Caso práctico propu

TECNOLOGIA PARA EL PR
II

Elaborado p
CHAMBI LEON JUA

Solicitado p
BENNY JONATHAN TO

Huancayo, 202
Caso práctico propuesto N° 03

OGIA PARA EL PROCESO CONTABLE

II

Elaborado por:
CHAMBI LEON JUAN JUNIOR

Solicitado por:
BENNY JONATHAN TOVAR PEREZ

Huancayo, 2023

O fic ina d e G e stió n d e la C a lid a d

O fic ina d e G e stió n d e la C a lid a d
PERIODO: ENERO 2021
R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al
(Expresado en Soles)

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 471,765.00
Otros Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras c
Cuentas por Cobrar Comerciales (net
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Rela
Anticipos
Inventarios
Activos Biol¢gicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no financieros
Total Activos Corrientes Distintos de lo 471,765.00
Activos no Corrientes o Grupos de A
Activos no Corrientes o Grupos de A
Activos no Corrientes o Grupos de Activo
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 471,765.00
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros Activos Financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios co
Cuentas por cobrar comerciales y otras c
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Rela
Anticipos
Activos Biol¢gicos
Propiedades de Inversi¢n
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la pl
Activos por impuestos diferidos
Plusval¡a
Otros Activos no financieros
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 0.00
TOTAL DE ACTIVOS 471,765.00
 DE SITUACION FINANCIERA
Al
(Expresado en Soles)

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cu
Cuentas por Pagar Comerciales 84,230.00
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relac
Ingresos diferidos
Provisi¢n por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de
Pasivos incluidos en Grupos de Activos p
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 84,230.00
PASIVOS NO CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cu
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relac
Ingresos Diferidos
Provisi¢n por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0.00
TOTAL PASIVOS 84,230.00
PATRIMONIO
Capital Emitido 387,535.00
Primas de Emisi¢n
Acciones de Inversi¢n
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO 387,535.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 471,765.00
PERIODO: ENERO 2021
R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

FECHA DE EMISIÓN FECHA DE VEN. Y/O
DEL CdP PAGO.
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
N° SERIE O N° DE SERIE
TIPO NUMERO
DE LA MAQ. REGIS.
TIPO NÚMERO

1/6/2021 01 001 005-454 6 20123654781

1/20/2021 01 001 005-455 6 20336547894
 REGISTRO DE VENTAS

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
VALOR FACT. DE LA BASE IMPONIBLE DE LA EXONERADA O INAFECTA
ISC
EXPORT. OPERACIÓN GRAVADA
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL EXONERADA INAFECTA

Macareos S.A 6,150.00

Los Elegantes SAC 2,650.00

TOTALES: 8,800.00

701
 REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
OTROS TRIB. Y CARG.
IMPORTE
IGV Y/O IPM NO PART. B.
IMPONIBLE
TOTAL DEL T/C

CdP FECHA TIPO SERIE N° DEL CdP

1,107.00 7,257.00
477.00 3,127.00

1,584.00 10,384.00

40111 1212
PERIODO: ENERO 2021
R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C

COMPROBANTE DE PAGO O INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO
N° DEL CdP, DOC. N° DE
ORDEN DEL FORM, N° DE
FECHA DE EMISIÓN DUA, DSI U OTROS DOC.S
DEL CdP FECHA DE VEN. Y/O PAGO. EMIT. POR SUNAT PARA
ACREDITAR EL CRÉDITO
FISCAL EN LA IMPORT.
SERIE O CÓD. DOC. DE IDENTIDAD
AÑO D. EMI.
TIPO DE DEPEN.
ADUA. DUA O DSI
TIPO NUMERO

1/5/2021 01 008-666 6 20154587925

1/14/2021 01 007-855 6 20765458792
 REGISTRO DE COMPRAS

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR ADQUI. GRAV.DEST. OPER. GRAVADAS Y/O DE EXP. ADQ. GRAV. DEST. A OPE. GRAV. Y/O DE EXP. Y A OPERA. NO
GRAV.S

