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Proyecto bordararte

Andrea Lisseth Jassin Olaya, Edwar Escobar Argumedo, Fey Adriana Romero España,
Jhuleivys Jeannette Morgan Palomino y Yeniffer Celsa Pertuz
Facultad de Ciencias Administrativas, Contables y Económicas, Universidad Popular del
Cesar
AE805: Formulación y Evaluación de Proyectos
William Rocha Jácome 05
de diciembre 2022
Descripción del
problema e
identificación de la idea
de negocio

1.1 Descripción del problema u oportunidades

Para la construcción de la organización, se hace primordial una averiguación que

posibilite conocer las propiedades recientes del sector, para comprender más a fondo las

oportunidades y amenazas que logren presentársele a la organización y aprovechar las fortalezas

que se logren detectar; después se llevarán a cabo estudios técnicos, administrativos y

financieros para decidir el grado de factibilidad del plan y con base a esto ponerlo en marcha.

Así pues, en mención a lo anterior nace la formulación del problema.

 2

Existe una gigantesca proporción de organizaciones que necesitan ropa de dotación para

sus funciones de grado administrativo, por lo tanto, se hace necesario atender y saciar esta

necesidad que existe en la localidad de Valledupar.

1.2 Identificación de la idea de negocio

Diseños BORDARARTE es una empresa dedicada a realizar bordados en distintos tipos

de piezas, ya sean telas, camisas, bolsos, gorras, etc. Por otra parte, realiza cada uno de los

diseños que borda a través de un programa de bordados, lo que le permite ofrecer el servicio de

programación y venta de diseños. Así mismo, confecciona lencería para bebés 100%

personalizados, en donde se toma en su totalidad la opinión del cliente para determinar estilo,

forma, temática y colores.

BORDARARTE nace queriendo hacer realidad la idea de cada uno de sus clientes,

embelleciendo sus prendas al plasmar sus diseños tal cual como lo desearon. Más que recibir un

beneficio económico, BORDARARTE pretende satisfacer las necesidades de sus clientes,

buscando reconocimiento, posicionamiento y fidelización.

1.3 Objetivo general

Crear una empresa de estampados y bordados de prendas de vestir y accesorios que sea

viable, productiva y auto sostenible.

Objetivos específicos

• Operacionalizar con la tecnología para mejorar nuestros productos.

 3

• Determinar la caracterización de BORDARARTE, para conceptualizar las

habilidades del sector de Artes Textiles (bordados), identificando las oportunidades de

posicionamiento del sector en el mercado.

• Identificar los elementos del modelo de comercio de acuerdo con el

enfoque de modelos asociativos que posibilite fomentar el desarrollo de la actividad.

• Establecer contratos seguros con los proveedores para que nos abastezcan

con los materiales que necesitamos telas.

2. Estudio de mercado

2.1. análisis del producto o servicio:

Elaboración de productos para ropa industrial, uniformes escolares, entre otras prendas de

vestir.

2.1.1. Identificación y Caracterización del Producto:

 4

Creación de bordados para prendas de dotaciones empresariales (ropa industrial),

uniformes escolares y distintos tipos de piezas. Es un producto tangible el cual tiene un rango de

apreciación por nuestros clientes de acuerdo a sus cualidades externas, a la textura, calidad y

presentación de cada bordado. Empezamos a crear un producto innovador en donde ofrecemos el

diseño personalizado. De esta manera nuestro producto tiene una posición y ventaja en calidad y

personalización ya que este producto se ofrece con programación de diseños y no se duplica ese

diseño si no que se da la seguridad y derecho de solo usarlo ese cliente.

2.1.2. Usos del Producto:

Este producto va directamente dirigido empresas industriales con manejo de dotaciones y

se usa para darle una presentación formalizada a los empleados de una organización, el área de la

educación, el área de la salud y a toda empresa con intereses formales. La idea de tener algo

único y original es algo que todos quieren, y el bordado es la mejor opción, ya que de esta

manera las empresas e instituciones cumplen con los entes reguladores y con tener una imagen

propia, la cual diferencia y caracterice de las demás.

2.1.3. Productos Sustitutos y/o Complementarios:

La variedad e innovación es uno de los factores que alimentan el crecimiento de una

organización, de modo que, también se bordan productos para mujeres embarazadas como la

lencería para bebes, cojín de lactancia, kit de limpieza, las prendas de vestir, productos en

procesos de elaboración, prendas ya confeccionadas, toallas, etc. Podemos bordar cualquier pieza
 5

ya que complementamos la labor de ropa industrial con bordar bolsos, gorras. Y de esta manera

le damos una variedad a nuestro producto principal que es bordar.

2.1.4. Otros Elementos Del Producto:

La actividad de bordar es una tarea que no solo le da originalidad a un producto, sino que

lo vuelve un servicio necesario para la marca. No todas las marcas poseen esta cualidad de la

programación de diseño, por lo general ya vienen estandarizados, por esta razón nuestro

producto hace indispensable al ofrecer este servicio de originalidad.

2.2 ANÁLISIS DEL USUARIO O CONSUMIDOR

En este ítem, se hace mención de los diferentes sistemas económicos tanto de libre

empresa como de libre mercado; y, para esto se explican el análisis de la demanda y la oferta con

sus respectivos elementos.

2.2.1 Selección del mercado meta

Los diferentes productos ofrecidos y confeccionados en BORDARARTE son vendidos

básicamente a todo el público en general, especialmente a empresas de dotaciones y mujeres

embarazadas de un estrato socioeconómico medio-alto debido a los costos de los diferentes

productos, también son muy apetecidos por diseñadores de modas que llegan a visitar nuestra

ciudad ya sean extranjeros o colombianos (bogotanos, paisas, santandereanos etc.), y a

almacenes que vendan aplicaciones bordadas.

