Honorarios de personas fisicas

Ene-Abr May-Sep Oct-Dic

$ 25,000.00 $30,000.00 $ 35,000.00
1.16 1.16 1.16
Importe 100% $ 21,551.72 $25,862.07 $ 30,172.41
IVA 16% $ 3,448.28 $ 4,137.93 $ 4,827.59
Total $ 25,000.00 $30,000.00 $ 35,000.00

Honorarios de personas morales

Feb Abr-Ago Sep-Oct Dic
100% $ 21,500.00 $12,000.00 $ 15,000.00 $ 32,000.00
95.34%
importe 100% $ 22,550.87 $12,586.53 $ 15,733.17 $ 33,564.09
iva 16% $ 3,608.14 $ 2,013.85 $ 2,517.31 $ 5,370.25
subtotal 116% $ 26,159.01 $14,600.38 $ 18,250.47 $ 38,934.34
retencion isr 10% $ 2,255.09 $ 1,258.65 $ 1,573.32 $ 3,356.41
retencion iva 10.66 $ 2,403.92 $ 1,341.72 $ 1,677.16 $ 3,577.93
total $ 21,500.00 $12,000.00 $ 15,000.00 $ 32,000.00

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

Sueldo $ 7,500.00
Fecha ingreso 16/12/2017
Años trabajados 6
Prima 5.5
Aguinaldo 15 DIAS

Sueldo diario $ 250.00 Gravado

Sueldo mensual $ 7,604.03 15 UMAS $ 7,604.03
Prima vacacional (5.5. dias) $ 1,375.00 $ 1,556.10 30 UMAS
Aguinaldo (15 dias) $ 3,750.00 $ 3,112.20 $ 637.80

concepto ENE FEB MAR ABR

Emision mensual anticipada $ 1,263.26 $ 1,366.08 $ 1,263.26 $ 1,398.61
Cuotas patronales $ 1,118.83 $ 1,203.72 $ 1,118.83 $ 1,238.71
Cuotas del trabajador $ 144.43 $ 162.36 $ 144.43 $ 159.90
Emision bimestral anticipada $ 2,545.08 $ 2,545.08
Cuotas patronales $ 2,291.14 $ 2,291.14
Cuotas del trabajador $ 253.94 $ 253.94

Impuesto estatal sobre nominas

Dec-22 Jan-23 Feb-23 Mar-23
Sueldo mesnual $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03
Prima vacacional(3.5 dias) $ 875.00
Aguinaldo (15 dias) $ 3,750.00
Total $ 12,229.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03
Tasa 3% 3% 3% 3%
Impuesto sobre la nomina $ 366.87 $ 228.12 $ 228.12 $ 228.12

Concepto Ene Feb Mar Abr

Arrendamiento local $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 7,000.00
Energia electrica $ 1,200.00 $ 1,000.00
Telefono e internet $ 1,050.00 $ 1,050.00 $ 1,050.00 $ 1,050.00
Cursos IMPC $ 4,000.00
Papeleria $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00

Inversiones
Equipo computo $ 40,000.00 Jan-21
Impresora laser $ 10,000.00 May-21

importe sin Fecha de Deduccion

Tasa
IVA Adquisicion anual
$ 34,482.76 Jan-21 30% $ 10,344.83
$ 8,620.69 May-21 30% $ 2,586.21

EQUIPO DE COMPUTO Años 2021 2022 2023

Meses ded. 11 12 12

IMPRESORA LASER Años 2021 2022 2023

Meses ded. 7 12 12

Importe Ded. Importe Ded.

MES Mes ded. Mes. Adq.
Mes Adum
Enero $ 862.07 1 $ 862.07 Jan-21
Febrero $ 862.07 2 $ 1,724.14 Jan-21
Marzo $ 862.07 3 $ 2,586.21 Jan-21
Abril $ 862.07 4 $ 3,448.28 Jan-21
Mayo $ 862.07 5 $ 4,310.35 Jan-21
Junio $ 862.07 6 $ 5,172.42 Jan-21
Julio $ 862.07 7 $ 6,034.49 Jan-21
Agosto $ 862.07 8 $ 6,896.56 Jan-21
Septiembre $ 862.07 9 $ 7,758.63 Jan-21
Octubre $ 862.07 10 $ 8,620.70 Jan-21
Noviembre $ 862.07 11 $ 9,482.77 Jan-21
Diciembre $ 862.07 12 $ 10,344.84 Jan-21

Importe Ded. Importe Ded.

MES Mes ded. Mes. Adq.
Mes Adum
Enero $ 215.52 1 $ 215.52 May-21
Febrero $ 215.52 2 $ 431.03 May-21
Marzo $ 215.52 3 $ 646.55 May-21
Abril $ 215.52 4 $ 862.07 May-21
Mayo $ 215.52 5 $ 1,077.59 May-21
Junio $ 215.52 6 $ 1,293.10 May-21
Julio $ 215.52 7 $ 1,508.62 May-21
Agosto $ 215.52 8 $ 1,724.14 May-21
Septiembre $ 215.52 9 $ 1,939.66 May-21
Octubre $ 215.52 10 $ 2,155.17 May-21
Noviembre $ 215.52 11 $ 2,370.69 May-21
Diciembre $ 215.52 12 $ 2,586.21 May-21

3.- Deducciones autorizadas

Honorarios medicos 120000 TDD SI SUMA AÑO
Honorarios dentales 6000 Efectivo NO 15% TOTAL DE
 Solo sobre ingresos exentos
DEDUCIBLE NO DEDUCIBLE IMPORTE DEDUCIBLE
Exento 53% 47%
=========> $ 7,604.03
$ 1,375.00 =========> $ 728.75 $ 646.25 $ 728.75
$ 3,112.20 =========> $ 1,649.47 $ 1,462.73 $ 2,287.27
Ingr. Gravados + la proporcion deducible

MAY JUN JUL AGO SEP OCT

$ 1,353.49 $ 1,398.61 $ 1,353.49 $ 1,398.61 $ 1,398.61 $ 1,353.49
$ 1,198.75 $ 1,238.71 $ 1,198.75 $ 1,238.71 $ 1,238.71 $ 1,198.75
$ 154.74 $ 159.90 $ 154.74 $ 159.90 $ 159.90 $ 154.74
$ 2,631.36 $ 2,631.36 $ 2,674.50
$ 2,368.81 $ 2,368.81 $ 2,407.64
$ 262.55 $ 262.55 $ 266.86

Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23

$ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03

$ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03

3% 3% 3% 3% 3% 3%
$ 228.12 $ 228.12 $ 228.12 $ 228.12 $ 228.12 $ 228.12

May Jun Jul Ago Sep Oct

$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
$ 1,300.00 $ 1,400.00 $ 1,200.00
$ 1,050.00 $ 1,050.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00

$ 950.00 $ 950.00 $ 950.00 $ 950.00 $ 1,100.00 $ 1,100.00

Años Meses Meses ded. Importe de. Acum. Meses ded.

Deduccion mensual
deduccion deduccion Acum. 2022 2022 2023
$ 862.07 3.3 40 23 $ 19,827.59 12
$ 215.52 3.3 40 19 $ 4,094.83 12

2024
5 40

2024
9 40

Ultimo mes INPC ult.

Factor de Importe Ded Acum
INPC Mes adq. de la 1era Mes prim Diferencia
actualización Act.
mitad mitad
110.211 Jan-23 127.336 1.1553 $ 995.95 $ 995.95
110.211 Jan-23 127.336 1.1553 $ 1,991.90 $ 995.95
110.211 Jan-23 127.336 1.1553 $ 2,987.85 $ 995.95
110.211 Feb-23 127.709 1.1587 $ 3,995.52 $ 1,007.67
110.211 Feb-23 127.709 1.1587 $ 4,994.40 $ 998.88
110.211 Mar-23 128.7562 1.1682 $ 6,042.42 $ 1,048.02
 110.211 Mar-23 128.7562 1.1682 $ 7,049.49 $ 1,007.07
110.211 Apr-23 129.1682 1.1720 $ 8,082.77 $ 1,033.28
110.211 Apr-23 129.1682 1.1720 $ 9,093.11 $ 1,010.35
110.211 May-23 129.4265 1.1743 $ 10,123.29 $ 1,030.17
110.211 May-23 129.4265 1.1743 $ 11,135.62 $ 1,012.33
110.211 Jun-23 130.1124 1.1805 $ 12,212.08 $ 1,076.47
Ultimo mes INPC ult.
Factor de Importe Ded Acum
INPC Mes adq. de la 1era Mes prim Diferencia
actualización Act.
mitad mitad
112.419 Jan-23 127.336 1.1326 $ 244.09 $ 244.09
112.419 Jan-23 127.336 1.1326 $ 488.19 $ 244.09
112.419 Jan-23 127.336 1.1326 $ 732.28 $ 244.09
112.419 Feb-23 127.709 1.1360 $ 979.31 $ 247.03
112.419 Feb-23 127.709 1.1360 $ 1,224.14 $ 244.83
112.419 Mar-23 128.7562 1.1453 $ 1,480.99 $ 256.85
112.419 Mar-23 128.7562 1.1453 $ 1,727.82 $ 246.83
112.419 Apr-23 129.1682 1.1489 $ 1,980.86 $ 253.04
112.419 Apr-23 129.1682 1.1489 $ 2,228.47 $ 247.61
112.419 May-23 129.4265 1.1512 $ 2,481.03 $ 252.56
112.419 May-23 129.4265 1.1512 $ 2,729.14 $ 248.10
112.419 Jun-23 130.1124 1.1573 $ 2,993.02 $ 263.88

$ 188,159.90
$ 68,482.26
rcion deducible

NOV DIC
$ 1,398.61 $ 1,353.49
$ 1,238.71 $ 1,198.75
$ 159.90 $ 154.74
$ 2,631.36
$ 2,368.81
$ 262.55

Oct-23 Nov-23 Dec-23

$ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03
$ 1,375.00
$ 3,750.00
$ 7,604.03 $ 7,604.03 $12,729.03
3% 3% 3%
$ 228.12 $ 228.12 $ 381.87

Nov Dic
$ 7,000.00 $ 7,000.00
$ 1,300.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
$ 5,000.00
$ 1,100.00 $ 1,100.00

