caso 1 PRESTAMO INTERBANCARIO

El Banco de Crédito, con fecha 02/05/2022, otorgó un préstamo interbancario al Interbank por el importe de
4.70%.
Se pide:
a) Realice el registro contable del préstamo interbancario otorgado al Interbank.
b) Realice el registro contable de devengue de intereses de forma diaria
c) Realice el registro contable de cancelación del préstamo interbancario.

Préstamos Interbancarios
Intitución Moneda Monto TEA Apertura Plazo
Interbank PEN 20,000,000.00 4.70% 5/2/2022 1

a) Préstamo otorgado
Cod Cuenta Descipción de Cuenta
1211.01.04 Prestamo interbancario - Banco Interbank
1112.01.01 Cuenta corriente ordinaria del BCRP
X/X por el prestamo interbancario otorgado al Interbank

b) Devengue de intereses del Préstamo otorgado

Cod Cuenta Descipción de Cuenta
1218.01.04 Intereses devengados fondos interbancarios Interbank
5112.01.04 Intereses devengados fondos interbancarios Interbank
X/X por los intereses devengados por 1 día

c) Cancelación del Préstamo otorgado

Cod Cuenta Descipción de Cuenta
1112.01.01 Cuenta corriente ordinaria del BCRP
1211.01.04 Prestamo interbancario - Banco Interbank
1218.01.04 Intereses devengados fondos interbancarios Interbank
X/X por la cancelación de préstamo interbancario

caso 2 PRESTAMO INTERBANCARIO AL BBVA

El Banco de Interbank, con fecha 02/04/2022, otorgó un préstamo interbancario al BBVA por el importe de S/ 15'00
una tasa del 5.00% en moneda nacional y 0.45% en moneda extranjera
Se pide:
a) Realice el registro contable del préstamo interbancario otorgado al BBVA
b) Realice el registro contable de devengue de intereses de forma diaria
c) Realice el registro contable de cancelación del préstamo interbancario.

Préstamos Interbancarios
Intitución Moneda Monto TEA Apertura Plazo
BBVA PEN 15,000,000.00 4.70% 4/2/2022 3
BBVA USD 5,000,000.00 0.45% 4/2/2022 3
a) Préstamo otorgado
Cod Cuenta Descipción de Cuenta
1211.01.06 Prestamo interbancario - Banco BBVA
1112.01.01 Cuenta corriente ordinaria del BCRP -INTERBANK
X/X por el prestamo interbancario otorgado al Interbank

b) Devengue de intereses del Préstamo otorgado

Cod Cuenta Descipción de Cuenta
1218.01.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
5112.01.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
X/X por los intereses devengados del día 1
1218.01.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
5112.01.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
X/X por los intereses devengados del día 2
1218.01.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
5112.01.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
X/X por los intereses devengados del día 3

En Grupo, Realizar los asientos contables en moneda extranjera

a) Préstamo otorgado en USD
Cod Cuenta Descipción de Cuenta
1211.02.06 Prestamo interbancario - Banco BBVA
1112.02.01 Cuenta corriente ordinaria del BCRP -INTERBANK
X/X por el prestamo interbancario otorgado al Interbank en USD

b) Devengue de intereses del Préstamo otorgado en USD

Cod Cuenta Descipción de Cuenta
1218.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
5112.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
X/X por los intereses devengados del día 1
1218.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
5112.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
X/X por los intereses devengados del día 2
1218.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
5112.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
X/X por los intereses devengados del día 3 en USD

c) Cancelación del Préstamo otorgado en USD

Cod Cuenta Descipción de Cuenta
1112.02.01 Cuenta corriente ordinaria del - INTERBANK
1211.02.06 Prestamo interbancario - Banco BBVA
1218.02.06 Intereses devengados fondos interbancarios BBVA
X/X por la cancelación de préstamo interbancario en USD
 12 FONDOS INTERBANCARIOS
1201FONDOS INTERBANCARIOS
Interbank por el importe de S/ 20'000,000.00 por 1 día a una tasa del 1201.01 Bancos
1201.01.03 Bancos - BCP
1201.01.04 Bancos - Interbank
1201.01.05 Bancos - Scotiabank
1201.01.06 Bancos - BBVA
1201.01.32 Bancos - GNB
1201.02 Financieras
1201.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
1201.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
1201.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Micro
1201.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito
1201.09 Otras empresas del sistema financiero
Vencimiento Interés K+I Estado 1208RENDIMIENTOS DEVENGADOS DE FONDOS INTERBA
1208.01 Bancos
5/3/2022 2,551.77 20,002,551.77 Vigente 1208.01.03 Bancos - BCP
1208.01.04 Bancos - Interbank
1208.01.05 Bancos - Scotiabank
1208.01.06 Bancos - BBVA
1208.01.32 Bancos - GNB
Debe Haber
1208.02 Financieras
S/20,000,000.00 1208.03 Cajas Municipales de Ahorro y Crédito
S/20,000,000.00 1208.04 Cajas Rurales de Ahorro y Crédito
1208.05 Entidades de Desarrollo para la Pequeña y Micro
1208.06 Cooperativas de Ahorro y Crédito
1612.1 PRINCIPAL 1208.09 Otras empresas del sistema financiero
Modificada por la Resol. SBS N° 29-2005 del 12.01.2005
Modificada por la Resol. SBS N° 29-2005 del 12.01.2005
Debe Haber
S/2,551.77
S/2,551.77

Debe Haber
S/20,002,551.77
S/20,000,000.00
S/2,551.77

¿Grava el ITF en operaciones propia

las ESF?
Las operaciones entre entidades de
A por el importe de S/ 15'000,000.00 y $ 5'000,000.00 por 3 días a sistema financiero están inafectos d

Vencimiento Interés K+I Estado

4/5/2022 5,741.48 15,005,741.48 Vigente
4/5/2022 187.08 5,000,187.08 Vigente
62.36
Debe Haber
S/15,000,000.00
S/15,000,000.00

Debe Haber
S/1,913.83
S/1,913.83

S/1,913.83
S/1,913.83

S/1,913.83
S/1,913.83

S/5,741.48 S/5,741.48

Debe Haber
5,000,000.00
S/5,000,000.00

Debe Haber
62.36
S/62.36

S/62.36
S/62.36

S/62.36
S/62.36

S/187.08 S/187.08

Debe Haber
S/5,000,000.00
S/5,000,000.00
S/187.08
 ARIOS
ARIOS

CP
nterbank
cotiabank
BBVA
NB
es de Ahorro y Crédito
e Ahorro y Crédito
sarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
Ahorro y Crédito
del sistema financiero
ENGADOS DE FONDOS INTERBANCARIOS

BCP
nterbank
cotiabank
BBVA
GNB

es de Ahorro y Crédito
e Ahorro y Crédito
sarrollo para la Pequeña y Microempresa EDPYMES
Ahorro y Crédito
del sistema financiero
SBS N° 29-2005 del 12.01.2005
SBS N° 29-2005 del 12.01.2005

el ITF en operaciones propias de

aciones entre entidades del
financiero están inafectos de ITF