Universidad Cristiana Evangélica Nuevo Milenio

Asunto:
Informe interpretativo sobre el ciclo de la planeación financiera de la
tesorería

Asignatura:
Creación de empresas 2

Alumna:
Damaris Anabell Moran Ramírez

No de cuenta:
318390026

Catedrático:
Walter Noé Aguilera Montoya

Lugar y Fecha:
La Entrada de Copan
02/03/2022

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 Introducción

El campo de las finanzas influye directamente en la vida de las personas

especialmente en la de las empresas. Generalmente su administración implica de
forma significativa el uso eficiente de los recursos para incrementar las metas que
como todo empresa fueron trazadas durante el ejercicio de su conformación, y su
función dependerá básicamente de lo que se ejerza dentro de ella. La
administración financiera se refiere a las tareas que desempeñe el administrador
financiero dentro de la empresa, en la cual la mayor parte de sus decisiones se
miden en términos financieros y por ende, resulta de vital importancia el papel que
estos ejecutan durante el período.

Con el propósito de presentar los aspectos que influyen en la toma de decisiones

financieras en el corto plazo, en el presente trabajo se explicara el proceso de
planificación financiera interpretado analíticamente.

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 El plan de tesorería permite que el presupuesto de tesorería funcione de manera
adecuada. “el objetivo de la gestión de la tesorería es, pues, asegurar la entrada de
fondos en cantidad suficiente y a su debido tiempo para poder hacer frente a los
obligaciones de pago” con el fin de evitar crisis de liquidez en la empresa, que son
causados por los problemas del flujo de efectivo de la empresa.

“La situación mensual del presupuesto anual nos da ya un sincronismo aceptable

para el planteamiento y resolución previos de las necesidades financieras de la
empresa.

La base de la planeación de caja son las fechas de vencimiento de cobros y pagos,

que se conocen previamente por los presupuestos de ingresos y egresos. A partir
de los compromisos diarios de pago y de ingresos, se deduce el estado financiero
diario, y con él se prevén los ingresos y gastos futuros con sus vencimientos
correspondientes, y se determina la obtención de los faltantes e inversión de los
excedentes.

Analizando el cuadro del ciclo de la planeación financiera de la tesorería vemos que

está dividido en 3 partes:

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 Comenzando con lo que son los presupuestos anuales, en este primer paso esta lo
que son las inversiones, las operaciones financieras y los presupuestos de
explotación. Expresándolo de una manera muy sencilla, podemos decir que
elaborar un presupuesto anual (para una empresa) no es sino planear las
operaciones de la empresa a lo largo de un período de un año. Obviamente, un
presupuesto es una estimación. Cuanto mejor esté confeccionado el presupuesto,
menor será la desviación de éste con respecto a la realidad. Es muy importante
proceder de manera continua a la evaluación del presupuesto según vaya pasando
el tiempo. Esto nos permite ver si nuestro presupuesto anual, nuestras predicciones
o planes de futuro se van cumpliendo. En caso de que no sea así, este análisis nos
permite detectar áreas o líneas que están fallando y proceder a los reajustes
necesarios; Esto nos lleva al segundo paso que es el presupuesto de tesorería con
los 3 primeros incisos del primer paso tenemos lo que es la situación inicial de la
tesorería, el presupuesto de tesorería, también llamado presupuesto provisional, es
un instrumento financiero para realizar el seguimiento de las entradas y salidas de
dinero de una empresa durante un periodo de tiempo concreto en el futuro. En otras
palabras, es una tabla financiera que permite proyectar la actividad de un negocio
durante un tiempo determinado; luego de que se analizan los ingresos y los gastos
nos vamos al tercer paso que es la gestión de la tesorería, la gestión de tesorería
abarca todos los métodos y estrategias de gestión de los recursos financieros de
una empresa. Su objetivo es garantizar la rentabilidad de la estructura, mediante el
seguimiento y el análisis de los indicadores, lo que sigue en este mismo paso es el
plan de la tesorería, se seleccionan los medios de financiación, estos pueden ser:
Activos financieros, deudas a corto plazo, créditos bancarios y otros créditos, luego
se ve la posición de la tesorería y se gestionan los medios de financiación, ya que
este es un ciclo, regresamos al paso número dos y seguimos con lo que es el control
y la revisión, finalizando nuevamente en el paso número uno donde se analizan los
activos financieros y las deudas a corto plazo.

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 Conclusiones

* Basándonos en la información recopilada se pudo observar que para una buena

administración financiera todo administrador debe aplicar las técnicas y
conocimientos necesarios para tomar decisiones a corto plazo debido a que la,
mayor parte de las decisiones se miden en términos financieros.

* Por otro lado, muchos de los procesos actuales de planeación financiera han traído
consigo algunos errores que se evidencian en el módulo financiero de los planes de
negocio elaborados por los emprendedores

*Las decisiones tomadas dentro del marco de este plan comprometerán la

independencia financiera de la empresa y determinará la rentabilidad del capital
invertido, modificando asimismo de manera sensible y durante mucho tiempo las
condiciones de equilibrio financiero”.

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