SÍLABO

DERECHO PROCESAL TRIBUTARIO (100000D82E)

2024 - Ciclo 1 Marzo

1. DATOS GENERALES

1.1.Carrera: Derecho

1.2. Créditos: 3
1.3. Enseñanza de curso: Virtual en vivo
1.4. Horas semanales: 4

2. FUNDAMENTACIÓN
El presente curso se encuentra dirigido a complementar el aprendizaje del derecho tributario en su vertiente
procesal y procedimental. Para ello, se brindarán las herramientas necesarias para comprender y entender los
conceptos procesales y se esté en la capacidad de solicitar, tramitar y ejecutar los principales procedimientos
tributarios. Es importante estudiar el presente curso, dentro de la formación del Abogado, pues el proceso y el
procedimiento tributario nos permiten ejercer los derechos que se nos otorga a nivel de la constitución y los
dispositivos legales tributarios.

3. SUMILLA
El curso se dirige a conocer, comprender y ejecutar los principales procedimientos administrativos tributarios;
así
como la oportunidad de conocer el uso de mecanismos impugnatorios respecto de las decisiones expedidas en
sede administrativa – tributaria.

4. LOGRO GENERAL DE APRENDIZAJE

Al finalizar el curso, el estudiante analiza los procesos y procedimientos dentro de la relación jurídica tributaria
para brindar asesoría legal frente a diversos problemas tributarios.

5. UNIDADES Y LOGROS ESPECÍFICOS DE APRENDIZAJE

Unidad de aprendizaje 1: Semana 1,2 y 3

Derecho Procesal Tributario.

Logro específico de aprendizaje:

Al finalizar la unidad, el estudiante comprende los alcances y el desarrollo del denominado derecho procesal
tributario.

Temario:
Derecho Procesal y Derecho Procesal tributario. Derecho tributario como fuente del derecho procesal.
Principios del proceso y del procedimiento tributario.
El procedimiento administrativo general y los procedimientos tributarios

Unidad de aprendizaje 2: Semana 4,5,6 y 7

Procedimiento tributario: Fiscalización..

Logro específico de aprendizaje:

Al finalizar la unidad, el alumno conoce el trámite y la ejecución del procedimiento de fiscalización de la
administración tributaria y se encuentra en la capacidad de realizar el acompañamiento del mismo.
 Temario:
Procedimiento de Fiscalización. Definición e inicio del procedimiento.
Documentos, acta, cartas, requerimientos y resultado de requerimiento. Exhibición y presentación de
documentación.
Plazo de fiscalización: Plazo e inicio de cómputo. Prórroga. Cierre de requerimiento
Fin del procedimiento de fiscalización. Conclusiones y Finalización

Unidad de aprendizaje 3: Semana 8,9,10,11 y 12

Procedimiento no contencioso y contencioso tributario.

Logro específico de aprendizaje:

Al finalizar la unidad, el alumno identifica el trámite y la ejecución de los principales procedimientos no contenciosos,
para brindar asesoría en la ejecución del procedimiento contencioso tributario.

Temario:
Procedimiento no contencioso tributario. Solicitud de devolución y solicitud de compensación.
Solicitud de fraccionamiento y/o aplazamiento. Requisitos, plazos y pérdida
Procedimiento contencioso tributario: Resolución de controversias tributarias. Autotutela administrativa
Procedimiento contencioso tributario: Procedimiento trilateral ante el Tribunal Fiscal
Procedimiento contencioso tributario: Ofrecimiento, admisión y actuación de pruebas. Valoración de pruebas.

Unidad de aprendizaje 4: Semana 13,14,15,16,17 y 18

Proceso contencioso administrativo tributario.

Logro específico de aprendizaje:

Al finalizar la unidad, el estudiante explica qué es el proceso contencioso tributario, cómo se desarrolla, cuáles son
las consideraciones a tener en cuenta en su ejecución.