BASE IMPONIBLE, VALOR, BASE IMPONIBLE, VALOR,

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL NETO, SUBTOTAL NO INCLUYE IGV NETO, SUBTOTAL NO INCLUYE IGV
EL IGV EL IGV

Mi Cielo S.A 7,165.25 1,289.75

La Triana S.A 3,123.00 562.14

TOTALES: 10,288.25 1,851.89

6011 40111 6011 40111

636 40111 636 40111
631 40111 631 40111
635 40111 635 40111
632 40111 632 40111
637 40111 637 40111
E COMPRAS

ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES NO

GRAVADAS
IMPORTE, N° DE COMPR. DE
VALOR DE LAS ADQUI.S NO IMPUESTO SELECTIVO OTROS TRIBUTOS Y
GRAV. AL CONSUMO CARGOS PRECIO, TOTAL PAGO EMIT. SUJ. NO
DOMIC.
INCLUYEN EL IGV
BASE IMPONIBLE, VALOR,
NETO, SUBTOTAL NO INCLUYE IGV
EL IGV

8,455.00
3,685.14

0.00 0.00 12,140.14

6011 40111 4212

636 40111 4212
631 40111 4212
635 40111 4212
632 40111 4212
637 40111 4212
CONSTANCIA DE DEPÓSITO DE DETRACCIÓN (3) REF. DEL COMP. DE PAGO O DOC. ORIG. QUE SE MODIF.

T/C

NÚMERO FECHA DE EMISION FECHA T SERIE N° DEL CdP

PERIODO: ENERO 2021
R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIA

CORRELATIVO
FECHA DE
DEL REGISTRO O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
CÒDIGO ÙNICO DE
LA OPERACIÓN CÓDIGO

LC0001 1/1/2021 Por el saldo inicial 101

LC0002 1/14/2021 Por pago a proveedor 1212
LC0003 1/20/2021 Por cobro a cliente 1212
LC0005 1/24/2021 Por pago de servicios basicos 6363
LC0006 1/31/2021 Por pago a trabajadores 4111

PERIODO:
R.U.C.:
RAZON SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES O NOMBRE COMERCIAL:

NÚMERO OP
CORRELATIVO
FECHA DE
DEL REGISTRO O
OPERACIÓN
CÒDIGO ÙNICO DE
LA OPERACIÓN MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE LA OPERACI

LB0001 1/1/2021 1 Saldo Inicial

LB0002 1/5/2021 07 Por pago a proveedor
LB0003 1/6/2021 01 Par cobro a cliente
LB0004 1/22/2021 07 Por pago de servicios basicos
LB0005 1/24/2021 07 Por pago de deuda
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN
DEUDOR (entradas de
dinero)
Caja 180,445.00
Emitidas
Emitidas 3,127.00
Agua
sueldos y salarios por pagar

TOTALES 183,572.00
SALDO FINAL

OPERACIONES BANCARIAS

DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN RAZON SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES

Marmar S.A.C
pago a proveedor Mi Cielo S.A
cobro a cliente Macareos S.A
pago de servicios basicos Electrocentro S.A
pago de deuda los Coquitos S.A.C
SALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR (salidas de
dinero)

3,685.14

1,298.00
5,498.73

10,481.87
173,090.13

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

NÚMERO DE TRANSACCIÓN
SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES
BANCARIA O DOCUMENTOS
SUTENTATORIO CÓDIGO DENOMINACIÓN
1041 Cuenta corriente operativa
008-666 4212 Emitidas
005-455 1041 Emitidas
N° 3346 6361 Energia electrica
N° 3347 4212 cuentas por pagar
 SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR(entradas de dinero) ACREEDOR (salidas de dinero)

291320
8,455.00
7,257.00
1,500.00
84230

298,577.00 94,185.00
SALDO FINAL 204,392.00
PERIODO: ENERO 2021
R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C

