TABLA 1.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES DE TAGLOPESA

PERIODO 1 PERIODO 0 PERIODO 2

(S/. 000) (S/. 000) (S/. 000)

Ventas 81,499 72,101 81,499

Costo de Ventas -59,251 -48,990 -58,079
Utilidad bruta 22,248 23,111 23,420 MARGEN NETO = UTILIDAD NETA / ING

Gastos de Operación
Gastos de Ventas y Distribución -9,258 -9,238 -9,258 MARGEN BRUTO = UTILIDAD BRUTA /
Gastos de Administración -3,264 -3,726 -3,264
Otros ingresos 952 588 952
Otros egresos -73 -41 -73 RENTABILIDAD DEL NEGOCIO (ROI)= U
Utilidad operativa 10,605 10,694 11,777 RENTABILIDAD OPERATIVA= UTILIDAD

Otros ingresos (gastos)

Ingresos financieros 55 78 55 ROTACION (N° VECES) = COSTO DE VEN
Gastos financieros -3,719 -3,988 -3,719
Diferencia de cambio, neto 1,545 748 1,545 Utilidad Operativa: Estado de Resultad
Costo de Ventas: Estado de Resultados
Utilidad antes de impuestos a las ganancias 8,486 7,532 9,658 Gastos de Operación: Estado de Result
Inventario promedio: Situación Financ
Gasto por impuesto a las ganancias -2,745 -2,594 -2,745
PERIODO DE REALIZACIÓN (DIAS) = 36
Utilidad neta y resultado integral del ejercicio 5,741 4,938 6,913

TABLA 2. ESTADO DEL ACTIVO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA DE TAGLOPESA MARGEN NETO

UTILIDAD NETA
PERIODO 1 PERIODO 0 PERIODO 2 INGRESO POR VENTAS
(S/. 000) (S/. 000) (S/. 000)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente al efectivo 1,205 1,876 1,205
Cuentas por cobrar comerciales neto MARGEN BRUTO
- Terceros 28,598 18,631 28,598 UTILIDAD BRUTA
- Entidades relacionadas 182 65 182 INGRESO POR VENTAS
Otras cuentas por cobrar, neto 1,137 1,818 1,137
Existencias neto 18,425 16,361 12,966
Activos por impuesto a las ganancias 620
Gastos por Anticipado 1,180 1,638 1,180 RENTABILIDAD DEL NEGOCIO
UTILIDAD NETA
Total activos corrientes 50,727 41,009 45,268 (COSTO DE VENTAS+GASTOS DE OPE

ACTIVOS NO CORRIENTES
Propiedades, planta y equipo, neto 73,645 73,984 73,645
Activos intangibles, neto 429 372 429 RENTABILIDAD OPERATIVA
UTILIDAD OPERATIVA
Total activos no corrientes 74,074 74,356 74,074 ACTIVO TOTAL

TOTAL ACTIVOS 124,801 115,365 119,342

ROTACIÓN N VECES
COSTO DE VENTAS
INVENTARIO PROMEDIO
O = UTILIDAD NETA / INGRESO X VENTAS

TO = UTILIDAD BRUTA / INGRESO X VENTAS

D DEL NEGOCIO (ROI)= UTILIDAD NETA / ACTIVO TOTAL

D OPERATIVA= UTILIDAD OPERATIVA / (COSTO DE VENTAS+GASTOS DE OPERACIÓN)

° VECES) = COSTO DE VENTAS/INVENTARIO PROMEDIO

ativa: Estado de Resultados

tas: Estado de Resultados
eración: Estado de Resultados
omedio: Situación Financiera (Sinónimo de existencias neto)

REALIZACIÓN (DIAS) = 360 / ROTACION (N° VECES)

VARIACIÓN DE MARGEN
NETO
10% 8%
PERIODO 1 PERIODO 2 Varianza 8% 7%
MARGEN NETO 7% 8% 20% 6%
4%
UTILIDAD NETA 5,741 6,913
2%
NGRESO POR VENTAS 81,499 81,499 0%
1 2
 29%
VARIACIÓN DEL MARGEN
29%
PERIODO 1 PERIODO 2 Varianza BRUTO
MARGEN BRUTO 27% 29% 5%
UTILIDAD BRUTA 22,248 23,420 28%