Importe
Importe ded. Mese pend.
pend. Por
2023 Por ded.
dedu.
$ 10,344.83 5 $ 4,310.34
$ 2,586.21 9 $ 1,939.66
$ 1,240.04
$ 1,240.04
$ 1,240.04
$ 1,254.70
$ 1,243.71
$ 1,304.87
$ 1,253.90
$ 1,286.32
$ 1,257.95
$ 1,282.74
$ 1,260.43
$ 1,340.35

$ 15,205.10
 ENE FEB MAR
(+) Ingresos por honorarios PF $ 21,551.72 $ 21,551.72 $ 21,551.72
(+) Ingresos por honorarios PM $ - $ 22,550.87 $ -
(=) Ingresos acumulables del mes $ 21,551.72 $ 44,102.59 $ 21,551.72
(+) Ingresos acumulables del periodo $ 21,551.72 $ 65,654.32 $ 87,206.04
(+) Sueldos $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03
(+) prima vacacional $ - $ - $ -
(+) aguinaldo $ - $ - $ -
(+) contribuciones de seguridad social mensual $ 1,118.83 $ 1,203.72 $ 1,118.83
(+) contribuciones de seguridad social bimestral $ 2,291.14 $ - $ 2,291.14
(+) Impuesto sobre nomina $ 366.87 $ 228.12 $ 228.12
(+) arrendamiento total $ 4,000.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00
(+) Energia electrica $ 1,200.00 $ -
(+) internet y telefono $ 1,050.00 $ 1,050.00 $ 1,050.00
(+) cursos $ 4,000.00
(+) papeleria $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
(+) Inversiones $ 1,240.04 $ 1,240.04 $ 1,240.04
(-) Deducciones autorizadas del mes $ 18,470.91 $ 17,325.91 $ 22,332.16
(-) Deducciones autorizadas del periodo $ 18,470.91 $ 35,796.82 $ 58,128.98
(=) Base para el impuesto $ 3,080.81 $ 29,857.50 $ 29,077.06
(-) Limite inferior $ 746.05 $ 25,871.65 $ 18,996.16
(=) Excedente sobre el limite inferior $ 2,334.76 $ 3,985.85 $ 10,080.90
(x) Tasa 6.40% 17.92% 10.88%
(=) Impuesto marginal $ 149.42 $ 714.26 $ 1,096.80
(+) cuota fija $ 14.32 $ 2,365.76 $ 1,115.49
(=) Impuesto a cargo $ 163.74 $ 3,080.02 $ 2,212.29
(-) Retenciones del impuesto $ - $ 2,255.09 $ -
(-) Retenciones del impuesto del periodo $ - $ 2,255.09 $ 2,255.09
(=) Impuesto a cargo $ 163.74 $ 824.94 $ -
(-) pagos provisionales $ - $ 163.74 $ 824.94
(=) impuesto a cargo $ 163.74 $ 661.19 $ -

DECLARACION ANUAL

Ingresos acumulables del mes $ 456,548.43

(-) Deducciones autorizadas del mes $ 257,171.90
(=) Ingreso acumulablee $ 199,376.54

(-) Deducciones personales $ 68,482.26

(=) Base del impuesto $ 130,894.27

(-) limite inferior 75984.58

(=) excedente sobre limite inferior $ 54,909.69
(x) tasa 10.88%
(=) impuesto marginal $ 5,974.17
(+) cuota fija 4461.94
(=) impuesto del ejercicio $ 10,436.11

(-) retenciones de ISR $ 15,051.40

(-) Pagos provisionales $ 7,519.45
(=) Impuesto a cargo -$ 12,134.73
ABR MAY JUN JUL AGO SEP
$ 21,551.72 $ 25,862.07 $ 25,862.07 $ 25,862.07 $ 25,862.07 $ 25,862.07
$ 12,586.53 $ 12,586.53 $ 12,586.53 $ 12,586.53 $ 12,586.53 $ 15,733.17
$ 34,138.26 $ 38,448.60 $ 38,448.60 $ 38,448.60 $ 38,448.60 $ 41,595.23
$ 121,344.30 $ 159,792.90 $ 198,241.50 $ 236,690.10 $ 275,138.71 $ 316,733.94
$ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,238.71 $ 1,198.75 $ 1,238.71 $ 1,198.75 $ 1,238.71 $ 1,238.71
$ - $ 2,368.81 $ - $ 2,368.81 $ - $ 2,407.64
$ 228.12 $ 228.12 $ 228.12 $ 228.12 $ 228.12 $ 228.12
$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00
$ 1,000.00 $ - $ 1,300.00 $ - $ 1,400.00 $ -
$ 1,050.00 $ 1,050.00 $ 1,050.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 800.00 $ 950.00 $ 950.00 $ 950.00 $ 950.00 $ 1,100.00
$ 1,254.70 $ 1,243.71 $ 1,304.87 $ 1,253.90 $ 1,286.32 $ 1,257.95
$ 20,175.56 $ 21,643.41 $ 20,675.73 $ 21,803.61 $ 20,907.17 $ 22,036.45
$ 78,304.54 $ 99,947.95 $ 120,623.68 $ 142,427.28 $ 163,334.46 $ 185,370.91
$ 43,039.76 $ 59,844.95 $ 77,617.83 $ 94,262.82 $ 111,804.25 $ 131,363.03
$ 25,328.21 $ 55,640.06 $ 66,768.07 $ 90,550.75 $ 103,486.57 $ 116,422.39
$ 17,711.55 $ 4,204.89 $ 10,849.76 $ 3,712.07 $ 8,317.68 $ 14,940.64
10.88% 16.00% 16.00% 17.92% 17.92% 17.92%
$ 1,927.02 $ 672.78 $ 1,735.96 $ 665.20 $ 1,490.53 $ 2,677.36
$ 1,487.32 $ 4,468.15 $ 5,361.78 $ 8,280.16 $ 9,463.04 $ 10,645.92
$ 3,414.34 $ 5,140.93 $ 7,097.74 $ 8,945.36 $ 10,953.57 $ 13,323.28
$ 1,258.65 $ 1,258.65 $ 1,258.65 $ 1,258.65 $ 1,258.65 $ 1,573.32
$ 3,513.74 $ 4,772.39 $ 6,031.05 $ 7,289.70 $ 8,548.35 $ 10,121.67
$ - $ 368.54 $ 1,066.69 $ 1,655.66 $ 2,405.21 $ 3,201.61
$ 824.94 $ 824.94 $ 824.94 $ 1,066.69 $ 1,655.66 $ 2,405.21
$ - $ - $ 241.76 $ 588.97 $ 749.55 $ 796.40
OCT NOV DIC TOTALES
$ 30,172.41 $ 30,172.41 $ 30,172.41 $ 306,034.48
$ 15,733.17 $ - $ 33,564.09 $ 150,513.95
$ 45,905.58 $ 30,172.41 $ 63,736.50 $ 456,548.43
$ 362,639.52 $ 392,811.93 $ 456,548.43 $ 2,694,353.42
$ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 7,604.03 $ 91,248.30
$ - $ - $ 728.75 $ 728.75
$ - $ - $ 2,287.27 $ 2,287.27
$ 1,198.75 $ 1,238.71 $ 1,198.75 $ 14,429.93
$ - $ 2,368.81 $ - $ 14,096.35
$ 228.12 $ 228.12 $ 228.12 $ 2,876.20
$ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 7,000.00 $ 75,000.00
$ 1,200.00 $ - $ 1,300.00 $ 7,400.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 1,200.00 $ 13,500.00
$ - $ - $ 5,000.00 $ 9,000.00
$ 1,100.00 $ 1,100.00 $ 1,100.00 $ 11,400.00
$ 1,282.74 $ 1,260.43 $ 1,340.35 $ 15,205.10
$ 20,813.63 $ 22,000.10 $ 28,987.26 $ 257,171.90
$ 206,184.54 $ 228,184.64 $ 257,171.90 $ 1,593,946.59
$ 156,454.98 $ 164,627.29 $ 199,376.54 $ 1,100,406.83
$ 154,877.11 $ 142,294.03 $ 185,852.58 $ 590,796.00
$ 1,577.87 $ 22,333.26 $ 13,523.96 $ 509,610.83
21.36% 17.92% 21.36% 30.00%
$ 337.03 $ 4,002.12 $ 2,888.72 $ 152,883.25
$ 16,401.80 $ 13,011.68 $ 19,682.13 $ 110,842.74
$ 16,738.83 $ 17,013.80 $ 22,570.85 $ 263,725.99
$ 1,573.32 $ - $ 3,356.41
$ 11,694.99 $ 11,694.99 $ 15,051.40 $ 15,051.40
$ 5,043.85 $ 5,318.81 $ 7,519.45 $ 248,674.59
$ 3,201.61 $ 5,043.85 $ 5,318.81 $ 7,519.45
$ 1,842.23 $ 274.97 $ 2,200.64 $ 241,155.14
Honorarios de personas fisicas

Ene-Abr May-Ago Sep-Dic

$ 40,000.00 $ 45,000.00 $ 52,500.00
1.16 1.16 1.16
Importe 100% $ 34,482.76 $ 38,793.10 $ 45,258.62
IVA 16% $ 5,517.24 $ 6,206.90 $ 7,241.38
Total $ 40,000.00 $ 45,000.00 $ 52,500.00

Honorarios de personas morales

Mar May Jul-Dic
100% $ 40,000.00 $ 60,000.00 $ 47,000.00
95.34%
importe 100% $ 41,955.11 $ 62,932.66 $ 49,297.25
iva 16% $ 6,712.82 $ 10,069.23 $ 7,887.56
subtotal 116% $ 48,667.93 $ 73,001.89 $ 57,184.81
retencion isr 10% $ 4,195.51 $ 6,293.27 $ 4,929.73
retencion iva 10.66 $ 4,472.41 $ 6,708.62 $ 5,255.09
total $ 40,000.00 $ 60,000.00 $ 47,000.00

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

Sueldo $ 9,000.00
Fecha ingreso 1/2/2019
Años trabajados 4
Prima 4.5
Aguinaldo 60

Sueldo diario $ 300.00 Gravado

Sueldo mensual $ 9,124.83 15 UMAS $ 9,124.83
Prima vacacional (4.5 dias) $ 1,350.00 $ 1,556.10 30 UMAS
Aguinaldo (60 dias) $ 18,000.00 $ 3,112.20 $ 14,887.80

concepto ENE FEB MAR ABR

Emision mensual anticipada $ 892.82 $ 900.03 $ 881.58 $ 900.03
Cuotas patronales $ 824.62 $ 829.88 $ 816.38 $ 829.88
Cuotas del trabajador $ 68.20 $ 70.15 $ 65.20 $ 70.15
Emision bimestral anticipada $ 1,182.55 $ 1,171.10
Cuotas patronales $ 1,060.70 $ 1,054.25
Cuotas del trabajador $ 121.85 $ 116.85