FECHA DE ASIGN.
ORDEN APELLIDOS Y NOMBRES CARGO U OCUPACIÓN
INGRESO FAMILIAR

01 Mauro Torres Vila TRABAJADOR SI

02 Mirian Sedano Canto TRABAJADORA SI
TOTALES S/
 PLANILLA DE REMUNERACIONES

INGRESOS DEL TRABAJADOR DESCUENTOS

TOTAL SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES
REMUNERA
SUELDO ASIGN. GRATIFICAC VACACIONE HORAS CIÓN APORTE
ONP
BÁSICO FAMILIAR IONES S EXTAS BRUTA OBLIGATORI
O
3,980.00 93.00 4,073.00 529.49
2,340.00 93.00 2,433.00 243.30
6,320.00 186.00 - - - 6,506.00 529.49 243.30
6211 622 6214 - 4114 6215 - 4115 622 4032 417
 DESCUENTOS APORTACIONES DEL EMPLEADOR
ISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP
REMUNERA
COMISIÓN RTA 5TA TOTAL TOTAL
PRIMA DE CATEGORIA DESCUENTO CIÓN NETA ESSALUD CTS
APORTES
% SOBRE
SEGURO
R.A.
130.00 659.49 3,413.51 366.57
37.71 44.77 22.00 347.78 2,085.22 218.97
37.71 44.77 152.00 1,007.27 5,498.73 585.54
417 417 40173 4111 6271 - 4031 6291 - 4151
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O
OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO
DE LA OPERACIÓN

LD0001 1/1/2021

LD0002 1/31/2021

LD0003 1/31/2021
LD0008 1/31/2021

LD0004 1/31/2021

LD0005 1/31/2021

LD0006 1/31/2021
NOMBRES: OMS S.A.C

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN

CÓDIGO DEL
LIBRO O NÚMERO
REGISTRO CORRELATIVO
(TABLA 8)
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones 03 LIB0001

Por la centralización del registro de compras 08 RC0001

Por la centralización del registro de ventas 14 RV0001

Por la determinación del costo de ventas 13 KAR0001

Por la centralización del registro de la planilla de remuneraciones 31 PL0001

Por las entradas de efectivo del mes 01 LC0003

Por las salidas de efectivo del mes

CIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO DEL
DOCUMENTO CÓDIGO
SUSTENTARIO

101
102
104101
4212
50111
50112
50113
601
40111
4212
2011
6111
4212
104101
1212
40111
701
104101
1212
601
40111
4212
201
611
4212
101
1212
40111
701
101
1212
6361
40111
469
95
791
469
104101
6363
40111
469
95
791
469
101
691
201
4212
104101
621
6221
627
40173
4031
4032
4111
417
95
79
411
101
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE

Caja 171,345.00
Fondos fijos 9,100.00
Cuenta Corriente BCP 291,320.00
Emitidas
Mauro Torres Esteban
Nidia Vílchez Zapata
Amelia Muñoz Quispe
Mercaderías 7,165.25
IGV – Cuenta propia 1,289.75
Emitidas
Mercaderías 7,165.25
Mercaderías
Emitidas 8,455.00
Cuenta Corriente BCP
Emitidas en cartera 7,257.00
IGV – Cuenta propia
Mercaderías
Cuenta Corriente BCP 7,257.00
Emitidas en cartera
Mercaderías 3,123.00
IGV – Cuenta propia 562.14
Emitidas
Mercaderías 3,123.00
Mercaderías
Emitidas 3,685.14
Caja
Emitidas en cartera 3,127.00
IGV – Cuenta propia
Mercaderías
Caja 3,127.00
Emitidas en cartera
Energía eléctrica 1,271.19
IGV – Cuenta propia 228.81
Otras cuentas por pagar diversas
GASTOS DE VENTAS 1,271.19
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Otras cuentas por pagar diversas 1,500.00
Cuenta Corriente BCP
Agua 1,100.00
IGV – Cuenta propia 198.00
Otras cuentas por pagar diversas
GASTOS DE VENTAS 1,100.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Otras cuentas por pagar diversas 1,298.00
Caja
Mercaderías 7,040.00
Mercaderías
Emitidas 84,230.00
Cuenta Corriente BCP
Remuneraciones 6,320.00
Asignacion familiar 186.00
Seguridad, previsión social y otras contribuciones 585.54
Renta de quinta categoría
ESSALUD
ONP
Sueldos y salarios por pagar
Administradoras de fondos de pensiones
GASTOS DE VENTAS 7,091.54
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Remuneraciones por pagar 5,498.73
Caja

