PASO 2 APLICACIÓN DE LA RETENCION EN LA FUENTE

Estudiante
Paula Andrea Ramírez Llanos
Marisol Martínez Gómez
Ana Carolina Sandoval Arango
Javier Andrés Ruiz

Grupo No. 106028_58

Tutor
Jesús David Martínez

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

Bogotá D.C. Octubre 2021
 Introducción

Este trabajo tiene como finalidad comprender los elementos de la retención en la fuente con
el propósito de aplicar la tarifa correspondiente sobre el valor de operaciones sujetas,
teniendo en cuenta que es y cómo se aplica, el cual tiene por objetivo conseguir en forma
gradual que el impuesto se recaude en lo posible dentro del mismo ejercicio gravable en
que se cause
 Objetivos

General
Establecer los elementos de la retención en la fuente y establecer las disposiciones
generales de la retención en la fuente

Específicos
 Aplicar las tarifas correspondientes sobre el valor de operaciones sujetas
 Establecer cuáles son las obligaciones del agente retenedor
Cuadro sinóptico
 Formulario Enero
www.accounter.co

Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 350

1. año 2 0 2 1 0 1
4. Número de formularo
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5

5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT)
6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

9 0 0 9 9 9 5 5 5 4
12. Cod
11. Razón social
Direccion
SOCIEDAD UNADISTAS SAS 32
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
Si es una corrección indique:
25.Código 26. No. Formulario anterior 91. Tarifa 0,4
aportes (art. 114 E.T.)
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 16.579.000 52 529.000

Rentas de pensiones 28 - 53 -

Honorarios 29 5.000.000 54 537.000

Comisiones 30 2.400.000 55 240.000

Servicios 31 439.000 56 16.000

Rendimientos financieros e intereses 32 - 57 -

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 4.940.000 58 184.000

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59 -

Dividendos y participaciones 35 - 60 -

Compras 36 20.280.000 61 585.000

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 62 -

Contratos de construcción 38 - 63 -

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64 -

Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65 -

Otros pagos sujetos a retención 41 - 66 -

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 55.100.000 67 220.000

Ventas 43 - 68 -
Autorretenciones

Honorarios 44 - 69 -

Comisiones 45 - 70 -

Servicios 46 - 71 -

Rendimientos financieros 47 - 72 -
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos
48 73
mineros)
Otros Conceptos 49 - 74 -

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
77
resultadas
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78 2.311.000

Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)

.A responsables del impuesto sobre las ventas 79 -

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80 -

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81) 82 -

Retenciones impuesto de timbre nacional 83

Retenciones Impuesto nacional al consumo 84

Retención contribución laudos arbitrales 85

Total retenciones 86 2.311.000

Total

Más Sanciones 87 -

Total retenciones más sanciones 88 2.311.000

85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el
981. Código Representación sello de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2.311.000
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m‡quina
registradora al dorso de este
formulario
983. No. Tarjeta Profesional
 Formulario Febrero
www.accounter.co

Declaración Mensual de Retenciones en la Fuente Privada 350

1. año 2 0 2 1 0 2
4. Número de formularo
Colombia
Un compromiso que no podemos evadir

1 Lea Cuidadosamente las instrucciones 5

5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT)
6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
Datos del

9 0 0 9 9 9 5 5 5 4
12. Cod
11. Razón social
Direccion
SOCIEDAD UNADISTAS SAS 32
90. Autorretenedores Persons Jurídicas exonerados de
Si es una corrección indique:
25.Código 26. No. Formulario anterior 91. Tarifa 0,4
aportes (art. 114 E.T.)
Base sujeta a retención para
Concepto Retenciones a titulo de renta
pagos a abonos en cuenta

Rentas de trabajo 27 16.579.000 52 529.000

Rentas de pensiones 28 - 53 -

Honorarios 29 5.300.000 54 583.000

Comisiones 30 2.700.000 55 270.000

Servicios 31 615.000 56 29.000

Rendimientos financieros e intereses 32 - 57 -

Arrendamientos (Muebles e inmuebles) 33 5.440.000 58 203.000

Regalias y explotacion de la propiedad intelectual 34 - 59 -

Dividendos y participaciones 35 - 60 -

Compras 36 30.888.000 61 847.000

Transacciones con tarjetas débito y crédito 37 - 62 -

Contratos de construcción 38 - 63 -

Enajenación de activos fijos de personas naturales ante notarios y autoridades de tránsito 39 - 64 -

Loterías, rifas, apuestas y similares 40 - 65 -

Otros pagos sujetos a retención 41 - 66 -

Contribuyentes exonerados de aportes (art. 114-1 E.T.) 42 64.600.000 67 258.000

Ventas 43 - 68 -
Autorretenciones

Honorarios 44 - 69 -

Comisiones 45 - 70 -

Servicios 46 - 71 -

Rendimientos financieros 47 - 72 -
Pagos mensuales provisionales de carácter voluntario (Hidrocarburos y demás productos
48 73
mineros)
Otros Conceptos 49 - 74 -

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises sin convenio 50 - 75

Pagos o abonos en cuenta al exterior a paises con convenio vigente 51 - 76

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o
77
resultadas
Total retenciones renta y complementarios (Sume casillas 52 a 76 y reste casilla 77) 78 2.719.000

Retenciones practicadas a tiutlo de impuesto sobre las ventas (I.V.A)

.A responsables del impuesto sobre las ventas 79 -

Practicadas por servicios a no residentes o no domiciliados 80 -

Menos retenciones practicadas en exceso o indebidas por operaciones anuladas, rescindidas o resultadas 81 -

Total retenciones I.V.A. (Sume 79 y 80 y reste 81) 82 -

Retenciones impuesto de timbre nacional 83

Retenciones Impuesto nacional al consumo 84

Retención contribución laudos arbitrales 85

Total retenciones 86 2.719.000

Total

Más Sanciones 87 -

Total retenciones más sanciones 88 2.719.000

85. No. Indentificación signatario 86. DV

997. Espacio exclusivo para el
981. Código Representación sello de la entidad recaudadora
(Fecha efectiva de la transacción) 980. Pago Total $ 2.719.000
Firma del declarante o de quien lo representa
996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora
982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador 994. Con Salvedades

Coloque el timbre de la m‡quina
registradora al dorso de este
formulario
983. No. Tarjeta Profesional
 Conclusiones

La retención en la fuente no es un impuesto sino un mecanismo de recaudo de un impuesto

en el momento que ocurre el hecho generador del mismo por las transacciones comerciales.
Mediante la figura de la retención en la fuente, el estado ya no debe esperar un año para
recaudar el impuesto de renta, sino que cada mes lo cobra, de esta forma asegura un flujo
constante de recursos. Por lo cual es fácil concluir que la finalidad de la retención en la
fuente consiste en facilitar, acelerar y asegurar el recaudo del impuesto de Renta.