Vissaida Reyes Mota

ID: A00128316

Transacciones contables

Actividad por realizar:

Reflexione sobre cómo realizar transacciones contables entre empresas matriz y
subordinadas y realice los siguientes asientos en los libros contables:

La empresa Comercializadora D4, S.R.L es una empresa que se dedica a la

importación y comercialización de equipos e insumos agropecuarios. La misma
tiene su oficina principal en la ciudad de Santo Domingo, una sucursal en Santiago
y una Agencia de Ventas en Azua. Entre ellas se realizan operaciones y
transacciones comerciales, las cuales deben quedar registradas en los libros
contables.

A continuación, mostramos algunas transacciones que se generaron entre ellas

durante el mes de marzo:

1. El día 01 la casa matriz se asigna un fondo de operaciones para la agencia de

Azua por un monto de RD$10,000.00 pagado mediante el Ck. No.1001 del Banco
Popular Dominicano.
2. El día 10 casa matriz recibe pedidos a crédito, tomados por la agencia de Azua
en nombre del cliente Siembras Hermanas, S.R.L. Se aprueba el crédito, se hace
el despacho de las mercancías por un valor total de RD$50,000.00.
3. El día 11 la casa matriz recibe de la agencia en Azua, solicitud de reembolso de
los gatos por atenciones a clientes, los cuales ascendieron a la suma de
RD$950.00. Mismos que fueron reembolsados al día siguiente.

4. El día 20, la agencia cobra la suma de RD$25,000.00 de los clientes, efectúa el

depósito y realiza la transferencia a la cuenta del BHDLeon de la oficina matriz.
El costo por la transferencia fue de RD$100.00.
5. La casa matriz reembolsa a la agencia el cargo por la transferencia realizada.
6. La sucursal de Santiago, solicita a la casa Matriz mercancía para reposición de
su inventario por un monto de RD$150,000.00. Casa matriz, despacha las

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mercancías.
7. Sucursal reporta venta durante el mes de marzo por un total de RD
$500,000.00, cuyos valores fueron 20% al contado y 80% a crédito.
8. Sucursal realiza depósito de las ventas de contado y transfiere a la cuenta
bancaría del BHDLeon de la casa Matriz.
9. Sucursal, solicita a la Casa Matriz el reembolso de caja chica por un total de
RD$4,100.00.
10. Casa Matriz, reembolsa gastos de caja chica solicitados desde la sucursal de
Santiago.

EMPRESA COMERCIALIZADORA D4, S.R.L

Registro de transacciones
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
01 de Marzo Fondo de operaciones 10,000.00
Casa Matriz 10,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 10,000.00
Banco Popular 10,000.00
P/R Fondo de
operaciones
10 de Marzo Cuentas por cobrar 50,000.00
Siembras hermanas, 50,000.00
S.R,L
@
Efectivo Caja y Banco 50,000.00
P/R recibo de
pedidos a crédito
11 de Marzo Gastos financieros 950,000.00
Reembolso 950,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 950,000.00
P/R recibo de
reembolso
20 de Marzo Cuentas por cobrar 25,000.00
Oficina Matriz 25,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 25,000.00
Banco BHD 25,000.00

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P/R cobro de
mercancía
21 de Marzo Reembolso 100
Cargo por trasferencia 100
@
Efectivo Caja y Banco 100
P/R reembolso
22 de Marzo Compra a Casa Matriz 150,000.00
@
Efectivo Caja y Banco 150,000.00
P/R compra a Casa
Matriz
23 de Marzo Efectivo Caja y Banco 500,000.00
Casa Matriz 500,000.00
@
Ventas 500,000.00
Venta de mercancía al 100,000.00
contado
@
Efectivo Caja y Banco 100,000.00
Venta de mercancía a 400,000.00
crédito
@
Cuentas por cobrar 400,000.00
P/R venta al
contado y a crédito
24 de Marzo Transferencia al 100,000.00
banco
@
Efectivo Caja y Banco 100,000.00
Banco BHD 100,000.00
P/R depósito de
ventas al contado
26 de Marzo Reembolso 4,100.00
Casa Matriz 4,100.00
@
Efectivo Caja y Banco 4,100.00
P/R reembolso
gastos de caja
chica
TOTAL 2,289,200 2,289,200