PRACTICA DE LIBROS DE CONTABILIDAD

CON FECHA 01 DE DICIEMBRE DEL 2020 LA EMPRESA LIBERTAD SA CON RUC N° 20799572433, DEDICADA A LA COMPRA Y V
DE CALZADO Y ZAPATILLAS, NOS PIDE AYUDA EN EL LLENADO DE LOS LIBROS Y REGISTROS CONTABLES

PRACTICA DE BALANCE DE INVENTARIO

1. POSEE S/. 4,000.00 EN EFECTIVO

2. POSEE UNA LETRA POR COBRAR POR S/. 12,000.00 SEGÚN FACTURA N° 001-321 EMITIDA EL 12 DE DICIEMBRE DEL
2020 A LA EMPRESA TOBAR SA CON RUC N° 2010340702.
3. FINALIZADO EL AÑO 2019 SE DETERMINO EL SIGUIENTE INVENTARIO EN MERCADERIAS:
a) posee 600 pares de zapatillas marca veloz a un costo unitario de S/. 5,000.00 c/u
b) posee 400 pares de calzado para varon marca Gino a un C.U de 40.00 c/u
4. SE DETERMINA LOS SIGUIENTES ACTIVOS FIJOS AL 31 DE DICIEMBRE 2019
a) se posee una camioneta valorizada en S/. 15,000.00; modelo 2011 con N° de placa A-24, fue comprada el 1 de setiembre de
funcionamiento el mismo dia de la compra.
5. ADEUDA IGV POR S/. 4,500.00.
6. ADEUDA VACACIONES POR S/. 3,000.00 A JAIME ROLDAN EMPLEADO DE LA EMPRESA.
7. CALCULAR EL CAPITAL

PRACTICA REGISTRO DE VENTAS

1. EL 10 DE DICIEMBRE LA EMPRESA PRESTA SUS SERVICIOS A LA EMPRESA COMERCIAL FLORES SA CON RUC 20432113356 PA
MERCADERIA DE LIMA - AREQUIPA COBRANDOLE FLETE DE S/. 0.70 POR CADA KG. SE TRANSPORTA 10,000 KG. SEGÚN FACTU
ES EN EFECTIVO
2. EL 20 DE DICIEMBRE SE LE HIZO UN DESCUENTO DE S/. 600.00 A LA EMPRESA COMERCIAL FLORES SA, EMITIENDOSE
LA NOTA DE CREDITO N° 001-354, DICHO MONTO SERA DEVUELTO EN LO POSTERIOR.
3. DURANTE EL MES DE DICIEMBRE SE PRESTO SERVICIOS A 200 PASAJEROS IDENTIFICANDOSE CON DNI, COBRANDOSELES S/.
POR EL TRASLADO DE LIMA - AREQUIPA EMITIENDOSE LA FACTURA 001-573

PRACTICA REGISTRO DE COMPRAS

1. EL 03 DE DICIEMBRE COMPRA EN EFECTIVO UN CAMION DE 20 TM MARCA VOLVO A RAZON DE S/. 150,000.00 + IGV, SEGÚ
POR EL PROVEEDOR INCAMOTOR S.A. CON RUC 20974668814.
2. EL 06 DE DICIEMBRE SE CONTRATA LOS SERVICIOS DE PUBLICIDAD POR S/. 800.00 + IGV SEGUN F/. 001-372 EMITIDA POR A
RUC N° 20047896732.
3. EL 10 DE DICIEMBRE COMPRA EN EFECTIVO UN OMNIBUS VOLVO VALORIZADO EN S/. 200,000.00 + IGV SEGUN F/. 001-396
PROVEEDOR INTERMOTORS SA CON RUC 20487766241