Temario:
Proceso contencioso administrativo tributario. Agotamiento de vía administrativa
Fundamentos del Proceso contencioso administrativo: Control de constitucionalidad y la tutela jurisdiccional
efectiva.
Principios del proceso contencioso administrativo tributario
Tipos de sistema de proceso contencioso administrativo: Sistema objetivo y sistema subjetivo. Valoración de
pruebas
Competencia: Territorial y funcional. Plazo de interposición. Legitimidad para obrar.

6. METODOLOGÍA
El curso se desarrolla a través de la plataforma de aprendizaje que se usa como principal medio para el
desarrollo de las sesiones sincrónicas que son complementadas con recursos y materiales que se publican a lo
largo del curso para fomentar el desarrollo de aprendizajes significativos. Por otro lado, el estudiante dispone en
la plataforma de un espacio de foro de consultas para resolver las dudas académicas a lo largo del curso.
Finalmente, las actividades de evaluación se desarrollan de acuerdo con lo señalado en el sílabo a través de la
plataforma de aprendizaje (aprendizaje para la era digital).

7. SISTEMA DE EVALUACIÓN
El cálculo del promedio final se hará de la siguiente manera:

(15%)PC1 + (10%)TA1 + (15%)TA2 + (25%)PC2 + (10%)PA + (25%)EXFI

Donde:

Tipo Descripción Semana Observación

PC1 PRÁCTICA CALIFICADA 1 4 Individual

TA1 TAREA ACADÉMICA 1 7 Evaluación flexible

TA2 TAREA ACADÉMICA 2 10 Individual

PC2 PRÁCTICA CALIFICADA 2 14 Evaluación flexible

PA PARTICIPACIÓN EN CLASE 17 Individual

 Tipo Descripción Semana Observación

EXFI EXAMEN FINAL INDIVIDUAL 18 Individual

Indicaciones sobre Fórmulas de Evaluación:

1. La nota mínima aprobatoria final es de 12.

2. El estudiante que no rinde el examen final puede rendir un único examen de rezagado. La nota obtenida en
este examen de rezagado reemplaza al examen final no rendido.
El estudiante rinde el examen de rezagado en la fecha programada por la Universidad, previa presentación
de solicitud y pago de los derechos por examen de rezagado dispuesto en el tarifario vigente y publicado
en Portal del Estudiante. Los exámenes de rezagados se aplican al final del período lectivo y abarcan todos
los temas vistos en la asignatura.

3. En caso un estudiante no rinda una práctica calificada (PC) y, por lo tanto, obtenga NSP, este es
reemplazado por la nota obtenida en el examen final. Si también tiene NSP en el examen final, este es
reemplazado por la nota obtenida en el examen rezagado. Este reemplazo de nota es automático. No es
necesario que el estudiante realice trámite alguno para que proceda el remplazo de la nota. En caso de que
el alumno tenga más de una práctica calificada no rendida, solo se reemplaza la práctica calificada de
mayor peso.

4. En las evaluaciones flexibles, el estudiante debe elegir si desarrollarla de manera individual o grupal.

8. FUENTES DE INFORMACIÓN
Bibliografía Base:
Eusebio González García. Temas actuales de derecho tributario. J.M. BOSCH EDITOR.
https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=37924
Vázquez del Rey Villanueva, Antonio; Merino Jara, Isaac; Suberbiola Garbizu, Irune. (2021). La
protección de los derechos fundamentales en el ámbito tributario. Wolters Kluwer España.
https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=30367
Pérez Chávez, José - Autor; Fol Olguín, Raymundo - Autor; Camperoi Guerrero, Eladio - Autor. Otras
disposiciones fiscales 2020. Tax Editores Unidos. https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-
detail.pl?biblionumber=37551
Fernández de Soto Blass, María Luisa - Autor. Practicum del derecho tributario español. Dykinson.
https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=37632
Hernández, Pedro Pablo, Jiménez Monegro, Alberto. Derecho administrativo y sus procedimientos.
Editorial Jurídica Continental. . https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?
biblionumber=30999
Bibliografía Complementaria:
Troya Jaramillo, José Vicente - Autor. Manual de Derecho Tributario. Corporación de Estudios y
Publicaciones. https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=37297
Pérez de Ayala, José Luis - Autor. Montesquieu y el derecho tributario moderno. Dykinson.
https://tubiblioteca.utp.edu.pe/cgi-bin/koha/opac-detail.pl?biblionumber=37482

