020 efectuó vari
esos respectivos intereses de mora (ver nuestros liquidadores de
“devolución automática de saldos a favor”, estableciendo que a partir del 1 de ene
deudasrelación
tributarias https://actualicese.com/intereses-moratorios-sobre-deudas-tributaria
de costos y gastos, demostrando que por lo menos el 85 % de los
996. Espacio para el número interno de la Dian / Adhesivo antes deelectrónica,
emplazamiento https://actualicese.com/sancion-por-extemporaneidad-antes-del-em
podrán obtener la devolución de sus saldos a favor en solo 15
https://actualicese.com/devolucion-automatica-de-saldos-a-favor-vuelve-a-ser-reglam
En cuanto al procedimiento abreviado de devolución y/o compensación de saldos de

tener en cuenta que perdió vigencia desde junio 19 de 2020 pues, aunque la Corte
de 2020 declaró inexequibles los artículos 1 y 2 del Decreto Ley 807 de 2020 que ha
textos del mencionado Decreto Ley 535 de 2020 (ver nuestro editorial https://actua
19-de-2020-de-la-devolucion-abreviada-de-saldos-a-favor/).
2E+09 2E+09 2E+09 2E+09 2E+09
especial Régimen sancionatorio: 15 formatos

rá los formatos necesarios para estudiar y
ón del IVA, así como de otras obligaciones
natorio-15-formatos-para-liquidar-obligaciones-
si hay valor en el renglón 89, pues son para discriminar cuáles

n a los que venden bienes y servicios al 5 % (artículos 468-1 y
odo el IVA de sus costos y gastos así vengan a tarifas superiores
si hay valor en el renglón 89, pues son para discriminar cuáles
n a los que venden bienes y servicios al 5 % (artículos 468-1 y
odo el IVA de sus costos y gastos así vengan a tarifas superiores
or que para solicitarlos en devolución o compensación primero
ación de renta del año anterior o del año en curso para pedir la
VA. Así que a esos dos tipos de declarantes les tocará arrastrar
asta cuando llegue el momento para poder pedirlos en
es formen saldos a favor por ser exportadores y por los demás
í como para otros casos especiales (como los constructores de
que se les formen saldos a favor por haber sufrido muchas
ueden
llas parapedir sus devoluciones
liquidar los interesesde desus saldos
mora. Por atanto,
favorsienlaIVA sin
ción de su declaracion de renta.
mente, este valor "Pago total" solo se diligenciaría con el
de mora, pero en el formulario 490 se tendrán que
3 de julio 7 de 2020 efectuó varias modificaciones al proceso de la solicitud de
riendo
nuestros liquidadores de intereses moratorios sobre
que a partir del 1 de enero de 2021 quienes presenten una
moratorios-sobre-deudas-tributarias/
e por lo menos el 85 % de los mismos y de sanción
estánpor extemporaneidad
soportados en factura
or-extemporaneidad-antes-del-emplazamiento/).
sus saldos a favor en solo 15 días hábiles (consulta nuestro editorial
saldos-a-favor-vuelve-a-ser-reglamentada/).
n y/o compensación de saldos del Decreto Ley 535 de abril 8 de 2020, se debe
9 de 2020 pues, aunque la Corte Constitucional por medio de la Sentencia C-394
Decreto Ley 807 de 2020 que habían limitado dicho benefició, no revivió los
er nuestro editorial https://actualicese.com/inexequible-limitacion-hasta-junio-
a-favor/).
PRIVADA
###
1
declarante
Datos del
800000034 3

Servicios 31 - 55
Compras 36 448,000,000 60 140,985,000
39 63
Decreto 2201 de 2016 42 1,556,030,000 + 66 2,139,541
Ventas 43 - 67 -
Autoretenciones
Servicios 46 70 -

