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Contrato D Factoring
Contrato D Factoring
CONTRATO DE FACTORING
AREQUIPA – 2023
INDICE
Introducción .............................................................................................. 3
Conclusiones ........................................................................................... 16
Bibliografia ............................................................................................... 17
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INTRODUCCION
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DEFINICIÓN Y NATURALEZA DEL CONTRATO DE FACTORING
Además de ello, es un acuerdo mediante el cual una empresa vende sus cuentas por
cobrar, es decir, las facturas pendientes de pago emitidas a sus clientes, a una entidad
financiera o a una empresa de factoring. A cambio de esta cesión de derechos, el
cedente recibe un adelanto de un porcentaje del valor total de las facturas,
generalmente entre el 70% y el 90%, aunque puede variar según los términos del
contrato. El factor asume la responsabilidad de cobrar las facturas a los clientes y se
encarga de la gestión de la cartera de cuentas por cobrar.
Naturaleza Jurídica
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Flexibilidad: El contrato de factoring puede adaptarse a las necesidades
específicas de cada empresa, y los términos pueden variar en función de
factores como el sector, el tamaño y la situación financiera del cedente.
Por ello, las características principales de este mecanismo son que ofrece liquidez a
corto plazo o inmediata a la empresa que lo solicita y el proceso de aprobación del
producto es más rápida que otras operaciones crediticias con lo cual se ahorra tiempo.
Cabe destacar que el factoring se encuentra regulado por la Ley Nº 30308 Ley que
modifica diversas normas para promover el financiamiento a través del Factoring y el
descuento y por su Reglamento establecido en la Resolución SBS N° 4358- 2015.
Este contrato puede ser una herramienta útil para mejorar la gestión financiera y el
flujo de efectivo de una empresa.
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Esta distinción la realiza con la cesión de derechos en la que nunca hay
financiación, dado que es un proceso mediante el cual una persona o entidad
(cedente) transfiere sus derechos y obligaciones en un contrato o acuerdo a
otra persona o entidad (cesionario) sin que exista un intercambio de dinero o
compensación financiera en ese momento.
Esta son dos formas de financiamiento para las empresas que implican la cesión de
cuentas por cobrar, primero en un contrato factoring una empresa (el cedente) vende
sus cuentas por cobrar pendientes a una entidad financiera o una empresa de
factoring (el factor). En el descuento una empresa (el cedente) solicita un préstamo a
una entidad financiera utilizando sus cuentas por cobrar como garantía.
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cliente) contrata a una entidad financiera o una empresa de confirming (el confirmador)
para que gestione y pague sus cuentas por pagar a proveedores.
CLASES DE FACTORING
En esta modalidad, el cliente puede obtener del factor el pago inmediato de los
créditos oportunamente cedidos, incluso, pendiente el plazo para poder hacer
efectivas las facturas. El factor por su parte, como nuevo titular de los créditos, tiene
derecho a los intereses que perciben los créditos pendientes de pago. En esta
modalidad, la venta que hace el empresario equivale a una operación de contado. Esta
es la modalidad más propia del factoring. Se conoce con la denominación old line
factoring.
En esta modalidad el cliente hace mención en todas sus facturas sobre quién es el
factor y la facultad que tiene para cobrar y recibir el valor de sus créditos. El cliente,
además se obliga a rechazar todo pago que se le pretenda hacer directamente.
En este supuesto, el factor mantiene la reserva sobre la persona del factor frente a los
clientes de éste. Los pagos de las facturas las efectúan los deudores al empresario. El
factor se obliga para con el factor a remitirle el importe de las facturas tan pronto como
le sean canceladas. Los servicios que presta el factor en estos casos se limitan a la
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cobertura de los riesgos de insolvencia, a una eventual financiación y los de
investigación comercial.
