CURSO AUDITORIA

ADMINISTRATIVA

2022
INDICE
ANTECEDENTES....................................................................................................................................1
1.1 ORIGEN.................................................................................................................................1
OBJETIVOS............................................................................................................................................1
2.1 OJETIVO GENERAL................................................................................................................1
2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS.......................................................................................................2
MATERIA DE CONTROL........................................................................................................................2
ALCANCE..............................................................................................................................................2
ARGUMENTO DE HECHOS....................................................................................................................2
INCUMPLIMIENTO DE NORMATIVAS...................................................................................................4
ARGUMENTOS JURIDICOS....................................................................................................................4
IDENTIFICACIÒN DE PERSONAS INVOLUCRADAS.................................................................................5
CONLUSIONES......................................................................................................................................5
RECOMENDACIONES............................................................................................................................6
ANTECEDENTES
1.1 ORIGEN

El servicio de control especifico a hechos con presunta irregularidad de la ENTIDAD,

corresponde a un servicio de control posterior no programado en el plan anual de control
2020.

Se inicia con un oficio y luego se genera una orden de servicio. Esto en el marco de la
directiva n. 007-2019-CG/NORM.

https://cdn.www.gob.pe/uploads/document/file/1947335/RC%20%20N
%C2%B0%20134-2021-CG.pdf.pdf

https://busquedas.elperuano.pe/normaslegales/modifican-la-directiva-n-007-2019-
cgnorm-servicio-de-cont-resolucion-n-269-2019-cg-1804996-1/

OBJETIVOS

2.1 OJETIVO GENERAL

Determinar si la adquisición se realizó de acuerdo a la normativa aplicable.

2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Determinar si la ejecución presupuestal y el plan anual de contrataciones se realizaron

acorde a las normativas aplicables

MATERIA DE CONTROL

La materia de control especifico es la adquisición de leche evaporada para el personal

de la ENTIDAD.

ALCANCE

Revisión y análisis de la documentación relacionada al hecho evidente de presunta

irregularidad, durante el periodo de 28 de agosto 2017 al 14 de noviembre del 2018.

ARGUMENTO DE HECHOS
 El 28 de agosto del 2017, el jefe Nacional del instituto de Medicina Legal solicito a la
Gerencia Central de Logística gestionar la adquisición de leche evaporada.
 El 24 de octubre del 2017, se realiza el estudio de mercado y se determina el valor
referencial
 El 20 de diciembre Se aprueba el Presupuesto Institucional de Apertura,
 El 15 de enero se incluye la convocatoria de la licitación para la adquisición de leche
evaporada.
 El 26 de enero de 2018 el área usuaria remite los expedientes con las observaciones
levantada, encontrándose la adquisición en fase preparatoria.
 El 14 de febrero el Gerente General remitió a la Gerencia Central de Logística una relación de
procedimientos de selección identificados en el PAC que podrían ser llevados a cabo por
Perú Compras bajo la modalidad de Contratación por Encargo y solicita un informe técnico
legal de sustento.
 El 16 de febrero el Gerente Central de Logística, solicito a la Gerencia de Abastecimiento un
informe Técnico donde se sustente la modalidad de contratación por encargo; así como los
requerimientos.
 Para esta fecha no se realizó la convocatoria del referido procedimiento de selección en el
mes previsto tal como se señalaba en el PAC 2018.
 El 22 de febrero la Gerencia de Abastecimiento elabora un informe y se envía a asesoría
jurídica para realizar el procedimiento entre Ministerio Publico y la central Perú compras.
 El 26 de febrero logística informa a la Gerencia General, que la Gerencia de Abastecimiento
realizó el análisis concluyendo que el requerimiento podría ser considerado para la compra
por encargo, adjuntando el informe técnico.
 El 05 de marzo gerente general solicita un informe legal al área de asesoría jurídica, previo a
la suscripción de convenio de contrato por encargo con Perú compras.
 El 07 de marzo asesoría jurídica emite un informe, indicando que si procede la realización de
un proceso de selección por encargo mediante convenio interinstitucional.
 El 08 de marzo el Gerente General solicita a la central Perú compras, la suscripción de un
convenio específico interinstitucional, remitiendo el informe legal y las EETT.
 El 27 de marzo, la secretaria general de Perú compras, le responde a la Gerencia General del
Ministerio Publico que la dirección de compras corporativas y encargos ha informado la no
conveniencia ni factibilidad de llevar a cabo la contratación, porque solo una marca cumple
las especificaciones técnicas.
 El 04 de mayo el Gerente General de la Fiscalía de la nación, solicita a la central de Perú
compras reconsiderar la decisión emitida.
 El 21 de mayo la secretaria general de Perú compras responde que no resulta factible la
suscripción del convenio interinstitucional con su representada debido a que la capacidad
 operativa de la Dirección se está orientando a dar prioridad a las compras corporativas
obligatorias".
 El 23 de mayo la Gerencia General comunica a la Gerencia Central de Logística lo informado
por Perú compras.
 El 20 de julio la Gerencia Central de Logística realiza las actuaciones preparatorias referido al
estudio de mercado para determinar el valor referencial.
 El 5 de setiembre se aprueba el expediente de contratación y se designa el comité especial
 El 10 de setiembre se aprueban las bases administrativas.
 El 11 de octubre se publica la convocatoria de Licitación Pública en el SEACE.
 El 16 de octubre se otorga la buena pro.
 El 14 de noviembre se suscribe el contrato.
 El 24 de noviembre se recibe la primera entrega de leche.
 El resultado obtenido: No se contó con la cantidad de leche para la dotación al personal,
desde marzo hasta el 23 de noviembre.
 Asimismo, a la señora María Ynes Pérez Veliz, Gerente Central de Logística, le correspondía
supervisar los procesos de contrataciones de bienes y servicios en el marco del Plan Anual de
Contrataciones del Ministerio Publico de acuerdo a la normatividad legal y administrativa
vigente.
 Dirigir la gestión de los procesos de contrataciones de bienes y servicios, de acuerdo a la
normatividad legal y administrativa vigente.
 Garantizar la oportuna atención de los requerimientos de las unidades orgánicas de la
entidad. A la señora María Beatriz Bellido Cárdenas, Gerente de Abastecimiento, le
correspondía supervisar el cumplimiento de la normatividad en materia de adquisiciones,
siendo el caso de la programación establecida en el PAC referente a la adquisición de leche
evaporada para el ario 2018; no obstante, lo indicado.
 El 22 de febrero de 2018 las indicadas funcionarias, señalaron la procedencia de la
contrataci6n por encargo a través de Perú Compras, sin considerar que dicha adquisición se
encontraba en la etapa de actuaciones preparatorias y que la cobertura de leche evaporada
culminaba el 28 de febrero.