-
76 143,212,041
A responsables del régimen común 77 -

-
Total retenciones I. V. A. 80 -
Total
Mas: Sanciones 83 4,060,381

###
980. Pago total 147,272,422

de este formulario
1. El 1 de diciembre compra un hosting y un dominio para la página web de la compañía que incluyen
situada en Boston y es soportada por un contrato de servicio técnico registrado ante el Ministerio de Come
CODIGO CUENTA
169901 Hosting y Dominio
Retencion en la fuente 20%
Sumas iguales
CODIGO CUENTA
112005 Banco ABC
Sumas iguales
2. la empresa decide que para aumentar su espectro comercial va a iniciar operaciones con bitcoin, po
(Valor de un Bitcoin U$300.000) a 31 de diciembre el valor del cripto activo se valorizó en un 10%
CODIGO CUENTA
1699 Bitcoin
Sumas iguales
3. Vende mercancía gravada a Empresas ubicadas en el Reino Unido que suman 350 millones
CODIGO CUENTA
413505 VENTA DE MERCANCIA REINO UNIDO 19%
130507 CLIENTE
Sumas iguales
111005 BANCO AHORRO ABC
130507 CLIENTES
Sumas iguales
AUTORRETENCIÓN
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
COSTO DE VENTAS
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
4. Envía a uno de sus ingenieros a República Checa con el fin de ayudar con un soporte técnico, la empre
millones por la asesoría e incurre en gastos de su ingeniero en el exterior por 15 millones.
CODIGO CUENTA
413505 SERVICIO TECNICO REPUBLICA CHECA
Sumas iguales
515505 GASTOS VIATICOS INGENIERO
Sumas iguales
2365 AUTORETENCIONES
1355 AUTORETENCIONES
5. Importa de Hong Kong mercancía de la partida 95.03.00.95 por valor de 122.000 dólares (TRM de $3.5
negociación FOB a la empresa XUAN Co. Que paga mediante carta de crédito 029563 del Banco BBVA y
desembolsa en el banco Dah Sing al momento de recibir la mercancía en Colombia. Simultáneamente imp
mercancía de la misma referencia de Reino Unido por 100.000 dólares a crédito 30 días. La empresa Nue
Profesionales paga a Rodrigo Diaz el transporte de la mercancía hasta la bodega por un valor de $5.000.0
CODIGO CUENTA
143505 INVENTARIO JUGUETES HONG KONG
240810 IVA DESCONTABLE IMPORTACIÓN
143505 GRAVAMEN ARANCELARIO
RETEFUENTE
112005 PROVEEDOR EXTERIOR
Sumas iguales
112005 PROVEEDOR EXTERIOR
220515 CARTA DE CREDITO
Causacion reino unido
143505 MERCANCIAS NO FAB EN REINO UNIDO
14350501 ARANCEL
236540 RETENCION EN LA FUENTE
220505 PROVEEDORES
Sumas iguales
515505 GASTOS VIATICOS INGENIERO

Sumas iguales
6. La empresa vende mercancía de la partida 95.03.00.95 a El Mundo del Juguete SAS Grandes contribuy
margen de utilidad del 40%, sobre el costo total de la mercancía. (el valor de la venta es antes de impuest
CODIGO CUENTA
413505 VENTA DE MERCANCIA DEL JUGUETE SAS 19%
240801 IVA GENERADO 19%
RETEIVA
RETEICA
130507 CLIENTE
Sumas iguales
PAGO
130507 CLIENTES
AUTORRETENCIÓN
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
COSTO DE VENTAS
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
7. La empresa importa Carne de animales de la especie bovina, congelada por valor de 5.000 dólares (TR
compra se hizo a la empresa ANCLAJE Co. situada en Argentina bajo una negociación DDP. El pago se
contado al momento de la entrega de la mercancía.
CODIGO CUENTA
143505 MERCANCIA NO FAB. POR LA EMPRESA
Sumas iguales
8. La empresa vende la carne importada a la empresa Unidos Co. Por valor de 5.500 dólares (TRM 3.92
negociación DDP. El pago lo hace la empresa al momento de recibir la mercancía.
8. La empresa vende la carne importada a la empresa Unidos Co. Por valor de 5.500 dólares (TRM 3.92
negociación DDP. El pago lo hace la empresa al momento de recibir la mercancía.
CODIGO CUENTA
413505 VENTA DE MERCANCIA UNIDOS CO.
RETEICA
130507 CLIENTE
Sumas iguales
AUTORRETENCIÓN
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
COSTO DE VENTAS
CODIGO CUENTA
Sumas iguales
10
página web de la compañía que incluyen el soporte y la protección de esta, por un valor de 1.500.000, el servicio es
cnico registrado ante el Ministerio de Comercio, industria y turismo .
DEBITO CREDITO
$ 1,500,000 21 del artículo 476 dice al respecto:
$ 75,000
$ 1,425,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000
DEBITO CREDITO
$ 1,425,000
$ 1,425,000
$ 1,425,000 $ 1,425,000
cial va a iniciar operaciones con bitcoin, por lo cual realiza una inversión de 34.385.841 pesos a la empresa de Brók
ripto activo se valorizó en un 10%
Obli. Conta Costo