Impuesto estatal sobre nominas

Dec-22 Jan-23 Feb-23 Mar-23
Sueldo mensual $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83
Prima vacacional(2.5 dias) $ 1,350.00
Aguinaldo (60 dias) $ 18,000.00
Total $ 27,124.83 $ 9,124.83 $ 10,474.83 $ 9,124.83
Tasa 3% 3% 3% 3%
Impuesto sobre la nomina $ 813.74 $ 273.74 $ 314.24 $ 273.74

Concepto Ene Feb Mar Abr

Arrendamiento local $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
Papeleria $ 750.00 $ 875.00 $ 1,150.00 $ 4,200.00
Cursos IMPC $ - $ - $ 3,500.00 $ 3,500.00
Combustibles $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00
proporcion $ 1,004.54 $ 1,004.54 $ 1,171.96 $ 1,171.96
Mantenimiento $ - $ - $ - $ -
proporcion

Inversiones DED NO DED

AUTOMOVIL $ 485,000.00 Dec-19 $ 175,000.00 $ 310,000.00
anticipo 30% diferencia a 2 años sin intereses

importe sin Deduccion

Fecha de Adquisicion Tasa
IVA anual
$ 175,000.00 Dec-19 25% $ 43,750.00

AUTOMOVIL Años 2020 2021 2022

Meses ded. 12 12 12

Importe Ded. Importe Ded.

MES Mes ded. Mes. Adq.
Mes Adum
Enero $ 3,645.83 1 $ 3,645.83 Dec-19
Febrero $ 3,645.83 2 $ 7,291.67 Dec-19
Marzo $ 3,645.83 3 $ 10,937.50 Dec-19
Abril $ 3,645.83 4 $ 14,583.33 Dec-19
Mayo $ 3,645.83 5 $ 18,229.17 Dec-19
Junio $ 3,645.83 6 $ 21,875.00 Dec-19
Julio $ 3,645.83 7 $ 25,520.83 Dec-19
Agosto $ 3,645.83 8 $ 29,166.67 Dec-19
Septiembre $ 3,645.83 9 $ 32,812.50 Dec-19
Octubre $ 3,645.83 10 $ 36,458.33 Dec-19
Noviembre $ 3,645.83 11 $ 40,104.17 Dec-19
Diciembre $ 3,645.83 11 $ 43,750.00 Dec-19

3.- Deducciones autorizadas Deducido

Honorarios medicos $ 52,500.00 TDD SI
Gastos hospitalarios $ 127,500.00 TDC SI

excencion de 5 uma al año 15% TOTAL DE INGRESOS

$ 180,000.00 $ 188,159.90 $ 131,221.38
 Solo sobre ingresos exentos
DEDUCIBLE NO DEDUCIBLE IMPORTE DEDUCIBLE
Exento 53% 47%
=========> $ 9,124.83
$ 1,350.00 =========> $ 715.50 $ 634.50 $ 715.50
$ 3,112.20 =========> $ 1,649.47 $ 1,462.73 $ 16,537.27
Ingr. Gravados + la proporcion deducibl

MAY JUN JUL AGO SEP

$ 892.82 $ 900.03 $ 892.82 $ 900.03 $ 900.03
$ 824.62 $ 829.88 $ 824.62 $ 829.88 $ 829.88
$ 68.20 $ 70.15 $ 68.20 $ 70.15 $ 70.15
 $ 1,183.95 $ 1,171.10 $ 1,230.00
$ 1,064.55 $ 1,054.25 $ 1,104.35
$ 119.40 $ 116.85 $ 125.65

Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23

$ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83

$ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83

3% 3% 3% 3% 3%
$ 273.74 $ 273.74 $ 273.74 $ 273.74 $ 273.74

May Jun Jul Ago Sep

$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,200.00 $ 1,350.00 $ 1,200.00 $ 4,400.00 $ 1,500.00
$ - $ - $ - $ 5,000.00 $ -
$ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 1,171.96 $ 1,171.96 $ 1,255.67 $ 1,255.67 $ 1,255.67
$ - $ 8,000.00 $ - $ - $ -
$ 3,348.45

$ 418,103.45 0.418556701
s sin intereses

Meses ded. Importe de. Acum.

Deduccion mensual Años deduccion Meses deduccion
Acum. 2022 2022
$ 3,645.83 4 48 36 $ 131,250.00

2023
12 48

Ultimo mes de Factor de Importe Ded Acum

INPC Mes adq. INPC ult. Mes prim mitad
la 1era mitad actualización Act.
105.934 Jan-23 127.336 1.2020 $ 4,382.29
105.934 Jan-23 127.336 1.2020 $ 8,764.58
105.934 Jan-23 127.336 1.2020 $ 13,146.87
105.934 Feb-23 127.709 1.2055 $ 17,580.21
105.934 Feb-23 127.709 1.2055 $ 21,975.26
105.934 Mar-23 128.7562 1.2154 $ 26,586.87
105.934 Mar-23 128.7562 1.2154 $ 31,018.02
105.934 Apr-23 129.1682 1.2193 $ 35,562.92
105.934 Apr-23 129.1682 1.2193 $ 40,008.28
105.934 May-23 129.4265 1.2217 $ 44,541.15
105.934 May-23 129.4265 1.2217 $ 48,995.26
105.934 Jun-23 130.1124 1.2282 $ 53,733.75
dos + la proporcion deducible

OCT NOV DIC

$ 892.82 $ 900.03 $ 892.82
$ 824.62 $ 829.88 $ 824.62
$ 68.20 $ 70.15 $ 68.20
 $ 1,183.95
$ 1,064.55
$ 119.40

Sep-23 Oct-23 Nov-23 Dec-23

$ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83

$ 36,000.00
$ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 45,124.83
3% 3% 3% 3%
$ 273.74 $ 273.74 $ 273.74 $ 1,353.74

Oct Nov Dic

$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 1,300.00 $ 1,085.00 $ 5,000.00
$ - $ - $ 5,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 1,255.67 $ 1,255.67 $ 1,255.67
$ - $ - $ 10,000.00
$ 4,185.57

Meses ded. Importe ded.

Mese pend. Por ded. Importe pend. Por dedu.
2023 2023
12 $ 43,750.00 0 $ -

Diferencia
$ 4,382.29
$ 4,382.29
$ 4,382.29
$ 4,433.33
$ 4,395.05
$ 4,611.61
$ 4,431.15
$ 4,544.90
$ 4,445.36
$ 4,532.86
$ 4,454.11
$ 4,738.49
antes ahora 2023
prima prima
año vacaciones año vacaciones
vacacional vacacional
1 6 1.5 1 12 3
2 8 2 2 14 3.5
3 10 2.5 3 16 4
4 12 3 4 18 4.5
5a9 14 3.5 5 20 5
10 a 14 16 4 6 a 10 22 5.5
15 a 19 18 4.5 11 a 15 24 6
 ENE FEB MAR
(+) Ingresos por honorarios PF $ 34,482.76 $ 34,482.76 $ 34,482.76
(+) Ingresos por honorarios PM $ - $ - $ 41,955.11
(=) Ingresos acumulables del mes $ 34,482.76 $ 34,482.76 $ 76,437.87
(+) Ingresos acumulables del periodo $ 34,482.76 $ 68,965.52 $ 145,403.38
(+) Sueldos $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83
(+) prima vacacional $ - $ 715.50 $ -
(+) aguinaldo $ - $ - $ -
(+) contribuciones de seguridad social mensual $ 824.62 $ 829.88 $ 816.38
(+) contribuciones de seguridad social bimestral $ 1,060.70 $ - $ 1,054.25
(+) Impuesto sobre nomina $ 813.74 $ 273.74 $ 314.24
(+) arrendamiento total $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
(+) papeleria $ 750.00 $ 875.00 $ 1,150.00
(+) Cursos IMPC $ - $ - $ 3,500.00
(+) Combustibles $ 1,004.54 $ 1,004.54 $ 1,171.96
(+) Mantenimiento $ - $ - $ -
(+) Inversiones $ 4,382.29 $ 4,382.29 $ 4,382.29
(-) Deducciones autorizadas del mes $ 25,960.72 $ 25,205.78 $ 29,513.96
(-) Deducciones autorizadas del periodo $ 25,960.72 $ 51,166.51 $ 80,680.46
(=) Base para el impuesto $ 8,522.04 $ 17,799.01 $ 64,722.92
(-) Limite inferior $ 6,332.06 $ 12,664.11 $ 46,463.14
(=) Excedente sobre el limite inferior $ 2,189.98 $ 5,134.90 $ 18,259.78
(x) Tasa 10.88% 10.88% 21.36%
(=) Impuesto marginal $ 238.27 $ 558.68 $ 3,900.29
(+) cuota fija $ 371.83 $ 743.66 $ 4,920.54
(=) Impuesto a cargo $ 610.10 $ 1,302.34 $ 8,820.83
(-) Retenciones del impuesto ISR 10% $ - $ 4,195.51
(-) Retenciones del impuesto del periodo $ - $ - $ 4,195.51
(=) Impuesto a cargo $ 610.10 $ 1,302.34 $ 4,625.32
(-) pagos provisionales $ - $ 610.10 $ 1,302.34
(=) impuesto a cargo $ 610.10 $ 692.24 $ 3,322.98

DECLARACION ANUAL

Ingresos acumulables del mes $ 874,809.21

(-) Deducciones autorizadas del mes $ 359,446.27
(=) Ingreso acumulablee $ 515,362.94

(-) Deducciones personales $ 131,221.38

(=) Base del impuesto $ 384,141.56

(-) limite inferior $ 374,837.89

(=) excedente sobre limite inferior $ 9,303.67
(x) tasa 23.52%
(=) impuesto marginal $ 2,188.22
(+) cuota fija $ 60,049.40
(=) impuesto del ejercicio $ 62,237.62