9. COMPETENCIAS

Carrera Competencias específicas

Derecho Derecho Tributario

10.CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

Actividades y
Unidad de aprendizaje Semana Sesión Tema
evaluaciones

Derecho Procesal y Derecho Procesal

Exposición de los
tributario. Derecho tributario como
temas de clase
1 1 fuente del derecho procesal.
Desarrollo de
actividades

Principios del proceso y del

Exposición de los
Unidad 1 procedimiento tributario.
temas de clase
Derecho Procesal 2 2
Desarrollo de
Tributario actividades

El procedimiento administrativo general

Exposición de los
y los procedimientos tributarios
temas de clase
3 3
Desarrollo de
actividades

Procedimiento de Fiscalización.
Exposición de los
Definición e inicio del procedimiento.
temas de clase
Desarrollo de
actividades
4 4

Evaluación
PRÁCTICA
CALIFICADA 1

Documentos, acta, cartas,

Exposición de los
requerimientos y resultado de
temas de clase
5 5 requerimiento. Exhibición y presentación
Desarrollo de
de documentación.
actividades
Unidad 2
Procedimiento tributario:
Fiscalización. Plazo de fiscalización: Plazo e inicio de
Exposición de los
cómputo. Prórroga. Cierre de
temas de clase
6 6 requerimiento
Desarrollo de
actividades

Fin del procedimiento de fiscalización.

Exposición de los
Conclusiones y Finalización
temas de clase
Desarrollo de
actividades
7 7

Evaluación
TAREA ACADÉMICA
1

Procedimiento no contencioso tributario.

Exposición de los
Solicitud de devolución y solicitud de
temas de clase
8 8 compensación.
Desarrollo de
actividades

Solicitud de fraccionamiento y/o

Exposición de los
aplazamiento. Requisitos, plazos y
temas de clase
9 9 pérdida
Desarrollo de
actividades

Procedimiento contencioso tributario:

Exposición de los
Resolución de controversias tributarias.
temas de clase
Unidad 3 Autotutela administrativa
Desarrollo de
Procedimiento no actividades
contencioso y 10 10
contencioso tributario
Evaluación
TAREA ACADÉMICA
2

Procedimiento contencioso tributario:

Exposición de los
Procedimiento trilateral ante el Tribunal
temas de clase
11 11 Fiscal
Desarrollo de
actividades
 Procedimiento contencioso tributario: Exposición de los
Ofrecimiento, admisión y actuación de temas de clase
12 12 pruebas. Valoración de pruebas. Desarrollo de
actividades

Proceso contencioso administrativo

Exposición de los
tributario. Agotamiento de vía
temas de clase
13 13 administrativa
Desarrollo de
actividades

Fundamentos del Proceso contencioso

Exposición de los
administrativo: Control de
temas de clase
constitucionalidad y la tutela
Desarrollo de
jurisdiccional efectiva.
actividades
14 14

Evaluación
PRÁCTICA
CALIFICADA 2

Principios del proceso contencioso

Exposición de los
administrativo tributario
temas de clase
15 15
Desarrollo de
Unidad 4 actividades
Proceso contencioso
administrativo tributario
Tipos de sistema de proceso contencioso
Exposición de los
administrativo: Sistema objetivo y
temas de clase
16 16 sistema subjetivo. Valoración de pruebas
Desarrollo de
actividades

Competencia: Territorial y funcional.

Exposición de los
Plazo de interposición. Legitimidad para
temas de clase
obrar.
Desarrollo de
actividades
17 17

Evaluación
PARTICIPACIÓN EN
CLASE

Evaluación
EXAMEN FINAL
18 18
INDIVIDUAL