DEBITO CREDITO fiscal
$ 37,824,425 Costo adqui - amorti
$ 37,824,425
$ 37,824,425 $ 37,824,425
eino Unido que suman 350 millones

DEBITO CREDITO
$ 350,000,000
$ 2,187,500
$ 347,812,500
$ 350,000,000 $ 350,000,000
$ 347,812,500
$ 347,812,500
$ 347,812,500 $ 347,812,500
$ 0
DEBITO CREDITO
$ 481,250
$ 481,250
$ 481,250 $ 481,250
80%
DEBITO CREDITO
$ 280,000,000
$ 280,000,000
$ 280,000,000 $ 280,000,000
de ayudar con un soporte técnico, la empresa cobra 100

el exterior por 15 millones.
DEBITO CREDITO
$ 100,000,000
$ 100,000,000
$ 100,000,000 $ 100,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 137,500
$ 137,500
or valor de 122.000 dólares (TRM de $3.500), bajo una

carta de crédito 029563 del Banco BBVA y se
cancía en Colombia. Simultáneamente importa
dólares a crédito 30 días. La empresa Nuevos
a hasta la bodega por un valor de $5.000.000 $ 122,000
$ 3,500
DEBITO CREDITO $ 427,000,000
$ 427,000,000
$ 81,130,000
$ 64,050,000
$ 140,910,000 articulo 124-2 y 408
$ 431,270,000
$ 572,180,000 $ 572,180,000
$ 431,270,000
$ 431,270,000
$ 350,000,000
$ -
$ 66,500,000
$ 8,750,000
$ 407,750,000
$ 416,500,000 $ 416,500,000
$ 416,500,000 $ 416,500,000 $ 847,770,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
Mundo del Juguete SAS Grandes contribuyentes con un

a. (el valor de la venta es antes de impuestos)
DEBITO CREDITO
$ 1,184,470,000
$ 225,049,300
$ 7,402,938
$ 33,757,395
$ 11,441,980
$ 1,356,916,987
$ 1,409,519,300 $ 1,409,519,300
$ 1,356,916,987
$ 1,356,916,987
0.55%
DEBITO CREDITO
$ 1,628,646
$ 1,628,646
$ 1,628,646 $ 1,628,646
40%
DEBITO CREDITO
$ 338,420,000
$ 338,420,000
$ 338,420,000 $ 338,420,000
congelada por valor de 5.000 dólares (TRM 3.900), la

na bajo una negociación DDP. El pago se hace de
DEBITO CREDITO
$ 19,500,000 Art. 424. Bienes que no causan el impuesto.
$ 19,500,000
$ 19,500,000 $ 19,500,000
Co. Por valor de 5.500 dólares (TRM 3.920), bajo una

ecibir la mercancía.
Co. Por valor de 5.500 dólares (TRM 3.920), bajo una
ecibir la mercancía.
DEBITO CREDITO
$ 21,560,000
$ 134,750
$ 208,270
$ 21,425,250
$ 21,768,270 $ 21,560,000
0.55%
DEBITO CREDITO
$ 118,580
$ 118,580
$ 118,580 $ 118,580
40%
DEBITO CREDITO
$ 8,624,000
$ 8,624,000
$ 8,624,000 $ 8,624,000
esta, por un valor de 1.500.000, el servicio es por un año. Lo paga de contado a la empresa Enterprise
o 476 dice al respecto:
de 34.385.841 pesos a la empresa de Bróker IQ OPTION TRADING ubicada en Ciudad de New York
Art. 277. Valor patrimonial de los inmuebles.