(-) retenciones de ISR $ 40,067.13

(-) Pagos provisionales $ 53,033.76
(=) Impuesto a cargo -$ 30,863.27
ABR MAY JUN JUL AGO SEP
$ 34,482.76 $ 38,793.10 $ 38,793.10 $ 38,793.10 $ 38,793.10 $ 45,258.62
$ - $ 62,932.66 $ 49,297.25 $ 49,297.25 $ 49,297.25
$ 34,482.76 $ 101,725.77 $ 38,793.10 $ 88,090.36 $ 88,090.36 $ 94,555.87
$ 179,886.14 $ 281,611.91 $ 320,405.01 $ 408,495.37 $ 496,585.72 $ 591,141.59
$ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 829.88 $ 824.62 $ 829.88 $ 824.62 $ 829.88 $ 829.88
$ - $ 1,064.55 $ - $ 1,054.25 $ - $ 1,104.35
$ 273.74 $ 273.74 $ 273.74 $ 273.74 $ 273.74 $ 273.74
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 4,200.00 $ 1,200.00 $ 1,350.00 $ 1,200.00 $ 4,400.00 $ 1,500.00
$ 3,500.00 $ - $ - $ - $ 5,000.00 $ -
$ 1,171.96 $ 1,171.96 $ 1,171.96 $ 1,255.67 $ 1,255.67 $ 1,255.67
$ - $ - $ 3,348.45 $ - $ - $ -
$ 4,433.33 $ 4,395.05 $ 4,611.61 $ 4,431.15 $ 4,544.90 $ 4,445.36
$ 31,533.75 $ 26,054.76 $ 28,710.48 $ 26,164.26 $ 33,429.02 $ 26,533.84
$ 112,214.21 $ 138,268.96 $ 166,979.45 $ 193,143.71 $ 226,572.73 $ 253,106.57
$ 67,671.93 $ 143,342.94 $ 153,425.57 $ 215,351.66 $ 270,013.00 $ 338,035.03
$ 61,950.85 $ 77,438.56 $ 92,926.27 $ 108,413.98 $ 249,891.93 $ 281,128.42
$ 5,721.08 $ 65,904.38 $ 60,499.30 $ 106,937.68 $ 20,121.07 $ 56,906.61
21.36% 21.36% 21.36% 21.36% 23.52% 23.52%
$ 1,222.02 $ 14,077.18 $ 12,922.65 $ 22,841.89 $ 4,732.47 $ 13,384.43
$ 6,560.72 $ 8,200.90 $ 9,841.08 $ 11,481.26 $ 40,032.96 $ 45,037.08
$ 7,782.74 $ 22,278.08 $ 22,763.73 $ 34,323.15 $ 44,765.43 $ 58,421.51
$ 6,293.27 $ 4,929.73 $ 4,929.73 $ 4,929.73
$ 4,195.51 $ 10,488.78 $ 10,488.78 $ 15,418.50 $ 20,348.23 $ 25,277.95
$ 3,587.23 $ 11,789.30 $ 12,274.95 $ 18,904.65 $ 24,417.21 $ 33,143.56
$ 4,625.32 $ 4,625.32 $ 11,789.30 $ 12,274.95 $ 18,904.65 $ 24,417.21
$ - $ 7,163.98 $ 485.65 $ 6,629.69 $ 5,512.56 $ 8,726.35
OCT NOV DIC TOTALES
$ 45,258.62 $ 45,258.62 $ 45,258.62 $ 474,137.93
$ 49,297.25 $ 49,297.25 $ 49,297.25 $ 400,671.28
$ 94,555.87 $ 94,555.87 $ 94,555.87 $ 874,809.21
$ 685,697.47 $ 780,253.34 $ 874,809.21 $ 4,867,737.43
$ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 9,124.83 $ 109,497.96
$ - $ - $ 715.50
$ - $ - $ 16,537.27 $ 16,537.27
$ 824.62 $ 829.88 $ 824.62 $ 9,918.76
$ - $ 1,064.55 $ - $ 6,402.65
$ 273.74 $ 273.74 $ 273.74 $ 3,865.44
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 96,000.00
$ 1,300.00 $ 1,085.00 $ 5,000.00 $ 24,010.00
$ - $ - $ 5,000.00 $ 17,000.00
$ 1,255.67 $ 1,255.67 $ 1,255.67 $ 14,230.93
$ - $ - $ 4,185.57 $ 7,534.02
$ 4,532.86 $ 4,454.11 $ 4,738.49 $ 53,733.75
$ 25,311.73 $ 26,087.79 $ 54,940.19 $ 359,446.27
$ 278,418.30 $ 304,506.09 $ 359,446.27 $ 2,190,463.96
$ 407,279.17 $ 475,747.25 $ 515,362.94
$ 312,364.91 $ 343,601.40 $ 374,837.89
$ 94,914.26 $ 132,145.85 $ 140,525.05
23.52% 23.52% 23.52%
$ 22,323.83 $ 31,080.70 $ 33,051.49
$ 50,041.20 $ 55,045.32 $ 60,049.40
$ 72,365.03 $ 86,126.02 $ 93,100.89
$ 4,929.73 $ 4,929.73 $ 4,929.73
$ 30,207.68 $ 35,137.40 $ 40,067.13 $ 40,067.13
$ 42,157.36 $ 50,988.62 $ 53,033.76
$ 33,143.56 $ 42,157.36 $ 50,988.62 $ 53,033.76
$ 9,013.79 $ 8,831.27 $ 2,045.14
Honorarios de personas fisicas

Enero Febrero Marzo

Ingresos por ventas al publicon en $ 436,160.00 $ 584,988.00 $ 687,300.00
1.16 1.16 1.16
Importe 100% $ 376,000.00 $ 504,300.00 $ 592,500.00
IVA 16% $ 60,160.00 $ 80,688.00 $ 94,800.00
Total $ 436,160.00 $ 584,988.00 $ 687,300.00

Ingresos por cobranza $ 241,860.00 $ 227,824.00 $ 203,348.00

1.16 1.16 1.16
Importe 100% $ 208,500.00 $ 196,400.00 $ 175,300.00
IVA 16% $ 33,360.00 $ 31,424.00 $ 28,048.00
Total $ 241,860.00 $ 227,824.00 $ 203,348.00

Anticipos $ 34,800.00 $ 61,247.68 $ 23,780.00

1.16 1.16 1.16
Importe 100% $ 30,000.00 $ 52,799.72 $ 20,500.00
IVA 16% $ 4,800.00 $ 8,447.96 $ 3,280.00
Total $ 34,800.00 $ 61,247.68 $ 23,780.00
SUMA $ 273,460.00 $ 285,535.96 $ 273,380.00

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

TRABAJADOR 1 TRABAJADOR 2
Sueldo $ 8,000.00 $ 8,000.00
Fecha ingreso 16/12/2016 16/12/2016
Años trabajados 7 7
Prima 5.5 5.5
Aguinaldo 60 60

Sueldo diario $ 266.67

Sueldo mensual $ 8,111.06 15 UMAS
Prima vacacional (4.5 dias) $ 1,466.69 $ 1,556.10 30 UMAS
Aguinaldo (60 dias) $ 16,000.20 $ 3,112.20

concepto ENE FEB MAR

Emision mensual anticipada $ 1,772.50 $ 1,737.84 $ 1,600.94
Cuotas patronales $ 1,645.58 $ 1,610.92 $ 1,486.32
Cuotas del trabajador $ 126.92 $ 126.92 $ 114.62

Emision bimestral anticipada $ 2,252.54 $ 2,178.67

Cuotas patronales $ 2,027.78 $ 1,961.29
Cuotas del trabajador $ 224.76 $ 217.38

Impuesto estatal sobre nominas

Dec-22 Jan-23 Feb-23
Sueldo mensual $ 16,222.12 $ 16,222.12 $ 16,222.12
Prima vacacional 6 AÑOS(3.5 dias) $ 1,866.69
Aguinaldo (60 dias) $ 16,000.20
Total $ 34,089.01 $ 16,222.12 $ 16,222.12
Tasa 3% 3% 3%
Impuesto sobre la nomina $ 1,022.67 $ 486.66 $ 486.66

Concepto Ene Feb Mar

Adquisicion de mercancias

Arrendamiento local $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

Papeleria $ 750.00 $ 875.00 $ 1,150.00
Cursos IMPC $ - $ - $ 3,500.00
Combustibles $ 2,400.00 $ 2,400.00 $ 2,800.00
proporcion $ 1,004.54 $ 1,004.54 $ 1,171.96
Mantenimiento $ - $ - $ -
proporcion

Inversiones DED
AUTOMOVIL $ 485,000.00 Dec-19 $ 175,000.00
anticipo 30% diferencia a 2

importe sin IVA Fecha de Adquisicion Tasa

$ 175,000.00 Dec-19 25%

AUTOMOVIL Años 2020 2021

Meses ded. 12 12
 Importe Ded.
MES Mes ded. Importe Ded. Adum
Mes
Enero $ 3,645.83 1 $ 3,645.83
Febrero $ 3,645.83 2 $ 7,291.67
Marzo $ 3,645.83 3 $ 10,937.50
Abril $ 3,645.83 4 $ 14,583.33
Mayo $ 3,645.83 5 $ 18,229.17
Junio $ 3,645.83 6 $ 21,875.00
Julio $ 3,645.83 7 $ 25,520.83
Agosto $ 3,645.83 8 $ 29,166.67
Septiembre $ 3,645.83 9 $ 32,812.50
Octubre $ 3,645.83 10 $ 36,458.33
Noviembre $ 3,645.83 11 $ 40,104.17
Diciembre $ 3,645.83 11 $ 43,750.00

3.- Deducciones autorizadas Deducido

Honorarios medicos $ 52,500.00 TDD SI
Gastos hospitalarios $ 127,500.00 TDC SI

excencion de 5 uma al año 15% TOTAL DE INGRESOS

$ 180,000.00 $ 188,159.90 $ 131,221.38
 Abril Mayo Junio Julio Agosto
$ 481,864.00 $ 535,920.00 $ 546,940.00 $ 453,328.00 $ 476,412.00
1.16 1.16 1.16 1.16 1.16
$ 415,400.00 $ 462,000.00 $ 471,500.00 $ 390,800.00 $ 410,700.00
$ 66,464.00 $ 73,920.00 $ 75,440.00 $ 62,528.00 $ 65,712.00
$ 481,864.00 $ 535,920.00 $ 546,940.00 $ 453,328.00 $ 476,412.00

$ 242,556.00 $ 232,928.00 $ 270,396.00 $ 237,568.00 $ 221,328.00

1.16 1.16 1.16 1.16 1.16
$ 209,100.00 $ 200,800.00 $ 233,100.00 $ 204,800.00 $ 190,800.00
$ 33,456.00 $ 32,128.00 $ 37,296.00 $ 32,768.00 $ 30,528.00
$ 242,556.00 $ 232,928.00 $ 270,396.00 $ 237,568.00 $ 221,328.00