646,020.53
MOVIMIENTO

HABER

84,230.00
77,507.00 387,535.00
38,753.50
271,274.50

8,455.00

7,165.25

8,455.00

1,107.00
6,150.00

7,257.00

3,685.14

3,123.00

3,685.14

477.00
2,650.00

3,127.00
 1,500.00

1,271.19

1,500.00

1,298.00

1,100.00

1,298.00

7,040.00

84,230.00

152.00
585.54
529.49
5,498.73
325.78

7,091.54

5,498.73

646,020.53
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

1/1/2021
1/1/2021
1/31/2021
1/31/2021
1/31/2021

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 12 cuentas por cobrar comerciales - terceros

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE. 20 mercaderias

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2021 LD0002
1/31/2021 LD0008

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40 tributos, contra..

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 41 remuneracione spor pagar

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
PERIODO: ENERO 2021
R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 42 cuentas por pagar comeriales - terceros

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 46 cuentas por pagar comeriales - terceros

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
 NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

1/1/2021 LD0001

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 60 compras

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

1/31/2021 LD0002

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 61 variacion de inventarios

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

1/31/2021 LD0002
PERIODO: ENERO 2021
R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 62 gastos de personal

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

1/31/2021 LD0004
1/31/2021 LD0004
1/31/2021 LD0004

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 63 compras

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

1/31/2021 LD0002
PERIODO: ENERO 2021
R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 69 costo de ventas

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

1/31/2021 LD0008

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 70 ventas

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

1/31/2021 LD0003

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 79 cargas imputables a cuentas costo y gasto
 NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

1/31/2021 LD0004
1/31/2021 LD0008

PERIODO: ENERO 2021

R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 95 gasto de ventas

NÚMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO DEL
OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
1/31/2021 LD0004
1/31/2021 LD0008
MBRES: OMS S.A.C
E LA CUENTA CONTABLE: 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

171,345.00
9,100.00
291,320.00
7,257.00
3,127.00

TOTALES
482,149.00

MBRES: OMS S.A.C

E LA CUENTA CONTABLE: 12 cuentas por cobrar comerciales - terceros

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
7,257.00
3,127.00

TOTALES 10,384
MBRES: OMS S.A.C
E LA CUENTA CONTABLE. 20 mercaderias

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por la centralización del registro de compras 7,165.25
Por la determinación del costo de ventas 3,123.00

TOTALES 10,288

MBRES: OMS S.A.C

E LA CUENTA CONTABLE: 40 tributos, contra..

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
1,289.75
562.14
228.81
198.00

TOTALES 2,278.70

MBRES: OMS S.A.C

E LA CUENTA CONTABLE: 41 remuneracione spor pagar

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
5,498.73
 TOTALES 5,498.73

MBRES: OMS S.A.C

E LA CUENTA CONTABLE: 42 cuentas por pagar comeriales - terceros

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
8,455.00
3,685.14
84,230.00

TOTALES 96,370

MBRES: OMS S.A.C

E LA CUENTA CONTABLE: 46 cuentas por pagar comeriales - terceros

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
1,500.00
1,298.00

TOTALES 2,798

MBRES: OMS S.A.C

 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
Por el activo, pasivo y patrimonio al inicio de las operaciones

TOTALES 0

MBRES: OMS S.A.C

E LA CUENTA CONTABLE: 60 compras

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
Por la compra de mercaderia manufacturada 7,165.25
3,123.00

TOTALES 10,288

MBRES: OMS S.A.C

E LA CUENTA CONTABLE: 61 variacion de inventarios

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
Por el resgistro de la mercaderia
 TOTALES 0

MBRES: OMS S.A.C

E LA CUENTA CONTABLE: 62 gastos de personal

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
Por el ingreso de pagos salariales al personal 6,320.00
Por el ingreso de pago de asignacion familiar 186.00
Por el ingreso de pago del regimen de prestaciones de salud 585.54

TOTALES 7,092

MBRES: OMS S.A.C

E LA CUENTA CONTABLE: 63 compras

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
Por la compra de mercaderia manufacturada 1,271.19
1,100.00