NGRESO POR VENTAS 81,499 81,499 27%

27%

PERIODO 1 PERIODO 2 Variación 26%

1 2
TABILIDAD DEL NEGOCIO 5% 6% 26%
UTILIDAD NETA 5,741 6,913
VENTAS+GASTOS DE OPERACIÓN) 124,801 119,342 RENTABILIDAD DEL NE -
GOCIO
7%
6%
6%
PERIODO 1 PERIODO 2 Variación 5% 5%
NTABILIDAD OPERATIVA 8% 10% 16% 4%
3%
UTILIDAD OPERATIVA 10,605 11,777 2%
1%
ACTIVO TOTAL 124,801 119,342 0%
1 2

PERIODO 1 PERIODO 2 Varianza

ROTACIÓN N VECES 3 4 39%
RENTABILIDAD OPERATIVO
COSTO DE VENTAS 59,251 58,079
12%
NVENTARIO PROMEDIO 18,425 12,966

10% 10%

8%

8%

6%
1 2
 8%

8%

6%
1 2

ROTACIÓN Nº VECES
5
4

4
3
3

0
1 2
TABLA 3. ESTRUCTURA DEL COSTO DE VENTAS
PERIODO 1 PERIODO 0 PERIODO 1
(S/. 000) (S/. 000) (S/. 000)

Inventario inicial de mercaderías 238 116 238

Compra de mercadería 210 134 210
Inventario inicial de productos terminados 4,139 5,598 4,139
Inventario inicial de subproductos 0 31 0
Inventario inicial de productos en proceso 3,172 1,843 3,172
Materia prima 36,171 32,405 34,999
Mano de obra 2,713 3,062 2,713
Compensación por tiempo de servicios 0 0 0
Servicios de terceros 427 3,128 427
Depreciación 4,386 2,724 4,386
Otros gastos de fabricación 12,847 7,809 12,847
Salidas por consumo interno 0 -311 0
Inventario final de mercaderías -208 -238 -208
Inventario final de productos terminados -2,599 -4,139 -2,599
Inventario final de productos en proceso -2,245 -3,172 -2,245

TOTAL 59,251 48,990 58,079

TABLA 4. COMPOSICIÓN DE LAS EXISTENCIAS, NETO

PERIODO 1 PERIODO 0 PERIODO 2
(S/. 000) (S/. 000) (S/. 000)

Mercaderías 208 238 208

Productos terminados 2,599 4,139 1,819
Productos en proceso 2,245 3,172 2,245
Materias primas 6,117 3,611 4,129
Suministros diversos 7,082 5,071 4,391
Existencias por recibir 545 418 545

Estimación para desvalorización de inventarios -371 -288 -371

TOTAL EXISTENCIAS 18,425 16,361 12,966

 TABLA 5. COMPOSICIÓN DEL COSTO DE MATERIAS PRIMAS

BAGAZO MADERA PINO

PERIODO 0 32% 37%
PERIODO 1 30% 35%
PERIODO 1 10,851.30 12,659.85

TABLA 6. PARTICIPACIÓN PORCENTUAL DE PROVEEDORES DE BAGAZO

Empresa Período 0 Período 1

Industrial Pucará 38% 40%
Agroindustrial Paramona 24% 25%
Agroindustria Sol Brillante 25% 20%
Industrias Azucareras Nilo 13% 15%

TABLA 7. PARTICIPACIÓN PORCENTUAL DE PROVEEDORES DE MADERA DE PI

Empresa Período 0 Período 1

Asociación Forestal PINES 40% 50%
Coorperativa del Pino 45% 35%
Otros 15% 15%

PERIODO 2 10,340.20 11,999.01

30% 1819.30

32.50% 4128.98
38% 4390.84
 MADERAS VARIASRESINA UFOTROS INSUMOS
4% 19% 8%
5% 21% 9%
1,808.55 7,595.91 3,255.39

ORES DE BAGAZO

Periodo 1 PERIODO 2
4340.52 4058.39
2712.825 2566.33
2170.26 2087.79
1627.70 1627.70
10340.20

ORES DE MADERA DE PINO

6329.92 5855.18
4430.95 4244.85
1898.98 1898.98
11999.01

1,808.55 7,595.91 3,255.39 34,999.06