Art. 279. Valor de los bienes incorporales.
importaciones curria
punto 6 777000000 ventas se suman los 2 anteriores

846,050,000
338,420,000 40%
1,184,470,000
mpresa Enterprise
dad de New York

DEPARTAMENTO DE CUNDINAMARCA
FORMULARIO UNICO NACIONAL DE DECLARACION Y PAGO DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

MUNICIPIO O DISTRITO: BOGOTA Fecha máxima de presentación
DEPARTAMENTO: CUNDINAMARCA
ene-feb mar-abr may-jun jul-agos sep-oct nov-dic anual
AÑO GRAVABLE: 2023 SOLAMENTE PARA BOGOTA, marque el bimestre o período anual 1 x 2
3 4 5 6 7
OPCION DE USO: DECLARACION INICIAL SOLO PAGO CORRECCION Declaración que corrige No.
Fecha:
1 NOMBRES Y APELLIDOS O RAZON SOCIAL NUEVOS PROFESIONALES S.A.S
CONTRIBUYENTE
A- INFORMACION
CC NIT TI CE No. 79.171.361 Es consorcio o union temporal Realiza actividades a traves de

2
DV 4 patromonio autónomo
3 DIRECCION DE NOTIFICACION: CR 4 N 8-50
MUNICIPIO O DISTRITO DE LA DIRECCION. UBATE DEPARTAMENTO: CUNDINAMRCA
4 TELEFONO: 3132644631 5. CORREO ELECTRONICO: helverdelgadom@gmail.com 6. 7. CLASIFICACION
DEL
No.ESTABLECIMIENTOS COMUN
8 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS DEL PERIODO EN TODO EL PAIS $ 2,173,030,000.00
9 MENOS INGRESOS FUERA DE ESTE MUNICIPIO O DISTRITO $ 350,000,000.00
B. BASE GRAVABLE
10 TOTAL INGRESOS ORDINARIOS Y EXTRAORDINARIOS EN ESTE MUNICIPIO (renglón 8 menos 9) $ 1,823,030,000.00

11 MENOS INGRESOS POR DEVOLUCIONES, REBAJAS, DESCUENTOS
12 MENOS INGRESOS POR EXPORTACIONES
13 MENOS INGRESOS POR VENTA DE ACTIVOS FIJOS
14 MENOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EXCLUIDAS O NO SUJETAS Y OTROS INGRESOS NO
15 GRAVADOS
MENOS INGRESOS POR OTRAS ACTIVIDADES EXENTAS EN ESTE MUNICIPIO O DISTRITO (POR
16 TOTAL ACUERDO)
INGRESOS GRAVABLES (renglón 10 menos 11, 12, 13, 14, 15) $ 1,823,030,000.00
ACTIVIDADES CODIGO INGRESOS TARIFA ( por mil ) IMPUESTO
GRAVADAS
ACTIVIDAD 1 (PRINCIPAL) 4631 $ GRAVADOS
2,168,030,000 9.66 $ 20,943,000.00
C. DISCRIMINACION
ACTIVIDAD 2 163 $ - 9.66 $ -

ACTIVIDAD 3
ACTIVIDADES
OTRAS ACTIVIDADES ver NA

GRAVADAS
TOTALdesagregacion
INGRESOS 17. TOTAL IMPUESTO
GRAVADOS $ 20,943,000.00
KW 19. IMPUESTO LEY 56 DE
18 GENERACION DE ENERGIA 1981
DE
CAPACIDAD INSTALADA:
20 TOTAL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO (renglón 17 + 19) $ 20,943,000.00
21 IMPUESTO DE AVISOS Y TABLEROS (15% de renglón 20) $ -
22 PAGO POR UNIDADES COMERCIALES ADICIONALES DEL SECTOR FINANCIERO $ -
23 SOBRETASA BOMBERIL (Ley 1575 de 2012) si la hay, liquidela según el acuerdo municipal o distrital $ -
24 SOBRETASA DE SEGURIDAD (Ley 1421 de 2011) si la hay, liquidela según el acuerdo municipal o distrital $ -
25 TOTAL IMPUESTO A CARGO (Renglón 20+21+22+23+24) $ 24,276,000.00
E. PAGO D. LIQUIDACION PRIVADA
26 MENOS VALOR DE EXENCION O EXONERACION SOBRE EL IMPUESTO Y NO SOBRE LOS

