En Febrero 01 de 2019 la Empresa Inicia actividades asi

Socio 1 aporta Efectivo por $150.000.000.

Socio 2 aporta Muebles y Enseres $60.000.000.
Socio 3 aporta Vehiculo $90.000.000.
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
110505 Efectivo Caja 150,000,000
152405 Muebles Enseres 60,000,000
154005 Eq de Transporte 90,000,000
3105 Aportes Socios 300,000,000
Sumas Iguales 300,000,000 300,000,000
Feb 02 2019
Se consigna $130.000.000. del efectivo del Socio 1
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
111005 Banco Nacionales 130,000,000
110505 Efectivo Caja 130,000,000
Sumas Iguales 130,000,000 130,000,000

Feb 3 de 2019
Compra mercancia para la venta 4000 pares de zapatos de cuero a $20.000
2000 pares de zapatos sinteticos $15.000.oo mas iva se le compra a
Calzado bucaramanga (Regimen Comun) 20% se gira Cheque y 80% a credito
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
143505 Mcia NO fabricada x la Empresa 110,000,000
240805 Iva Descontable 20,900,000
236540 Rdetencion x Compras 2.5% 2,750,000
111005 Banco Nacionales 25,630,000
220501 Proveedores nacionales 102,520,000

Sumas Iguales 130,900,000 130,900,000

Feb 4 2009
Se gira cheque para compra de 2 computadores para la Oficina por un totaL
valor de $5.000.000.mas Iva se le compra a Sistemas Ltda (Regimen Comun)
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
152805 Equip de procesamiento Datos 5,000,000
240805 Iva Descontable 950,000
236540 Rdetencion x Compras 2.5% cxp 125,000
111005 Banco Nacionales 5,825,000
Sumas Iguales 5,950,000 5,950,000

Feb 10 de 2019
Se vende mercancia 1.800 zapatos de cuero a $45.000. empresa Calzatodo (regimen Comun)
nos pagan 60% tranferencia y 40 % acredito 15 dias
se venden mercancia 950 pares de zapatos sinteticos a $35.000. a Calzamundo (Regimen Comun)
nos pagan 80% de contado (Transferencia) y 20% a Credito 15 dias
la venta del calzado mas Iva
Venta Calzado de Cuero
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
413505 Comercio al Pro Mayor y Menor 81,000,000
240801 Iva Generado 15,390,000
135515 Anticipo Imptos Retencion cxc 2,025,000 cxc
111005 Banco Nacionales 56,619,000
130505 Clientes Nacionales CXC 37,746,000

Sumas Iguales 96,390,000 96,390,000

Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito

613505 Costo de ventas 36,000,000
143505 Mcia NO Fabricada por Empresa 36,000,000
Sumas Iguales 36,000,000 36,000,000

Venta Calzado Sintetico

Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
413505 Comercio al Pro Mayor y Menor 33,250,000
240801 Iva Generado 6,317,500
135515 Anticipo Imptos Retencion 831,250
111005 Banco Nacionales 30,989,000
130505 Clientes Nacionales CXC 7,747,250

Sumas Iguales 39,567,500 39,567,500

Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito

613505 Costo de ventas 14,250,000
143505 Mcia NO Fabricada por Empresa 14,250,000
Sumas Iguales 14,250,000 14,250,000

Feb 26 se Paga Arriendo de la Oficina Gerente por valor de $1.500.000. mes de Feb 2019
mas Iva a Salomon Sales Regimen Comun se gira cheque

Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito

512010 Arriendos Oficina 1,500,000
240801 Iva Descontable 285,000
236530 Ret Arriendos 3.5% 52,500
111005 Banco Nacionales 1,732,500
Sumas Iguales 1,785,000 1,785,000
Pagamos servicios publicos se gira cheque del mes de Feb de 2019 Ofc Gerente
Energia $650.400. Telefono $125.600. Y Agua $ 75.600.
Cuenta Nombre Cuenta Debito Credito
513525 Serv de Acueducto 75,600
513530 Ser Energia 650,400
513535 Serv telefono 125,600
111005 Banco Nacionales 851,600
Sumas Iguales 851,600 851,600
 MAYORIZACION CUENTAS T
Efectivo Caja 110505 Bancos Nacionales 111005 Mcia No Fabri X Emp 143505
150,000,000 130,000,000 130,000,000 25,630,000 110,000,000 36,000,000
56,619,000 5,825,000 14,250,000
20,000,000 X 30,989,000 1,732,500 110,000,000 50,250,000
851,600 59,750,000 X
217,608,000 34,039,100
183,568,900 X