- Factoring doméstico
- Factoring internacional
En esta modalidad, una de las partes se encuentra fuera del territorio de operación de
la sociedad de factoring y pude revestir modalidades tales como: Factoring de
exportación o forfetización, que implica la operación en la cual la sociedad de factoring
adquiere las facturas de sus sociedades adherentes en el país, a cargo de
compradores extranjeros a los cuales han despachado mercancías; y es dentro de
este concepto, que se ha desarrollado la técnica de la forfetización, “la cual supone la
compra, sin recurso, hecha por un banco del país exportador, de las letras de cambio
aceptadas por el importador o de los pagarés otorgados por este, previamente
avalados por un banco en su país”
- Factoring de importación
PARTES INTERVINIENTES
Por tanto, se puede decir que en el factoring Nacional (una de las clasificaciones del
factoring), o sea, el que corresponde a operaciones de comercio interior, participan
tres sujetos. (Farina, 1997, pp. 233-240)
El Factor: Es una institución financiera que compra las cuentas por cobrar.
Generalmente el factor acepta todos los riegos de crédito relacionados con las cuentas
por cobrar que compra, Aunque el factor es la principal institución de factorización
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algunos bancos comerciales y compañías financieras comerciales, también factorizan
cuentas por cobrar. El factor puede ofrecer en determinado momento, servicios para
exportadores, protegiendo s sus clientes de deudas malas y proporcionando, por
ejemplo, expertos asesores en transacciones extranjeras. En esta operación también
se nombra gestor o prestamista. En resumen, el factor ejecuta a gestión de cobro.
(Farina, 1997, pp. 233-240)
El Cliente: Que puede ser una persona natural o jurídica (industriales, fabricantes o
comerciantes). En atención a su volumen de cartera presenta la cartera de sus
créditos al Factor.
En otras palabras, es la empresa que vende sus cuentas por cobrar, las que originaron
producto de la venta de bienes o servicios al crédito. Por lo general estas empresas
son fabricantes relativamente pequeños, que vende de manera repetitiva a un gran
número de clientes industriales o distribuidores. (Farina, 1997, pp. 233-240)
Cabe precisar que, los deudores, si bien no forman parte en el contrato enmarca un
papel fundamental en el desarrollo del contrato, pues su existencia determina la
celebración del mismo, ya que de su capacidad económica y solvencia evaluada y
aceptada por el Banco y de la satisfacción de sus obligaciones dependerá la
continuidad del contrato.
SERVICIO DE FACTOR
a) Compra de cuentas por cobrar: El factor compra las cuentas por cobrar
(facturas) del cliente a un descuento. Esto significa que el factor paga al cliente
una cantidad menor que el valor nominal de las facturas.
b) Financiamiento inmediato: Una vez que el factor adquiere las facturas,
proporciona al cliente un anticipo de fondos. El anticipo es generalmente un
porcentaje del valor nominal de las facturas y puede variar según los términos
del contrato.
c) Gestión del cobro: El factor se encarga de cobrar a los deudores mencionados
en las facturas. Esto implica el seguimiento y la gestión de los pagos, así como
el manejo de la comunicación relacionada con los pagos.
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d) Asunción del riesgo de incumplimiento: En muchos casos, el factor asume el
riesgo de impago por parte de los deudores. Esto significa que, si el deudor no
paga la factura, el factor no puede reclamar el monto de vuelta al cliente.
Obligaciones del Cliente: El cliente es la empresa que vende sus cuentas por cobrar al
factor. Sus obligaciones incluyen:
a) Entrega de las cuentas por cobrar: El cliente proporciona al factor las facturas
pendientes de pago, junto con la documentación pertinente que respalda las
transacciones.
b) Mantenimiento de la relación con los deudores: Aunque el factor se encarga del
cobro, el cliente debe mantener una buena relación comercial con sus clientes
(los deudores). Esto incluye mantener la comunicación sobre el proceso de
factoring y responder a cualquier consulta relacionada con las facturas.
c) Información precisa y detallada: El cliente debe proporcionar información
precisa y detallada sobre las cuentas por cobrar. Esto puede incluir detalles
como fechas de vencimiento, términos de pago y cualquier información
adicional necesaria para el proceso de factoring.
d) Pago de tarifas y comisiones: El cliente generalmente paga tarifas y comisiones
al factor por los servicios de factoring. Estas tarifas pueden incluir un descuento
sobre el valor nominal de las facturas y otras comisiones relacionadas con la
transacción.
Es importante que tanto el factor como el cliente comprendan claramente sus roles y
responsabilidades antes de formalizar un contrato de factoring. Esto asegura una
transacción fluida y evita malentendidos en el futuro.