$ 26,680.00 $ 29,000.00 $ 46,400.00 $ 58,000.00 $ 58,000.00

1.16 1.16 1.16 1.16 1.16
$ 23,000.00 $ 25,000.00 $ 40,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00
$ 3,680.00 $ 4,000.00 $ 6,400.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 26,680.00 $ 29,000.00 $ 46,400.00 $ 58,000.00 $ 58,000.00
$ 279,244.00 $ 278,720.00 $ 314,940.00 $ 275,328.00 $ 264,512.00

Solo sobre ingresos exentos

DEDUCIBLE NO DEDUCIBLE
Gravado Exento 53% 47%
$ 8,111.06 =========>
$ 1,466.69 =========> $ 777.34 $ 689.34
$ 12,888.00 $ 3,112.20 =========> $ 1,649.47 $ 1,462.73

ABR MAY JUN JUL AGO

$ 1,772.50 $ 1,715.32 $ 1,772.50 $ 1,715.32 $ 1,772.50
$ 1,645.58 $ 1,592.50 $ 1,645.58 $ 1,592.50 $ 1,645.58
$ 126.92 $ 122.82 $ 126.92 $ 122.82 $ 126.92

$ 2,252.54 $ 2,252.53
$ 2,027.78 $ 2,027.78
$ 224.76 $ 224.75

Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23

$ 16,222.12 $ 16,222.12 $ 16,222.12 $ 16,222.12 $ 16,222.12

$ 16,222.12 $ 16,222.12 $ 16,222.12 $ 16,222.12 $ 16,222.12

3% 3% 3% 3% 3%
$ 486.66 $ 486.66 $ 486.66 $ 486.66 $ 486.66

Abr May Jun Jul Ago

$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

$ 4,200.00 $ 1,200.00 $ 1,350.00 $ 1,200.00 $ 4,400.00
$ 3,500.00 $ - $ - $ - $ 5,000.00
$ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 2,800.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 1,171.96 $ 1,171.96 $ 1,171.96 $ 1,255.67 $ 1,255.67
$ - $ - $ 8,000.00 $ - $ -
$ 3,348.45

NO DED
$ 310,000.00 $ 418,103.45 0.418556701
años sin intereses

Meses ded.
Deduccion anual Deduccion mensual Años deduccion Meses deduccion
Acum. 2022
$ 43,750.00 $ 3,645.83 4 48 36

2022 2023
12 12 48
 Ultimo mes de Factor de
Mes. Adq. INPC Mes adq. INPC ult. Mes prim mitad
la 1era mitad actualización
Dec-19 105.934 Jan-23 127.336 1.2020
Dec-19 105.934 Jan-23 127.336 1.2020
Dec-19 105.934 Jan-23 127.336 1.2020
Dec-19 105.934 Feb-23 127.709 1.2055
Dec-19 105.934 Feb-23 127.709 1.2055
Dec-19 105.934 Mar-23 128.7562 1.2154
Dec-19 105.934 Mar-23 128.7562 1.2154
Dec-19 105.934 Apr-23 129.1682 1.2193
Dec-19 105.934 Apr-23 129.1682 1.2193
Dec-19 105.934 May-23 129.4265 1.2217
Dec-19 105.934 May-23 129.4265 1.2217
Dec-19 105.934 Jun-23 130.1124 1.2282
 Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 581,392.00 $ 621,064.00 $ 642,640.00 $ 804,576.00
1.16 1.16 1.16 1.16
$ 501,200.00 $ 535,400.00 $ 554,000.00 $ 693,600.00
$ 80,192.00 $ 85,664.00 $ 88,640.00 $ 110,976.00
$ 581,392.00 $ 621,064.00 $ 642,640.00 $ 804,576.00

$ 225,040.00 $ 249,434.80 $ 284,432.00 $ 359,252.00

1.16 1.16 1.16 1.16
$ 194,000.00 $ 215,030.00 $ 245,200.00 $ 309,700.00
$ 31,040.00 $ 34,404.80 $ 39,232.00 $ 49,552.00
$ 225,040.00 $ 249,434.80 $ 284,432.00 $ 359,252.00

$ 60,767.30 $ 20,880.00 $ 17,400.00 $ 58,000.00

1.16 1.16 1.16 1.16
$ 52,385.60 $ 18,000.00 $ 15,000.00 $ 50,000.00
$ 8,381.70 $ 2,880.00 $ 2,400.00 $ 8,000.00
$ 60,767.30 $ 20,880.00 $ 17,400.00 $ 58,000.00
$ 282,573.70 $ 303,574.00 $ 336,240.00 $ 428,676.00

resos exentos
IMPORTE DEDUCIBLE

$ 8,111.06
$ 777.34
$ 14,537.47
Ingr. Gravados + la proporcion deducible

SEP OCT NOV DIC

$ 1,772.50 $ 1,715.32 $ 1,772.50 $ 1,715.32
$ 1,645.58 $ 1,592.50 $ 1,645.58 $ 1,592.50
$ 126.92 $ 122.82 $ 126.92 $ 122.82

$ 2,289.46 $ 2,252.54
$ 2,061.02 $ 2,027.78
$ 228.44 $ 224.76

Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23

$ 16,222.12 $ 16,222.12 $ 16,222.12 $ 16,222.12

$ 16,222.12 $ 16,222.12 $ 16,222.12 $ 16,222.12

3% 3% 3% 3%
$ 486.66 $ 486.66 $ 486.66 $ 486.66

Sep Oct Nov Dic

$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00

$ 1,500.00 $ 1,300.00 $ 1,085.00 $ 5,000.00
$ - $ - $ - $ 5,000.00
$ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
$ 1,255.67 $ 1,255.67 $ 1,255.67 $ 1,255.67
$ - $ - $ - $ 10,000.00
$ 4,185.57

Importe de. Acum.

Meses ded. 2023 Importe ded. 2023 Mese pend. Por ded.
2022
$ 131,250.00 12 $ 43,750.00 0
 Importe Ded Acum
Diferencia
Act.
$ 4,382.29 $ 4,382.29
$ 8,764.58 $ 4,382.29
$ 13,146.87 $ 4,382.29
$ 17,580.21 $ 4,433.33
$ 21,975.26 $ 4,395.05
$ 26,586.87 $ 4,611.61
$ 31,018.02 $ 4,431.15
$ 35,562.92 $ 4,544.90
$ 40,008.28 $ 4,445.36
$ 44,541.15 $ 4,532.86
$ 48,995.26 $ 4,454.11
$ 53,733.75 $ 4,738.49
$ 5,907,400.00

$ 2,582,730.00

$ 426,685.33

$ 8,916,815.33
 Dec-23 antes
prima
$ 16,222.12 año vacaciones
vacacional
$ 2,933.37 1 6 1.5
$ 16,000.20 2 8 2
$ 35,155.69 3 10 2.5
3% 4 12 3
$ 1,054.67 5a9 14 3.5
10 a 14 16 4
15 a 19 18 4.5

Importe pend. Por dedu.

$ -
ahora 2023
prima
año vacaciones
vacacional
1 12 3
2 14 3.5
3 16 4
4 18 4.5
5 20 5
6 a 10 22 5.5
11 a 15 24 6
 ENE FEB MAR
(+) Ingresos por honorarios PF
(+) Ingresos por honorarios PM
(=) Ingresos acumulables del mes $ - $ - $ -
(+) Ingresos acumulables del periodo $ - $ - $ -
(+) Sueldos
(+) prima vacacional
(+) aguinaldo
(+) contribuciones de seguridad social mensual
(+) contribuciones de seguridad social bimestral
(+) Impuesto sobre nomina
(+) arrendamiento total
(+) papeleria
(+) Cursos IMPC
(+) Combustibles
(+) Mantenimiento
(+) Inversiones
(-) Deducciones autorizadas del mes $ - $ - $ -
(-) Deducciones autorizadas del periodo $ - $ - $ -
(=) Base para el impuesto $ - $ - $ -
(-) Limite inferior
(=) Excedente sobre el limite inferior $ - $ - $ -
(x) Tasa 10.88% 10.88% 21.36%
(=) Impuesto marginal $ - $ - $ -
(+) cuota fija
(=) Impuesto a cargo $ - $ - $ -
(-) Retenciones del impuesto ISR 10%
(-) Retenciones del impuesto del periodo
(=) Impuesto a cargo $ - $ - $ -
(-) pagos provisionales
(=) impuesto a cargo $ - $ - $ -

DECLARACION ANUAL

Ingresos acumulables del mes $ -

(-) Deducciones autorizadas del mes $ -
(=) Ingreso acumulablee $ -

(-) Deducciones personales $ -

(=) Base del impuesto $ -

(-) limite inferior $ 374,837.89

(=) excedente sobre limite inferior -$ 374,837.89
(x) tasa 23.52%
(=) impuesto marginal -$ 88,161.87
(+) cuota fija $ 60,049.40
(=) impuesto del ejercicio -$ 28,112.47

(-) retenciones de ISR $ -

(-) Pagos provisionales $ -
(=) Impuesto a cargo -$ 28,112.47
ABR MAY JUN JUL AGO SEP

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
21.36% 21.36% 21.36% 21.36% 23.52% 23.52%
$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
OCT NOV DIC TOTALES
$ -
$ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ -

$ - $ - $ -
23.52% 23.52% 23.52%
$ - $ - $ -

$ - $ - $ -

$ -
$ - $ - $ -
$ -
$ - $ - $ -
Honorarios de personas fisicas

Enero Febrero
Ingresos por ventas al publicon en gener $ 3,489,280.00 $ 3,519,904.00
1.16 1.16
Importe 100% $ 3,008,000.00 $ 3,034,400.00
IVA 16% $ 481,280.00 $ 485,504.00
Total $ 3,489,280.00 $ 3,519,904.00

Ingresos por cobranza $ 1,934,880.00 $ 1,242,592.00

1.16 1.16
Importe 100% $ 1,668,000.00 $ 1,071,200.00
IVA 16% $ 266,880.00 $ 171,392.00
Total $ 1,934,880.00 $ 1,242,592.00

Anticipos $ 278,400.00 $ 612,480.00

1.16 1.16
Importe 100% $ 240,000.00 $ 528,000.00
IVA 16% $ 38,400.00 $ 84,480.00
Total $ 278,400.00 $ 612,480.00
SUMA $ 2,187,680.00 $ 1,641,184.00