Muebles Y Enseres 152405

60,000,000 Iva x pagar 2408 (Des y Gen) Retencion en la Fte 2365 (Yo Practico) compro
60,000,000 20,900,000 15,390,000 2,750,000
950,000 6,317,500 125,000
285,000 52,500
Equipos de Transpor 154005 22,135,000 21,707,500 2,927,500
90,000,000 427,500
90,000,000
Proveedores 220501 Aniticipo de Retencion 1355 (A MI me practican
102,520,000 2,025,000
Aportes de Socios 3105 102,520,000 831,250
300,000,000 2,856,250
300,000,000

Equipos de Proces 152805

5,000,000 Cio al Por Mayo y men 413505 Clientes o Dedudores 1305
5,000,000 81,000,000 37,746,000
33,250,000 7,747,250 X
114,250,000 45,493,250

Costos de ventas 613505

36,000,000 Gastos Arriendo 512010
14,250,000 1,500,000
50,250,000 1,500,000

Gastos servicios 5135

851,600
851,600
ESTADOS DE SITUACION FINANCIERA (BA

1 ACTIVOS
1 ACTIVOS CORRIENTES (LIQUIDEZ INMEDIATA)
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
14 INVENTARIOS
13 DEUDORES O CUENTAS POR COBRAR CORRIENT
13 ANTICIPO DE IMPUESTOS CORRIENTES
 TOTAL ACTIVOS CORRIENTES

15 ACTIVOS NO CORRIENTES
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS (P.P.Y.EQ)

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS (DEUDAS A LA VISTA)

2 PASIVOS CORRIENTES (LIQUIDEZ INMEDIATA)

22 PROVEEDORES
23-24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES (RETEN

TOTAL PASIVOS CORRIENTES (LIQUIDEZ INMED

PATRIMONIO
CAPITAL EMITIDO (APORTES SOCIALES)
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
SUMAS IGUALES TOTAL ACTIVO

ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL (ingresos -

41 INGRESOS O VENTAS
51 GASTOS DE ADMINISTRACION
52 GASTOS DE VENTAS
53 GASTOS FINANCIEROS
61 COSTOS VENTAS MCIA VENDIDA
UTILIDAD O LA PERDIDA DE EJERCICIO
Emp 143505

te 2365 (Yo Practico) compro

ncion 1355 (A MI me practican) vendo

E SITUACION FINANCIERA (BALANCE GENERAL) ACTIVOS PASIVOS PATRIMONIO

NTES (LIQUIDEZ INMEDIATA)

IVALENTE DE EFECTIVO 203,568,900
59,750,000
ENTAS POR COBRAR CORRIENTES 45,493,250
PUESTOS CORRIENTES 2,856,250
 CORRIENTES 311,668,400

NTA Y EQUIPOS (P.P.Y.EQ) 155,000,000

NO CORRIENTES 155,000,000

466,668,400

AS A LA VISTA)

NTES (LIQUIDEZ INMEDIATA)

102,520,000
MPUESTOS CORRIENTES (RETENCION FTE + IVA) 2,500,000 Iva - Reten c +

CORRIENTES (LIQUIDEZ INMEDIATA) 105,020,000

O (APORTES SOCIALES) 300,000,000

DIDA DEL EJERCICIO 61,648,400
361,648,400
466,668,400 466,668,400 (T PASIVO + T PATRIMONIO)

LTADO INTEGRAL (ingresos - gastos - costos)

114,250,000
INISTRACION 2,351,600

MCIA VENDIDA 50,250,000

ERDIDA DE EJERCICIO 61,648,400
PATRIMONIO)