27 INGRESOS
MENOS RETENCIONES que le practicaron a favor de este municipio o distrito en este período $ 21,138,312.00
28 MENOS AUTORRETENCIONES practicadas a favor de este municipio o distrito en este período
29 MENOS ANTICIPO LIQUIDADO EN EL AÑO ANTERIOR
30 ANTICIPO DEL AÑO SIGUIENTE (si existe, liquide porcentaje según el acuerdo municipal o distrital)
SANCIONES: Extemporaneidad Correción Inexactitud Otra
31
Cual:
32 MENOS SALDO A FAVOR DEL PERIODO ANTERIOR SIN SOLICITUD DE DEVOLUCION O
33 TOTAL COMPENSACION
SALDO A CARGO (Renglón 25-26-27-28-29+30+31-32)
34 TOTAL SALDO A FAVOR (Renglón 25-26-27-28-29+30+31-32) si el resultado es menor a cero $ 3,137,688.00
35 VALOR A PAGAR $ 3,137,688.00
36 DESCUENTO POR PRONTO PAGO (si existe, liquidelo según el acuerdo municipal o distrital)
37 INTERES DE MORA
38 TOTAL A PAGAR (renglón 35-36+37) $ 3,137,688
SECCION PAGO 39 LIQUIDE EL VALOR DE PAGO VOLUNTARIO (según instrucciones del municipio/distrito)
VOLUNTARIO 40 TOTAL A PAGAR CON PAGO VOLUNTARIO (reglón 38+39)
(Solamente donde Destino de mi aporte voluntario
existeFIRMA
esta opción)
DEL DECLARANTE FIRMA DEL REVISOR
CONTADOR FISCAL
NOMBRE HERLVER GIOVANNI DELGADO MALAVER NOMBRE

C.C. X C.E. T.I. 79.171.361 C.C. C.E. T.P.
CODIGO DE BARRAS REFERENCIA DE RECUADO FORMULARIO No.
CODIGO QR SELLO O TIMBRE SERIAL AUTOMATICO DE TRANSACCION O MECANISMO DE IDENTIFICACION

DE RECAUDO
Declaración de Ren
y Asimiladas y Pe
y Sucesiones Ilíquid
Tenga en cuenta Patrimoni
que los artículos
287 y 288 de la
1. Año 2 0 2 2 Ley291819 de año gravable siguiente
Fraccion
diciembre de
Espacio reservado para la DIAN 2016
modificaron los
artículos 647 y
648 del ET y en
las nuevas
versiones de
dichos artículos
5. Número de Identificación Tributaria (NIT)
ya no se
9 0 0 menciona 0 0 que 0 la0 0 0
11. Razón social
inclusión de
datos falsos en
estos renglones
A Y Z SAS 31 y 32 del
formulario 110
pueda ser
25. 26. No.
castigada con la Formulario
Correcion:
Cód. sanción deanterior
33. Total costos y gastos inexactitud. Para
Datos informativos de nómina más 0
información, se
sugiere leer este
Efectivo y equivalentes al efectivo editorial:
http://
actualicese.com/
Inversiones e instrumentos financieros derivados
actualidad/
2017/03/21/ley-
Cuentas, documentos y arrendamientos financieros por cobrar
1819-de-2016-
elimino-la-
sancion-de-
Inventarios inexactitud-para-
el-renglon-31-
Activos intangibles del-formulario-
110/
Patrimonio
Activos biológicos
Propiedades, planta y Equipo, propiedades de inversión y ANCMV
Otros activos
Total patrimonio bruto (Sume 36 a 43)
Pasivos
Total patrimonio líquido (44-45)

Ingresos brutos de actividades ordinarias
Ingresos financieros
Dividendos y participaciones no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
Dividendos y participaciones distribuidos por entidades no residentes en Colombia a una CHC

prima en colocación de aciones.
Dividendos y participaciones gravadas a la tarifa general provenientes de sociedades y entidade
extranjeras o de sociedades nacionales.
Dividendos y participaciones gravadas recibidas por Personas Naturales sin residencia fiscal (añ
2016 y anteriores)
Dividendos y participaciones gravadas recibidas por Personas Naturales sin residencia fiscal (añ
2017 y siguientes)
Dividendos y participaciones gravadas a las tarifas de los articulos 245 o 246 E.T.
Ingresos
Dividendos y participaciones gravadas a la tarifa general (EP y Sociedades Extranjeras - utilida

generadas a partir del año 2017)
Dividendos y participaciones provenientes de proyectos calificados como magainversio
gravadas al 27%
Otros ingresos
Total ingresos brutos (Sume 47 a 57)
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas
Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
Total ingresos netos (58-59-60)
Costos
Gastos de administración
Costos y deducciones
Gastos de distribución y ventas
Gastos financieros
Otros gastos y deduciones
Total costos y gastos deducibles (sume 62 a 66)
Inversiones efectuadas en el año