DEDUCCIONES AUTORIZADAS

TRABAJADOR 1 TRABAJADOR 2
Sueldo $ 9,000.00 $ 9,000.00
Fecha ingreso 1/3/2015 1/3/2015
Años trabajados 8 8
Prima 5.5 5.5
Aguinaldo 30 30

Sueldo diario $ 300.00

Sueldo mensual $ 9,124.83 15 UMAS
Prima vacacional (5.5 dias) $ 1,650.00 $ 1,556.10
Aguinaldo (30 dias) $ 9,000.00

concepto ENE FEB

Emision mensual anticipada $ 3,622.71 $ 3,422.05
Cuotas patronales $ 3,214.53 $ 3,042.70
Cuotas del trabajador $ 408.18 $ 379.35

Emision bimestral anticipada $ 6,645.60

Cuotas patronales $ 5,982.51
Cuotas del trabajador $ 663.09

Impuesto estatal sobre nominas

Dec-22 Jan-23

Sueldo mensual $ 27,374.49 $ 27,374.49

Prima vacacional 7 AÑOS(3.5 dias) $ 3,150.00
Aguinaldo (30 dias) $ 27,000.00
Total $ 57,524.49 $ 27,374.49
Tasa 3% 3%
Impuesto sobre la nomina $ 1,725.73 $ 821.23

Concepto Ene Feb

Adquisiciones de mercancías $ 4,339,328.00
Fletes $ 216,966.00
Arrendamiento local $ 80,000.00
Energía electríca $ -
Teléfono del local $ 2,000.00
Papeleria y artículos de escritorio $ 3,000.00
Publicidad $ 70,000.00
Combustibles y lubricantes (M) $ 4,800.00
Combustibles y lubricantes (C) $ 19,200.00
Proporción $ 19,200.00
Mantenimiento oficinas $ 3,200.00
Otras deducciones $ 3,000.00
$ 3,809,997.00
$ 190,500.00
$ 80,000.00
$ 12,000.00
$ 2,800.00
$ 3,000.00
$ 70,000.00
$ 4,800.00
$ 16,000.00
$ 16,000.00
$ 2,000.00
$ 5,600.00

Inversiones
Camioneta Pickup $ 600,000.00 Aug-19

importe sin IVA Fecha de Adquisicion

$ 517,241.38 Aug-19

Camioneta Pickup Años 2019

Meses ded. 4

Importe Ded.
MES Mes ded.
Mes
Enero $ 10,775.86 1
Febrero $ 10,775.86 2
Marzo $ 10,775.86 3
Abril $ 10,775.86 4
Mayo $ 10,775.86 5
Junio $ 10,775.86 6
Julio $ 10,775.86 7
Agosto $ 10,775.86 8
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

Montacargas $ 140,000.00 Jan-21

importe sin IVA Fecha de Adquisicion

$ 120,689.66 Jan-21

Montacargas Años 2021

Meses ded. 11

Importe Ded.
MES Mes ded.
Mes
Enero $ 2,514.37 1
Febrero $ 2,514.37 2
Marzo $ 2,514.37 3
Abril $ 2,514.37 4
Mayo $ 2,514.37 5
Junio $ 2,514.37 6
Julio $ 2,514.37 7
Agosto $ 2,514.37 8
Septiembre $ 2,514.37 9
Octubre $ 2,514.37 10
Noviembre $ 2,514.37 11
Diciembre $ 2,514.37 11

Computadora $ 80,000.00 Mar-22

 importe sin IVA Fecha de Adquisicion
$ 68,965.52 Mar-22

Computadora Años 2022

Meses ded. 9

Importe Ded.
MES Mes ded.
Mes
Enero $ 1,724.14 1
Febrero $ 1,724.14 2
Marzo $ 1,724.14 3
Abril $ 1,724.14 4
Mayo $ 1,724.14 5
Junio $ 1,724.14 6
Julio $ 1,724.14 7
Agosto $ 1,724.14 8
Septiembre $ 1,724.14 9
Octubre $ 1,724.14 10
Noviembre $ 1,724.14 11
Diciembre $ 1,724.14 11

3.- Deducciones autorizadas Mensual

Colegiaturas secundarias ene-jun $ 5,000.00 TEF
Inscripción jul $ 12,000.00 TEF
Colegiaturas bachillerato ago-dic $ 6,000.00 TEF

excencion de 5 uma al año

$ 11,000.00 $ 188,159.90
 Marzo Abril Mayo Junio
$ 5,498,400.00 $ 3,854,912.00 $ 4,287,360.00 $ 4,375,520.00
1.16 1.16 1.16 1.16
$ 4,740,000.00 $ 3,323,200.00 $ 3,696,000.00 $ 3,772,000.00
$ 758,400.00 $ 531,712.00 $ 591,360.00 $ 603,520.00
$ 5,498,400.00 $ 3,854,912.00 $ 4,287,360.00 $ 4,375,520.00

$ 1,626,784.00 $ 1,940,448.00 $ 1,863,424.00 $ 2,163,168.00

1.16 1.16 1.16 1.16
$ 1,402,400.00 $ 1,672,800.00 $ 1,606,400.00 $ 1,864,800.00
$ 224,384.00 $ 267,648.00 $ 257,024.00 $ 298,368.00
$ 1,626,784.00 $ 1,940,448.00 $ 1,863,424.00 $ 2,163,168.00

$ 190,240.00 $ 213,440.00 $ 232,000.00 $ 371,200.00

1.16 1.16 1.16 1.16
$ 164,000.00 $ 184,000.00 $ 200,000.00 $ 320,000.00
$ 26,240.00 $ 29,440.00 $ 32,000.00 $ 51,200.00
$ 190,240.00 $ 213,440.00 $ 232,000.00 $ 371,200.00
$ 2,187,040.00 $ 2,233,952.00 $ 2,229,760.00 $ 2,519,520.00

TRABAJADOR 3 Sueldo por 3 trabajadores

$ 9,000.00 $ 27,374.49
1/3/2015
8
5.5
30

Gravado Exento
$ 9,124.83 =========>
30 UMAS $ 93.90 $ 1,556.10 =========>
$ 3,112.20 $ 5,887.80 $ 3,112.20 =========>

MAR ABR MAY JUN

$ 3,658.49 $ 3,540.47 $ 3,658.49 $ 3,540.47
$ 3,252.88 $ 3,147.95 $ 3,252.88 $ 3,147.95
$ 405.61 $
$ 6,757.59
$ 6,083.33 $
$ 674.26
Feb-23
$ 27,374.49 $
$ 27,374.49 $
3%
$ 821.23 $
Mar
$ 5,700,147.00
$ 285,007.00
$ 80,000.00
$ -
$ 2,300.00
$ 2,800.00
$ 70,000.00
$ 4,800.00
$ 20,800.00
$ 20,800.00
$ 3,600.00
$ 6,000.00
DED NO DED
$ 175,000.00 $
Tasa
25% $
2020
12
Importe Ded. Adum
392.52 $ 405.61 $ 392.52
$ 6,757.59
- $ 6,083.33
$ 674.26
Mar-23 Apr-23 May-23
27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49
27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49
3% 3% 3%
821.23 $ 821.23 $ 821.23
Abr May Jun
$ 4,636,288.00 $ 4,290,627.00 $ 5,230,950.00
$ 231,814.00 $ 246,031.00 $ 261,548.00
$ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00
$ 14,000.00 $ - $ 13,200.00
$ 2,900.00 $ 2,700.00 $ 2,400.00
$ 2,500.00 $ 2,000.00 $ 3,200.00
$ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00
$ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
$ 24,000.00 $ 19,200.00 $ 16,000.00
$ 24,000.00 $ 19,200.00 $ 16,000.00
$ 6,000.00 $ 4,000.00 $ 3,000.00
$ 2,000.00 $ 4,000.00 $ 5,000.00
Importe sin IVA
425,000.00 $ 517,241.38
Deduccion anual Deduccion mensual Años deduccion
129,310.34 $ 10,775.86 4
2021 2022 2023
12 12 8
Ultimo mes de
Mes. Adq. INPC Mes adq.
la 1era mitad
$ 10,775.86 Aug-19 103.67 Jan-23
$ 21,551.72 Aug-19 103.67 Jan-23
$ 32,327.59 Aug-19 103.67 Jan-23
$ 43,103.45 Aug-19 103.67 Feb-23
$ 53,879.31 Aug-19 103.67 Feb-23
$ 64,655.17 Aug-19 103.67 Mar-23
$ 75,431.03 Aug-19 103.67 Mar-23
$ 86,206.90 Aug-19 103.67 Apr-23

$ 140,000.00 $ 120,689.66

Tasa Deduccion anual Deduccion mensual Años deduccion

25% $ 30,172.41 $ 2,514.37 4

2022 2023 2024 2025

12 12 12 1

Ultimo mes de
Importe Ded. Adum Mes. Adq. INPC Mes adq.
la 1era mitad
$ 2,514.37 Jan-21 110.21 Jan-23
$ 5,028.74 Jan-21 110.21 Jan-23
$ 7,543.10 Jan-21 110.21 Jan-23
$ 10,057.47 Jan-21 110.21 Feb-23
$ 12,571.84 Jan-21 110.21 Feb-23
$ 15,086.21 Jan-21 110.21 Mar-23
$ 17,600.57 Jan-21 110.21 Mar-23
$ 20,114.94 Jan-21 110.21 Apr-23
$ 22,629.31 Jan-21 110.21 Apr-23
$ 25,143.68 Jan-21 110.21 May-23
$ 27,658.05 Jan-21 110.21 May-23
$ 30,172.41 Jan-21 110.21 Jun-23

$ 80,000.00 $ 68,965.52
 Tasa Deduccion anual Deduccion mensual Años deduccion
30% $ 20,689.66 $ 1,724.14 3.3

2023 2024 2025

12 12 7

Ultimo mes de
Importe Ded. Adum Mes. Adq. INPC Mes adq.
la 1era mitad
$ 1,724.14 Mar-22 120.159 Jan-23
$ 3,448.28 Mar-22 120.159 Jan-23
$ 5,172.41 Mar-22 120.159 Jan-23
$ 6,896.55 Mar-22 120.159 Feb-23
$ 8,620.69 Mar-22 120.159 Feb-23
$ 10,344.83 Mar-22 120.159 Mar-23
$ 12,068.97 Mar-22 120.159 Mar-23
$ 13,793.10 Mar-22 120.159 Apr-23
$ 15,517.24 Mar-22 120.159 Apr-23
$ 17,241.38 Mar-22 120.159 May-23
$ 18,965.52 Mar-22 120.159 May-23
$ 20,689.66 Mar-22 120.159 Jun-23