TOTALES 2,371
MBRES: OMS S.A.C
E LA CUENTA CONTABLE: 69 costo de ventas

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
Por la determinación del costo de ventas 7,040.00

TOTALES 7,040

MBRES: OMS S.A.C

E LA CUENTA CONTABLE: 70 ventas

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
Por la centralización del registro de ventas

TOTALES 0

MBRES: OMS S.A.C

E LA CUENTA CONTABLE: 79 cargas imputables a cuentas costo y gasto
 DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR
Por la carga imputable a cuenta de costos y gastos de planilla
Por la carga imputable a cuenta de costos y gastos

TOTALES 0

MBRES: OMS S.A.C

E LA CUENTA CONTABLE: 95 gasto de ventas

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
Por el gasto de ventas 1,271.19
Por la determinación del costo de ventas 1,100.00
7,091.54

TOTALES 9,463
ALDOS Y MOVIMIENTOS

ACREEDOR

8,455.00
3,685.14
1,500.00
1,298.00
84,230.00
5,498.73

104,666.87

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
7,257.00
3,127.00

10,384
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
7,040.00

7,040

ACREEDOR
1,107.00
477.00
152.00
585.54
529.49

2,851

ACREEDOR
5,498.73
325.78
 5,824.51

ACREEDOR
84,230.00
8,455.00
3,685.14

96,370

ACREEDOR
1,500.00
1,298.00

2,798
ACREEDOR
77,507.00
38,753.50
271,274.50

387,535

ACREEDOR

ACREEDOR
7,165.25
3,123.00
 10,288

ACREEDOR

ACREEDOR

0
ACREEDOR

ACREEDOR
6,150.00
2,650.00

8,800
 ACREEDOR
1,271.19
1,100.00
7,091.54

9,463

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
PERIODO: ENERO 2021
R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C

BALANC

CUENTA NOMBRE DEBITO CREDITO

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 482,149.00 104,666.87
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 10,384.00 10,384.00
20 MERCADERÍAS 10,288.25
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES7,040.00
40 Y DE SALUD POR PAGAR 2,278.70 2,851.03
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 5,498.73 5,824.51
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 96,370.14 96,370.14
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 2,798.00 2,798.00
50 CAPITAL 387,535.00
60 COMPRAS 10,288.25
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS 10,288.25
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 7,091.54
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 2,371.19
69 COSTO DE VENTAS 7,040.00
70 VENTAS 8,800.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 9,462.73
95 GASTOS DE VENTAS 9,462.73
TOTALES 646,020.53 646,020.53
UTILIDAD/PERDIDA DEL EJERCICIO
SUMAS IGUALES
-
 BALANCE COMPROBACION 12 COLUMNAS

S.DEUDOR S.ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO PER. NAT.

377,482.13 - 377,482.13 -
- - - -
3,248.25 - 3,248.25 -
- 572.33 - 572.33
- 325.78 - 325.78
- - - -

- 387,535.00 - 387,535.00
10,288.25 - 10,288.25
- 10,288.25 7,040.00
7,091.54 - 7,091.54
2,371.19 2,371.19
7,040.00 - 7,040.00
- 8,800.00
- 9,462.73 9,462.73
9,462.73 - 9,462.73
416,984.09 416,984.09 16,502.73 16,502.73 380,730.38 388,433.11 19,750.98
7,702.73
388,433.11 388,433.11 19,750.98
GAN. NAT. PER. FUN. GAN. FUN.