(R.T.E.)
ESAL
(R.T.E.)
ESAL
Inversiones liquidadas de periodos gravables anteriores
Renta por recuperación de deducciones
Renta pasiva - ECE sin residencial fiscal en Colombia
Renta líquida ordinaria del ejercicio (sume 61+69+70+71-52-53-54-55-56-67-68)
Renta Perdida liquida del ejercicio (sume 52+53+54+55+56+67+68-61-69-70-71)
Compensaciones
Renta líquida (72-74)
Renta Presuntiva
981. Cód. Representación
Firma del Contador o Revisor Fiscal. 994. Con salvedades
983. No. Tarjeta profesional

Declaración de Renta y Complementario para Personas Jurídicas
y Asimiladas y Personas Naturales y Asimiladas NO residentes
y Sucesiones Ilíquidas de Causantes NO residentes o de Ingresos y Privada
Patrimonio para Entidades Obligadas a Declarar
gravable siguiente
3 3 4 5 6
6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre
0
Formulario 30. Renuncio a pertencer

al Régimen Tributario especial
34.Aportes al sistema 35. Aportes al SENA, ICBF,
0 de seguridad social 0 Cajas compensación
36 0 Renta exenta
(Continuación
Renta)
37 0 Rentas gravables
38 0 Renta líquida gravable (Al mayor valor entre 75 y 76 reste
39 0 Ingresos por ganancias ocasionales

ocasionales
Ganancias
40 0 Costos por ganancias ocasionales
41 0 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
42 0 Ganancias ocasionales gravables (80-81-82)
43 0 Sobre la renta líquida gravable

mpuesto sobre las rentas líquidas gravables
44 0 Puntos adicionales a la tarifa del impuesto renta
De dividendos y participaciones gravadas a la ta

45 0
% año 2023 y siguientes (base casilla 54)
46 0
(base casilla 55)
Impuesto sobre las rentas líqui
47 0 De dividendos y participaciones gravadas a la ta

48 0
casilla 53)
ncia ocasional 49 0 De dividendos y participaciones gravadas a la ta
dentes en Colombia a una CHC y

50 0 Total impuesto sobre las rentas líquidas gravables (84+8
nientes de sociedades y entidades

51 0 Valor a adicionar (VAA)
Naturales sin residencia fiscal (año

52 0 Descuentos tributarios
Naturales sin residencia fiscal (año

53 0 Impuesto neto de renta (sin impuesto adicinado) (91+92-
ulos 245 o 246 E.T. 54 0 Impuesto a adicionar (IA)
Sociedades Extranjeras - utilidades

55 0 Impueso neto de renta (con impuesto adicionado)
calificados como magainversiones

56 0 Impuesto de ganancias ocasionales (Casilla 83 por tarifa)
57 0 Descuentos por impuestos pagados en el exterior por ganan

Liquidación privada
58 0 Total impuesto a cargo (94+95-96)
Valor inversión obras por impuestos hasta del 50%

59 0
del valor de la casilla 99 (Modalidad de pago 1)
Descuento efectivo inversión obras por impuestos
60 0
(Modalidad de pago 2)
61 0 Crédito fiscal artículo 256-1 E.T.
62 0 Anticipo renta liquidado año gravable anterior
63 0 Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de devoluc
64 0 Autorretenciones
Retenciones
65 0 Otras retenciones
66 0 Total retenciones año gravable a declarar (10
67 0 Anticipo renta para el año gravable siguiente
68 0 Anticipo Puntos adicionales año gravable anterior

69 0 Anticipo Puntos adicionales año gravable siguientre
70 0 Saldo a pagar por impuesto (99+108+110-100-101-102-1
71 0 Sanciones
2-53-54-55-56-67-68) 72 0 Total saldo a pagar (99+108+110+112-100-101-102-103-
8-61-69-70-71) 73 0 Total saldo a favor (100+101+102+103+104+107+109-99
74 0 Valor impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago
75 0 Valor impuesto exigible por obras por impuestos modalidad de pago
76 0 Aporte Voluntario Art. 244-1 E.T

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
980. Pago total $
996. Espacio para el núme