Deducido Deducible anual Mensual

SI $30,000.00 $19,900.00 $1,658.33
NO
SI $30,000.00 $24,500.00 $2,041.67

15% TOTAL DE INGRESOS

$ 131,221.38
 Julio
$ 3,626,624.00
1.16
$ 3,126,400.00
$ 500,224.00
$ 3,626,624.00
$ 1,900,544.00
1.16
$ 1,638,400.00
$ 262,144.00
$ 1,900,544.00
$ 464,000.00
1.16
$ 400,000.00
$ 64,000.00
$ 464,000.00
$ 2,202,624.00
Solo sobre ingresos exentos
DEDUCIBLE NO DEDUCIBLE IMPORTE DEDUCIBLE
53%
$ 824.73 $
$ 1,649.47 $
JUL
$ 3,658.49 $
$ 3,252.88 $
Agosto Septiembre Octubre Noviembre
$ 3,811,296.00 $ 4,651,136.00 $ 4,968,512.00 $ 5,141,120.00
1.16 1.16 1.16 1.16
$ 3,285,600.00 $ 4,009,600.00 $ 4,283,200.00 $ 4,432,000.00
$ 525,696.00 $ 641,536.00 $ 685,312.00 $ 709,120.00
$ 3,811,296.00 $ 4,651,136.00 $ 4,968,512.00 $ 5,141,120.00
$ 1,770,624.00 $ 1,800,320.00 $ 1,995,478.40 $ 2,275,456.00
1.16 1.16 1.16 1.16
$ 1,526,400.00 $ 1,552,000.00 $ 1,720,240.00 $ 1,961,600.00
$ 244,224.00 $ 248,320.00 $ 275,238.40 $ 313,856.00
$ 1,770,624.00 $ 1,800,320.00 $ 1,995,478.40 $ 2,275,456.00
$ 464,000.00 $ 607,675.28 $ 167,040.00 $ 139,200.00
1.16 1.16 1.16 1.16
$ 400,000.00 $ 523,858.00 $ 144,000.00 $ 120,000.00
$ 64,000.00 $ 83,817.28 $ 23,040.00 $ 19,200.00
$ 464,000.00 $ 607,675.28 $ 167,040.00 $ 139,200.00
$ 2,116,096.00 $ 2,277,353.28 $ 2,428,592.00 $ 2,689,920.00
47%
$ 9,124.83
731.37 $ 918.63
1,462.73 $ 7,537.27
Ingr. Gravados + la proporcion deducible
AGO SEP OCT NOV
3,658.49 $ 3,540.47 $ 3,658.49 $ 3,540.47
3,252.88 $ 3,147.95 $ 3,252.88 $ 3,147.95
$ 405.61 $
$ 6,868.37
$ 6,183.06
$ 685.31
Jun-23
$ 27,374.49 $
$ 27,374.49 $
3%
$ 821.23 $
Jul
$ 4,421,734.00
$ 221,087.00
$ 90,000.00
$ -
$ 2,300.00
$ 2,800.00
$ 80,000.00
$ 4,800.00
$ 20,800.00
$ 20,800.00
$ 6,000.00
$ 3,000.00
Meses deduccion
48
48
INPC ult. Mes prim mitad
405.61 $ 392.52 $ 405.61 $ 392.52
$ 6,757.59 $ 6,757.59
$ 6,083.33 $ 6,083.33
$ 674.26 $ 674.26
Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23
27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49
27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49
3% 3% 3% 3%
821.23 $ 821.23 $ 821.23 $ 821.23
Ago Sep Oct Nov
$ 4,465,536.00 $ 5,161,165.00 $ 5,571,192.00 $ 5,933,261.00
$ 223,277.00 $ 258,058.00 $ 278,560.00 $ 296,663.00
$ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00
$ 13,600.00 $ - $ 16,000.00 $ -
$ 2,900.00 $ 2,800.00 $ 2,700.00 $ 2,000.00
$ 2,500.00 $ 2,000.00 $ 3,000.00 $ 4,000.00
$ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00
$ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
$ 24,000.00 $ 19,200.00 $ 16,000.00 $ 20,800.00
$ 24,000.00 $ 19,200.00 $ 16,000.00 $ 20,800.00
$ 4,000.00 $ 3,000.00 $ 3,200.00 $ 2,000.00
$ 3,600.00 $ 8,000.00 $ 4,600.00 $ 10,000.00
Meses ded. Importe de. Acum.
Meses ded. 2023 Importe ded. 2023
Acum. 2022 2022
40 $ 431,034.48 8 $ 86,206.90
Factor de Importe Ded Acum Diferencia de las 3
Diferencia
actualización Act. inversiones
 127.336 1.2282 $ 13,234.91 $ 13,234.91 $ 17,966.83
127.336 1.2282 $ 26,469.83 $ 13,234.91 $ 17,966.83
127.336 1.2282 $ 39,704.74 $ 13,234.91 $ 17,966.83
128,046 1235.1307 $ 53,238,392.25 $ 53,198,687.51 $ 72,218,855.54
128,046 1235.1307 $ 66,547,990.31 $ 13,309,598.06 $ 18,068,189.01
128.7562 1.2419 $ 80,295.26 -$ 66,467,695.05 -$ 90,231,941.60
128.7562 1.2419 $ 93,677.80 $ 13,382.54 $ 18,167.24
129.1682 1.2459 $ 107,405.17 $ 13,727.37 $ 18,635.40
$ 4,800.11
$ 4,895.88
$ 4,809.69
$ 5,114.69

Meses ded. Importe de. Acum.

Meses deduccion Meses ded. 2023 Importe ded. 2023
Acum. 2022 2022
48 23 $ 57,830.46 12 $ 30,172.41

48

Factor de Importe Ded Acum

INPC ult. Mes prim mitad Diferencia
actualización Act.
127.336 1.1553 $ 2,904.85 $ 2,904.85
127.336 1.1553 $ 5,809.70 $ 2,904.85
127.336 1.1553 $ 8,714.55 $ 2,904.85
128,046 1161.8364 $ 11,685,136.21 $ 11,676,421.66
128,046 1161.8364 $ 14,606,420.26 $ 2,921,284.05
128.7562 1.1682 $ 17,623.71 -$ 14,588,796.55
128.7562 1.1682 $ 20,560.99 $ 2,937.28
129.1682 1.1720 $ 23,574.71 $ 3,013.72
129.1682 1.1720 $ 26,521.55 $ 2,946.84
129.4265 1.1743 $ 29,526.22 $ 3,004.67
129.4265 1.1743 $ 32,478.84 $ 2,952.62
130.1124 1.1805 $ 35,618.53 $ 3,139.69

1
 Meses ded. Importe de. Acum.
Meses deduccion Meses ded. 2023 Importe ded. 2023
Acum. 2022 2022
40 9 $ 15,517.24 12 $ 20,689.66

40

Factor de Importe Ded Acum

INPC ult. Mes prim mitad Diferencia
actualización Act.
127.336 1.0597 $ 1,827.07 $ 1,827.07
127.336 1.0597 $ 3,654.14 $ 1,827.07
127.336 1.0597 $ 5,481.21 $ 1,827.07
128,046 1065.6380 $ 7,349,227.59 $ 7,343,746.38
128,046 1065.6380 $ 9,186,534.48 $ 1,837,306.90
128.7562 1.0715 $ 11,084.48 -$ 9,175,450.00
128.7562 1.0715 $ 12,931.90 $ 1,847.41
129.1682 1.0749 $ 14,826.21 $ 1,894.31
129.1682 1.0749 $ 16,679.48 $ 1,853.28
129.4265 1.0771 $ 18,570.69 $ 1,891.21
129.4265 1.0771 $ 20,427.76 $ 1,857.07
130.1124 1.0828 $ 22,402.76 $ 1,975.00

monto Deducible
$9,950.00

$10,208.33
 Diciembre
$ 6,436,608.00
1.16
$ 5,548,800.00 $ 46,259,200.00
$ 887,808.00
$ 6,436,608.00

$ 2,874,016.00
1.16
$ 2,477,600.00 $ 20,161,840.00
$ 396,416.00
$ 2,874,016.00

$ 646,000.00
1.16
$ 556,896.55 $ 3,780,754.55
$ 89,103.45
$ 646,000.00
$ 3,454,511.45
$ 70,201,794.55

DIC
$ 3,658.49
$ 3,252.88
$ 405.61

Nov-23 Dec-23 antes

año vacaciones
$ 27,374.49 $ 27,374.49
$ 3,300.00 1 6
$ 27,000.00 2 8
$ 27,374.49 $ 57,674.49 3 10
3% 3% 4 12
$ 821.23 $ 1,730.23 5a9 14
10 a 14 16
Dic 15 a 19 18
$ 7,448,499.00
$ 372,425.00
$ 90,000.00
$ 18,400.00
$ 2,400.00
$ 5,000.00
$ 80,000.00
$ 4,800.00
$ 24,000.00
$ 3,600.00
$ 3,600.00
$ 21,600.00

Mese pend. Por ded. Importe pend. Por dedu.