INCUMPLIMIENTO DE NORMATIVAS

Se incumplió en la siguiente normativa:

Ley 30225 LCE, vigente a partir del 9 de enero del 2016. Dentro de esta ley se
incumplieron los artículos: Art 1, finalidad, Art 2, Principios, Art 8, funcionarios
dependencias y órganos encargados de las contrataciones.
 Directiva 005-2017-OSCE/CD, Plan Anual de Contrataciones (02 de abril de 2017),
7.7 De la ejecución del Plan Anual de Contrataciones y responsabilidades

Directiva General 012-2013-MP-FN-GG Normas Internas para la Adquisición

distribución y dotación de leche evaporada en el Ministerio Publico

ROF del Ministerio Publico, aprobado el 23 de enero de 2009, se incumplió el Art. 51,
literales c) y e).

RG. 354-2013-MP-FN-GG, se incumplieron las funciones específicas del cargo de la

Gerencia Central de Logística

Ley del código de Ética de la Función Publica n° 27815Se incumplió Art 7. “todo
servidor público debe desarrollar sus funciones a cabalidad y en forma íntegra, asumiendo
con pleno respeto su función pública”.

ARGUMENTOS JURIDICOS

Presunta responsabilidad administrativa de la irregularidad del procedimiento de

adquisición de leche para el personal beneficiario del instituto de medicina Legal y Ciencia
Forense, no se ejecutó en la fecha prevista, no obstante estar programado en el PAC
aprobado, afectando la eficiencia en el uso de recursos públicos al no entregarse entre los
meses de marzo a octubre del 2018, que resultaba necesaria para mitigar situaciones de riesgo
laboral en la salud de los beneficiarios.

IDENTIFICACIÒN DE PERSONAS INVOLUCRADAS

Gerente de Abastecimiento; María Beatriz Bellido Cárdenas no contemplo la

programación establecida en el PAC, prevista para el mes de febrero, no obstante, concluye
que se podía suscribir el convenio específico interinstitucional entre el Ministerio Publio y la
Central Perú Compras, siendo este accionar riesgoso y no garantizaba la dotación de leche
requerida

Gerente Central de Logística; María Ynes Pérez Veliz no superviso que el proceso de
contrataci6n de la adquisici6n de leche evaporada sea realizado según la programaci6n
establecida en el Plan Anual de Contrataciones 2018, en el mes de febrero de 2018, el mismo
que se encontraba en la etapa de actuaciones preparatorias

CONLUSIONES
  El resultado del servicio de control especifico a hechos con evidencia de irregularidad
practicado al Ministerio Publico – Fiscalía de la Nación concluye:
 El resultado del servicio de control especifico a hechos con evidencia de irregularidad
practicado al Ministerio Publico – Fiscalía de la Nación concluye:
 El procedimiento no se ejecutó en la fecha prevista, no obstante estar programado en
el PAC aprobado, contraviniendo la ley 30225, en los art. 1,2 y 8; los numerales 7.7.1
y 7.7.2 de la directiva n° 005-2017-OSCE/CD y las Normas Internas para la
Adquisición Distribución y dotación de leche en el Ministerio Publico
 Esto ocasiona que se afecte la eficiencia de los recursos públicos al no entregarse la
leche valorizada en 1 106 022.88 en la fecha prevista, que resultaba necesaria para
mitigar situaciones de riesgo laboral.
 Esto se produjo porque la Gerente de Abastecimiento no considero la programación
establecida en el PAC 2018 para la adquisición de leche evaporada, prevista en la
convocatoria en el mes de febrero y considerando que este procedimiento podría ser
considerado para la compra por encargo. Así mismo, la Gerente Central de Logística
no superviso que el proceso de contratación de la adquisición sea realizado según la
programaci6n establecida en el Plan Anual de Contrataciones 2018, en el mes de
febrero de 2018, además de concluir con informes que la adquisición podría ser
también considerado también por encargo. En ambos casos dichas funcionarias no
tomaron en cuenta que actuando estas acciones NO SE GARANTIZABA LA
DOTACION DE LECHE EVAPORADA.

RECOMENDACIONES

Disponer inicio de acciones administrativas para el deslinde de las responsabilidades

que correspondan, de los funcionarios y servidores del Ministerio Publico comprendidos en
los hechos irregulares, que afectaron la eficiencia en el uso de recursos públicos, estando
programado en el PAC,