Privada
110
12. Cód. Dirección 24. Actividad

Seccional económica principal
31. Vinculado al pago

de obras por impuestos
al SENA, ICBF,
ensación 0
77 0
78 0
yor valor entre 75 y 76 reste 77 y sume 78) 79 0
les 80 0
### 81 0
das y exentas 82 0
es (80-81-82) 83 0
a gravable 84 0
la tarifa del impuesto renta (Sector Financiero) 85 0
icipaciones gravadas a la tarifa del 10% año 2022 y al 20

86 0
ntes (base casilla 54)
icipaciones gravadas a la tarifa del aríiculo 240 del E.T.
87 0
icipaciones gravadas a la tarifa del 27% (base casilla 56) 88 0
icipaciones gravadas a la tarifa del articulo 240 ET (base

89 0
icipaciones gravadas a la tarifa del 33% (base casilla 52) 90 0
s líquidas gravables (84+85+86+87+88+89+90) 91 0
92 0
### 93 0
puesto adicinado) (91+92-93) 94 0
95 0
puesto adicionado) 96 0
nales (Casilla 83 por tarifa) 97 0
os en el exterior por ganancias ocasionales 98 0
-96) 99 0
stos hasta del 50%

100 0
idad de pago 1)
ras por impuestos
101 0
. 102 0
vable anterior 103 0
ior sin solicitud de devolución y compensación 104 0
105 0
106 0
ño gravable a declarar (105+106) 107 0
ble siguiente 108 0
gravable anterior 109 0

gravable siguientre 110 0
9+108+110-100-101-102-103-104-107-109) 111 0
112 0
10+112-100-101-102-103-104-107-109) 113 0
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uestos modalidad de pago 1 115 0
uestos modalidad de pago 2 116 0
117 0
. Pago total $ -

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1. La empresa de NUEVOS PROFESIONALES S.A.

S, con NIT 800,000,034-3, nace el día 1 de octubre de 2023

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1. solicitud de credito $605.000.000

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TARIFA ICA 9,66

23,239,350 23,239,350 1,171,720 0 0 0 0 24,411,070 929,574 929,574 49,508 Err:509 Err:509

SEGURIDAD SOCIAL DEL EMPLEADO APORTES PARAFISCALES PRESTACIONES SOCIALES

Por una Colombia honesta

11. Razón social

NUEVOS PROFESIONALES S.A.S

Por operaciones gravadas al 5 % 27 100,000,000 En venta de cerveza de producción nacional o importada

En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gratis o

Por ventas a zonas francas 33 0 Por importaciones gravadas a la tarifa del 5 %

Por juegos de suerte y azar 34 0 Por importaciones gravadas a la tarifa general

Por operaciones excluidas 39 80,000,000 Por servicios gravados a la tarifa del 5 %

Por operaciones no gravadas 40 0 Por servicios gravados a la tarifa general

TOTAL DE IMPUESTOS DESCONTABLES

De servicios 49 0 Saldo a favor del período fiscal anterior

SALDO A PAGAR POR IMPUESTO (82 - 84 - 85. SI EL RESULTADO ES MENO

De servicios gravados a la tarifa del 5 % 52 0 Sanciones

TOTAL DE SALDO A PAGAR (82 - 84 - 85 + 87). SI EL RESULTADO ES MENO

En juegos de suerte y azar 61 0 3

996. Espacio para el

982. Código de contador o revisor fiscal

Firma de contador o revisor fiscal 994. Con salvedades

Coloque el timbre de la máquina

9. Primer nombre 10. Otros nombres

12. Código de dirección

producción nacional o importada 62 0

das a la tarifa general 69 0

0 5 0 casos mencionados en el artículo 481, así como para otros casos es

En cuanto al procedimiento abreviado de devolución y/o compensación de saldos de

i hay valor en el renglón 89, pues son para discriminar cuáles

NUEVOS PROFESIONALES S.A.S 32

Pagos o abonos en cuenta al exterior a países con convenio vigente 50 - 74 1,699,375

A responsables del régimen común 77 1,900,000

Total retenciones mas sanciones 84 3,599,375

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades 3,599,375

Coloque el timbre de la m‡quina registradora al dorso

4. El 10 de Noviembre paga el pedido del 6 de octubre de ZMO E HIJOS.

5. EL 7 de Noviembre paga el pedido del DEF LTDA

DEBITO CREDITO 1.5%

encimientos nacionales según ultimo dígito del NIT)

NUEVOS PROFESIONALES S.A.S 32

Pagos o abonos en cuenta al exterior a países con convenio vigente 50 - 74 2,376,885