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CONTRATO DE FACTORING
CLAUSULAS
SEGUNDA, Los instrumentos con contenido crediticio, deben ser de libre disposición
del Cliente. Las operaciones de factoring no podrán realizarse con instrumentos
vencidos u originados en operaciones de financiamiento con empresas del sistema
financiero.
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Los instrumentos objeto de factoring pueden ser facturas, facturas conformadas y
títulos valores representativos de deuda, así definidos por las leyes y reglamentos de
la materia. Dichos instrumentos se transfieren mediante endoso o por cualquier otra
forma que permita la transferencia en propiedad al Factor. Dicha transferencia
comprende la transmisión de todos los derechos accesorios.
Se presumirá que los Deudores conocen del factoring cuando se tenga evidencia de la
recepción de la notificación correspondiente en sus domicilios legales o en aquellos
señalados en los instrumentos, o cuando mediante cualquier otra forma se evidencie
indubitablemente que el Deudor conoce del factoring.
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Garantizar la existencia, exigibilidad y vigencia de los instrumentos al tiempo de
celebrarse el factoring;
Transferir al Factor los instrumentos en la forma acordada o establecida por la
ley;
Notificar la realización del factoring a sus Deudores, cuando sea el caso;
Recibir los pagos que efectúen los Deudores y transferirlos al Factor, cuando
así lo haya convenido con éste;
Informar al Factor y cooperar con éste para permitir la mejor evaluación de su
propia situación patrimonial y comercial, así como la de sus Deudores;
Proporcionar toda la documentación vinculada con la transferencia de
instrumentos; y,
Retribuir al Factor por los servicios adicionales recibidos.
DECIMO, En caso de cancelación del valor del instrumento dentro de los 8 días de su
vencimiento, el CLIENTE tendrá derecho a una bonificación extraordinaria del 8% del
valor del instrumento. Pasado dicho plazo, EL CLIENTE perderá todo derecho a
mayor precio.
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DECIMOTERCERO, Para estos efectos EL FACTOR deberá evaluar los instrumentos
endosados por EL CLIENTE, y tendrá 48 horas para rechazar cualquier instrumento.
Vencido dicho plazo se considerará aceptado el instrumento por parte del FACTOR.
CAPÍTULO V: PLAZOS
Las partes contratantes aceptan de manera expresa que el laudo arbitral será
definitivo y obligatorio, renunciando a interponer cualquier otro recurso impugnatorio
contra el laudo arbitral. En caso de que alguna de las partes interpusiera el Recurso de
Anulación a que se refiere el artículo 61° del Decreto Ley N° 26572, serán
competentes los jueces y tribunales de la ciudad de Arequipa. Para la interposición de
este recurso, se acompañará una carta fianza bancaria, solidaria, irrevocable,
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incondicionada, de realización automática y sin beneficio de excusión a favor de la
parte que no impugna el laudo arbitral, por la suma de US$ 10,000.00 dólares
americanos), la misma que tendrá una vigencia no menor de doce meses.
El tribunal arbitral que se constituya estará integrado por tres árbitros, que
obligatoriamente deberán ser abogados. Cada parte nombrará un árbitro, quienes a su
vez designarán un tercero, que actuará como presidente del tribunal. Si los árbitros
designados por las partes no se pusieran de acuerdo en la designación del tercer
árbitro, éste será designado conforme a lo establecido en “las reglas”.
La nacionalidad o domicilio de los árbitros podrá ser cualquiera, sin importar quién sea
la entidad que los designe.
El tribunal arbitral decidirá por mayoría sobre la materia objeto del arbitraje. A tal efecto
emitirá un laudo arbitral por escrito, en el plazo máximo de ciento veinte (120) días a
partir de la fecha de inicio del arbitraje, justificando la resolución adoptada.
Las partes en general harán todos los esfuerzos para que se mantenga vigente el
presente compromiso arbitral, respondiendo por los perjuicios de su incumplimiento.
Asimismo, renuncian a cualquier acción o excepción destinada a limitarlo o anularlo.
Usted señor Notario, se servirá agregar las cláusulas de ley y elevar a Escritura
Pública la presente minuta.
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(Firma del Factor) (Firma del cliente)
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CONCLUSIONES
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BIBLIOGRAFIA
empresarial en el Perú.
internacional.
Ley 26702. Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
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