3,248.25

7,040.00
8,800.00 8,800.00

9,462.73
12,048.25 16,502.73 8,800.00
7,702.73 7,702.73
19,750.98 16,502.73 16,502.73
PERIODO: ENERO 2021
R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al …
(Expresado en Soles)

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 377,482.13
Otros Activos Financieros
Cuentas por cobrar comerciales y otras c
Cuentas por Cobrar Comerciales (net
Otras Cuentas por Cobrar (neto)
Cuentas por Cobrar a Entidades Rela
Anticipos
Inventarios 3,248.25
Activos Biol¢gicos
Activos por Impuestos a las Ganancias
Otros Activos no financieros
Total Activos Corrientes Distintos de lo 380,730.38
Activos no Corrientes o Grupos de A
Activos no Corrientes o Grupos de A
Activos no Corrientes o Grupos de Activo 380,730.38
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS NO CORRIENTES
Otros Activos Financieros
Inversiones en subsidiarias, negocios co
Cuentas por cobrar comerciales y otras c
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Cuentas por Cobrar a Entidades Rela
Anticipos
Activos Biol¢gicos
Propiedades de Inversi¢n
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
Activos intangibles distintos de la pl
Activos por impuestos diferidos
Plusval¡a
Otros Activos no financieros
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 380,730.38
TOTAL DE ACTIVOS 380,730.38
DE SITUACION FINANCIERA
Al …
Expresado en Soles)

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cu
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar 325.78
Cuentas por Pagar a Entidades Relac
Ingresos diferidos
Provisi¢n por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros 572.33
Total de Pasivos Corrientes distintos de
Pasivos incluidos en Grupos de Activos p
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 898.11
PASIVOS NO CORRIENTES
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cu
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relac
Ingresos Diferidos
Provisi¢n por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS 898.11
PATRIMONIO
Capital Emitido 387,535.00
Primas de Emisi¢n
Acciones de Inversi¢n
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados -7,702.73
Otras Reservas de Patrimonio
TOTAL PATRIMONIO 379,832.27
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 380,730.38
PERIODO: ENERO 2021
R.U.C.: 20355446677
RAZÓN SOCIAL, APELLIDOS Y NOMBRES: OMS S.A.C

ESTADO DE RESULTADOS (Por Naturaleza)

Al …
(Expresado en Soles)

Venta de Mercaderias 8,800.00

Compras de Mercaderias 10,288.25
Variacion de Mercaderias 3,248.25
MARGEN COMERCIAL 1,760.00
Venta de Productos Terminados, Sub Prod
Variacion de la Produccion Almacenad
Produccion Activo inmovilizado
PRODUCCION DEL EJERCICIO 1,760.00
Compra de Materias Primas
Variacion Materias Primas
Compra de Materiales Auxiliares
Variacion de Materiales Auxiliares
Compra de Envases y Embalajes
Variacion de Envases y Embalajes
Servicios Prestados por Terceros 2,371.19
VALOR AGREGADO -611.19
Subsidios Gubernamentales
Cargas de Personal 7,091.54
Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION -7,702.73
Descuentos Rebajas y Bonif Obtenidos
Otros Ingresos de Gesti¢n
Ganancia por Medici¢n de Activos No Fina
Otros Gastos de Gesti¢n
Perdida por Medici¢n de Activos No Finan
Valuaci¢n y Deterioro de Activos y Prov
RESULTADO DE EXPLOTACIàN -7,702.73
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Costos Financiaci¢n Capitalizados
Costo Neto Enajenaci¢n Activos Inmoviliz
Donaciones y Sanciones Administrativas F
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMP -7,702.73
Participaci¢n de los Trabajadores
Impuesto a la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO -7,702.73
 ESTADO DE RESULTADOS(Por Función)
Al …
(Expresado en Soles)

Ingresos de actividades ordinarias 8,800.00

Costo de Ventas 7,040.00
Ganancia (P‚rdida) Bruta 1,760.00
GASTOS OPERACIONALES:
Gastos de Ventas y Distribuci¢n 9,462.73
Gastos de Administraci¢n
Ganancia (P‚rdida) de la baja en Activos
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Otras ganancias (p‚rdidas)
Ganancia (P‚rdida) por actividades de op -7,702.73
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Diferencias de Cambio Neto
Otros ingresos (gastos) de las subsidiar
Ganancias (P‚rdidas) que surgen de la Di
Diferencia entre el importe en libros de
Resultado antes de Impuesto a las Gananc -7,702.73

Gasto por Impuesto a las Ganancias

Ganancia(P‚rdida) Neta de Operaciones Co

Ganancia (p‚rdida) procedente de operac

Ganancia (P‚rdida) Neta del Ejercicio -7,702.73