PRACTICA DE PLANILLAS

NOMBRE OCUPACION SUELDO AFILIACIO

LUIS LLANOS GERENTE 1,500.00 ONP - ESSALUD
PERCY PEREZ TEC. CONTA 1,200.00 AFP PRIMA - ESSALUD
LUISA RADO VENDEDORA 930.00 AFP INTEGRA - ESSALUD
MARIA REYES SECRETARIA 930.00 PROFUTURO - ESSALUD
EDICADA A LA COMPRA Y VENTA
ABLES

DE DICIEMBRE DEL

mprada el 1 de setiembre del 2019 poniendose en

A CON RUC 20432113356 PARA EL TRASLADO DE

A 10,000 KG. SEGÚN FACTURA 001-572. EL COBRO

ES SA, EMITIENDOSE

N DNI, COBRANDOSELES S/. 80.00 A CADA UNO

S/. 150,000.00 + IGV, SEGÚN F/. 001-743 EMITIDA

F/. 001-372 EMITIDA POR AMERICA TV SA CON

00 + IGV SEGUN F/. 001-396 EMITIDA POR EL

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: ALUMNOS DEL 4to CICLO SAC

EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos Tributos contraprestaciones y aportes al sistema
Cuentas or cobrar al personal a los accionistas Cuentas por Pagar Comerciales
(socios), directores y gerentes
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Servicios y otros contratados por anticipado Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Materiales auxiliares suministros y repuestos
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de TOTAL PASIVO
depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización
acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Contingencias
Activo
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACION DEL CLIENTE
NUMERO FECHA DE DOCUMENTO
CORRELATIV EMISION DEL FECHA DE BASE IMPORTE TOTAL
O DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD
COMPROBAN IMPONIBLE DE IGV Y/O DEL
REGISTRO O
TE DE PAGO
VENCIMIENT Nº SERIE O Nº DE
CODIGO LA OPERACIÓN IPM COMPROBANTE
O O Y/O PAGO TIPO SERIE DE LA
NUMERO
APELLIDOS Y NOMBRES,
UNICO DE LA (TABLA 10) MAQUINA TIPO DENOMINACION O RAZON SOCIAL GRAVADA DE PAGO
OPERACIÓN DOCUMENTO NUMERO
REGISTRADORA (TABLA 2)
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO Nº DEL COMPROBANTE DE INFORMACION DEL PROVEEDOR

PAGO, DOCUMENTO, Nº DE
NUMERO
ORDEN DEL FORMULARIO
CORRELATIV FECHA DE
FISICO O VIRTUAL, Nº DE DUA, DOCUMENTO DE IDENTIDAD
O DEL EMISION DEL
DSI O LIQUIDACION DE
REGISTRO O COMPROBANT SERIE O CODIGO COBRANZA U OTROS
CODIGO E DE PAGO O TIPO DE LA AÑO DE DOCUMENTOS EMITIDOS POR
UNICO DE LA DOCUMENTO (TABLA DEPENDENCIA EMISION DE LA SUNAT PARA ACREDITAR EL TIPO (TABLA
OPERACIÓN 10) ADUANERA DUA O DSI NUMERO
CREDITO FISCAL EN LA 2)
(TABLA 11) IMPORTACION
 ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
INFORMACION DEL PROVEEDOR
A GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACION
VALOR DE
LAS OTROS
IMPORTE
ADQUISICIO R/H TRIBUTOS
TOTAL
NES NO Y CARGOS
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION BASE GRAVADAS
IGV
O RAZON SOCIAL IMPONIBLE

TOTALES
 PLANILLA DE SUELDOS
PERIODO :
RUC :
RAZON SOCIAL :

DESCUENTOS AL TRABAJADOR APORT EMPLEADOR

ASIGNACI
NOMBRES Y REMUNERAC BONIFICAC HORAS TOTAL AFP NETO A
Nº CARGO ON
APELLIDOS ION BRUTA ION EXTRAS REMUN. ONP HORIZONTE PRESTAMO JUDICIAL PAGAR ESSALUD TOTAL
FAMILIAR 13% 13.50% 9% APORTES

TOTALES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00