0 $ -
Mese pend. Por ded. Importe pend. Por dedu.
13 $ 32,686.78
Mese pend. Por ded. Importe pend. Por dedu.
19 $ 32,758.62
 ahora 2023
prima prima
año vacaciones
vacacional vacacional
1.5 1 12 3
2 2 14 3.5
2.5 3 16 4
3 4 18 4.5
3.5 5 20 5
4 6 a 10 22 5.5
4.5 11 a 15 24 6
 ENE FEB MAR ABR MAY
(+) Ingresos por ventas al publicon en general $ 3,008,000.00 $ 3,034,400.00 $ 4,740,000.00 $ 3,323,200.00 $ 3,696,000.00
(+) Ingresos por cobranza $ 1,668,000.00 $ 1,071,200.00 $ 1,402,400.00 $ 1,672,800.00 $ 1,606,400.00
(+) Anticipos $ 240,000.00 $ 528,000.00 $ 164,000.00 $ 184,000.00 $ 200,000.00
(=) Ingresos acumulables del mes $ 4,916,000.00 $ 4,633,600.00 $ 6,306,400.00 $ 5,180,000.00 $ 5,502,400.00
(+) Ingresos acumulables del periodo $ 4,916,000.00 $ 9,549,600.00 $ 15,856,000.00 $ 21,036,000.00 $ 26,538,400.00
(+) Sueldos $ 27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49
(+) prima vacacional $ - $ - $ 2,755.90 $ - $ -
(+) aguinaldo $ - $ - $ - $ - $ -
(+) contribuciones de seguridad social mensual $ 3,214.53 $ 3,042.70 $ 3,252.88 $ 3,147.95 $ 3,252.88
(+) contribuciones de seguridad social bimestral $ 5,982.51 $ - $ 6,083.33 $ -
(+) Impuesto sobre nomina $ 1,725.73 $ 821.23 $ 821.23 $ 821.23 $ 821.23
(+) Adquisiciones de mercancías $ 4,339,328.00 $ 3,809,997.00 $ 5,700,147.00 $ 4,636,288.00 $ 4,290,627.00
(+) Fletes $ 216,966.00 $ 190,500.00 $ 285,007.00 $ 231,814.00 $ 246,031.00
(+) Arrendamiento local $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00
(+) Energía electríca $ - $ 12,000.00 $ - $ 14,000.00 $ -
(+) Teléfono del local $ 2,000.00 $ 2,800.00 $ 2,300.00 $ 2,900.00 $ 2,700.00
(+) Papeleria y artículos de escritorio $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 2,800.00 $ 2,500.00 $ 2,000.00
(+) Publicidad $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00 $ 70,000.00
(+) Combustibles y lubricantes (M) $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
(+) Combustibles y lubricantes (C) $ 19,200.00 $ 16,000.00 $ 20,800.00 $ 24,000.00 $ 19,200.00
(+) Mantenimiento oficinas $ 3,200.00 $ 2,000.00 $ 3,600.00 $ 6,000.00 $ 4,000.00
(+) Otras deducciones $ 3,000.00 $ 5,600.00 $ 6,000.00 $ 2,000.00 $ 4,000.00
(+) Inversiones $ 17,966.83 $ 17,966.83 $ 17,966.83 $ 72,218,855.54 $ 18,068,189.01
(-) Deducciones autorizadas del mes $ 4,791,775.59 $ 4,251,884.77 $ 6,227,625.34 $ 77,340,584.54 $ 22,832,995.61
(-) Deducciones autorizadas del periodo $ 4,791,775.59 $ 9,043,660.35 $ 15,271,285.69 $ 92,611,870.23 $115,444,865.85
(-) Perdida fiscal de ejercicios anteriores
(=) Base para el impuesto $ 124,224.41 $ 505,939.65 $ 584,714.31 -$ 71,575,870.23 -$ 88,906,465.85
(-) Limite inferior $ 93,993.91 $ 250,650.41 $ 375,975.61 $ 501,300.81
(=) Excedente sobre el limite inferior $ 30,230.50 $ 255,289.24 $ 208,738.70 -$ 72,077,171.04 -$ 88,906,465.85
(x) Tasa 32.00% 35.00% 35.00% 35.00% 34.00%
(=) Impuesto marginal $ 9,673.76 $ 89,351.23 $ 73,058.55 -$ 25,227,009.87 -$ 30,228,198.39
(+) cuota fija $ 22,665.17 $ 235,824.64 $ 353,736.96 $ 471,649.28 $ 589,561.60
(=) Impuesto a cargo $ 32,338.93 $ 325,175.87 $ 426,795.51 -$ 24,755,360.59 -$ 29,638,636.79
(-) Retenciones del impuesto ISR 10%
(-) Retenciones del impuesto del periodo
(=) Impuesto a cargo $ 32,338.93 $ 325,175.87 $ 426,795.51 -$ 24,755,360.59 -$ 29,638,636.79
(-) pagos provisionales
(=) impuesto a cargo $ 32,338.93 $ 325,175.87 $ 426,795.51 $ - -$ 29,638,636.79

DECLARACION ANUAL
DESDE LOS PAGOS PROVISIONALES Y LA DECLARACION TAMBIEN
Ingresos acumulables del mes $ 66,421,040.00 PERDIDA DESDE MARZO
(-) Deducciones autorizadas del mes $ 67,195,972.56 ACTUALIZADA
(=) Ingreso acumulablee -$ 774,932.56 47895

(-) Deducciones personales $ 9,963,156.00

(=) Base del impuesto -$ 10,738,088.56 3ERA JUNIO 2024 / JUN 2022

(-) limite inferior $ 374,837.89

(=) excedente sobre limite inferior -$ 11,112,926.45
(x) tasa 23.52%
(=) impuesto marginal -$ 2,613,760.30
(+) cuota fija $ 60,049.40
(=) impuesto del ejercicio -$ 2,553,710.90

(-) retenciones de ISR $ -

(-) Pagos provisionales $ 2,436,927.33
(=) Impuesto a cargo -$ 4,990,638.23

PERDIDA FISCAL
Ingresos acumublables
Deducciones autorizadas
Utilidad sical antes de PTU
PTU pagada en el ejercicio
Perdida fical del ejercicio

1ERA ACTUALIZACIÓN
INPC
JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC TOTALES
$ 3,772,000.00 $ 3,126,400.00 $ 3,285,600.00 $ 4,009,600.00 $ 4,283,200.00 $ 4,432,000.00 $ 5,548,800.00 $ 46,259,200.00
$ 1,864,800.00 $ 1,638,400.00 $ 1,526,400.00 $ 1,552,000.00 $ 1,720,240.00 $ 1,961,600.00 $ 2,477,600.00 $ 20,161,840.00
$ 320,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 523,858.00 $ 144,000.00 $ 120,000.00 $ 556,896.55 $ 3,780,754.55
$ 5,956,800.00 $ 5,164,800.00 $ 5,212,000.00 $ 6,085,458.00 $ 6,147,440.00 $ 6,513,600.00 $ 8,583,296.55 $ 66,421,040.00
$ 32,495,200.00 $ 37,660,000.00 $ 42,872,000.00 $ 48,957,458.00 $ 55,104,898.00 $ 61,618,498.00 $ 70,201,794.55 $ 426,805,848.55
$ 27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49 $ 27,374.49 $ 328,493.88
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 2,755.90
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 22,611.80 $ 22,611.80
$ 3,147.95 $ 3,252.88 $ 3,252.88 $ 3,147.95 $ 3,252.88 $ 3,147.95 $ 3,252.88 $ 38,366.31
$ 6,083.33 $ - $ 6,183.06 $ - $ 6,083.33 $ - $ 6,083.33 $ 36,498.89
$ 821.23 $ 821.23 $ 821.23 $ 821.23 $ 821.23 $ 821.23 $ 821.23 $ 10,759.32
$ 5,230,950.00 $ 4,421,734.00 $ 4,465,536.00 $ 5,161,165.00 $ 5,571,192.00 $ 5,933,261.00 $ 7,448,499.00 $ 61,008,724.00
$ 261,548.00 $ 221,087.00 $ 223,277.00 $ 258,058.00 $ 278,560.00 $ 296,663.00 $ 372,425.00 $ 3,081,936.00
$ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 90,000.00 $ 1,050,000.00
$ 13,200.00 $ - $ 13,600.00 $ - $ 16,000.00 $ - $ 18,400.00 $ 87,200.00
$ 2,400.00 $ 2,300.00 $ 2,900.00 $ 2,800.00 $ 2,700.00 $ 2,000.00 $ 2,400.00 $ 30,200.00
$ 3,200.00 $ 2,800.00 $ 2,500.00 $ 2,000.00 $ 3,000.00 $ 4,000.00 $ 5,000.00 $ 35,800.00
$ 70,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 80,000.00 $ 900,000.00
$ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 57,600.00
$ 16,000.00 $ 20,800.00 $ 24,000.00 $ 19,200.00 $ 16,000.00 $ 20,800.00 $ 3,600.00 $ 219,600.00
$ 3,000.00 $ 6,000.00 $ 4,000.00 $ 3,000.00 $ 3,200.00 $ 2,000.00 $ 3,600.00 $ 43,600.00
$ 5,000.00 $ 3,000.00 $ 3,600.00 $ 8,000.00 $ 4,600.00 $ 10,000.00 $ 21,600.00 $ 76,400.00
-$ 90,231,941.59 $ 18,167.24 $ 18,635.40 $ 4,800.11 $ 4,895.88 $ 4,809.69 $ 5,114.69 $ 165,426.47
-$ 84,494,416.59 $ 4,902,136.85 $ 4,970,480.07 $ 5,665,166.79 $ 6,112,479.81 $ 6,479,677.37 $ 8,115,582.42 $ 67,195,972.57
$ 30,950,449.26 $ 35,852,586.11 $ 40,823,066.18 $ 46,488,232.97 $ 52,600,712.78 $ 59,080,390.14 $ 67,195,972.57 $ 570,154,867.71
$ 50,683.62
$ 1,544,750.74 $ 1,807,413.89 $ 2,048,933.82 $ 2,469,225.03 $ 2,504,185.22 $ 2,538,107.86 $ 3,005,821.98

$ 1,544,750.74 $ 1,807,413.89 $ 2,048,933.82 $ 2,469,225.03 $ 2,504,185.22 $ 2,538,107.86 $ 3,005,821.98

34.00% 34.00% 34.00% 34.00% 34.00% 34.00% 34.00%
$ 525,215.25 $ 614,520.72 $ 696,637.50 $ 839,536.51 $ 851,422.98 $ 862,956.67 $ 1,021,979.47
 $ 707,473.92 $ 825,386.24 $ 943,298.56 $ 1,061,210.88 $ 1,179,123.20 $ 1,297,035.52 $ 1,414,947.85
$ 1,232,689.17 $ 1,439,906.96 $ 1,639,936.06 $ 1,900,747.39 $ 2,030,546.18 $ 2,159,992.19 $ 2,436,927.32

$ -
$ 1,232,689.17 $ 1,439,906.96 $ 1,639,936.06 $ 1,900,747.39 $ 2,030,546.18 $ 2,159,992.19 $ 2,436,927.32
$ 2,436,927.33
$ 1,232,689.17 $ 1,439,906.96 $ 1,639,936.06 $ 1,900,747.39 $ 2,030,546.18 $ 2,159,992.19 $ 2,436,927.32

LARACION TAMBIEN
''

¿¿

¿¿¿