 6

2.2.1.1 Segmentación del mercado (variables demográficas, psicográficas y

geográficas)

Toda la comunidad en general, con un rango de edad sin especificar, de estratos socio

económicos medio – medio alto – alto, en la ciudad de Valledupar, que les gustan vestir con

diseños a la moda sentirse libres, cómodos, usando prendas bordadas con la mejor calidad, y que

por supuesto se ajusten a su concepto y que vean reflejada su personalidad en la marca.

2.3 ANÁLISIS DEL COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA

Se debe conocer la respuesta del mercado ante el producto y la situación actual del sector,

buscando así, analizar las preferencias de los clientes en cuanto a este tipo de producto, cuáles

son sus tendencias de compra y también el por qué existe una intención de compra, con el fin de

verificar si el mercado d BORDARARTE es viable.

2.3.1 Análisis histórico de la demanda

En BORDARARTE la producción de bordados se ha realizado principalmente en

unidades productivas familiares, puesto que la gran mayoría de éstas eran pequeños talleres,

existiendo también unidades medianas y algunas otras unidades grandes que, de acuerdo a datos

que se han actualizado a 2019, el 70% de los productores sólo disponían de 1 a 2 máquinas, el

23% de 2 a 5 máquinas, el 4.6% de 5 a 10 y sólo un 2.3% tenía más de 10 máquinas.

Así pues, en ese entonces, sólo los grandes productores encajaban en la denominación de
"empresarios", puesto que, los pequeños productores, constituían un taller familiar y los
medianos continuaban vinculados al núcleo familiar como base de la unidad productiva, aunque
su dimensión rebasaba ya el taller artesanal. Pero, en todas estas unidades productivas, no existía
evidencia de una gestión empresarial (contabilidad, manejo de activos, depreciación de
maquinaria, estrategias de financiamiento y de mercado).

AÑO DEMANDA
 7

(y)

2016 1.589.650

2017 1.856.455

2018 2.026.549

2019 2.358.145

2021 2.640.258
 8

2.3.2 Análisis de actual de la demanda

La principal demanda de la empresa BORDARARTE está ubicada en el sector sur de la

ciudad de Valledupar, específicamente a sus alrededores donde se encuentra ubicado el barrio

Los Caciques. Se estima que aproximadamente en BORDARARTE, las ventas aumentan en los

meses de enero y marzo, posteriormente en el mes de julio; y, para el resto del año la venta

disminuye casi a la mitad, y el incremento de las ventas se debe más que todo a la temporada de

Decembrina y también a la época escolar.

2.2.3 Proyección de la demanda

AÑ X y XY X Y2

201 -2 1.589.65 - 4 2.526.987.122.5

3.179.300
6 0 00

201 -1 1.856.45 - 1 3.446.425.167.0

1.856.455
7 5 25

201 0 2.026.54 0 0 4.106.900.849.4

8 9 01

201 1 2.358.14 2.358.1 1 5.560.847.841.0

45
9 5 25
 9

202 2 2.640.25 5.280.5 4 6.970.962.306.5

16
1 8 64

∑ 10.471.0 2.602.9 22.612.123.286.

06
0 57 10 515

𝟓 𝒏 𝐲
𝒃 𝒃= 𝟓
𝟐

𝟐𝟓. 𝟒𝟑𝟒. 𝟒𝟕𝟑

𝒃= 𝒃 = 𝟓𝟎𝟖. 𝟔𝟖𝟗, 𝟒𝟔
𝟓𝟎

𝒂 = ȳ − 𝒃𝒙̄ 𝒂 = 𝟐. 𝟎𝟗𝟒. 𝟐𝟏𝟏, 𝟒 − 𝟓𝟎𝟖. 𝟔𝟖𝟗, 𝟒𝟔(𝟎) 𝒂 = 𝟏. 𝟓𝟖𝟓. 𝟓𝟐𝟏, 𝟗𝟒

𝐲 𝟏𝟎. 𝟒𝟕𝟏. 𝟎𝟓𝟕

ȳ ȳ= ȳ = 𝟐. 𝟎𝟗𝟒. 𝟐𝟏𝟏, 𝟒
𝒏 𝟓

𝒚 = 𝒂 + 𝒃𝒙̄ 𝒚 = 𝟏. 𝟓𝟖𝟓. 𝟓𝟐𝟏, 𝟗𝟒 + 𝟓𝟎𝟖. 𝟔𝟖𝟗, 𝟒𝟔(𝟑) 𝒚 = 3.111.590

𝒚 = 𝟏. 𝟓𝟖𝟓. 𝟓𝟐𝟏, 𝟗𝟒 + 𝟓𝟎𝟖. 𝟔𝟖𝟗, 𝟒𝟔(𝟒) 𝒚 = 3.620.280

𝒚 = 𝟏. 𝟓𝟖𝟓. 𝟓𝟐𝟏, 𝟗𝟒 + 𝟓𝟎𝟖. 𝟔𝟖𝟗, 𝟒𝟔(𝟓) 𝒚 = 4.128.969

𝒚 = 𝟏. 𝟓𝟖𝟓. 𝟓𝟐𝟏, 𝟗𝟒 + 𝟓𝟎𝟖. 𝟔𝟖𝟗, 𝟒𝟔(𝟔) 𝒚 = 4.637.659

𝒚 = 𝟏. 𝟓𝟖𝟓. 𝟓𝟐𝟏, 𝟗𝟒 + 𝟓𝟎𝟖. 𝟔𝟖𝟗, 𝟒𝟔(𝟕) 𝒚 = 5.146.348

 10

AÑO DEMANDA

PROYECTADA

2022 3.111.590,32

2023 3.620.279,78

2024 4.128.969,24

2025 4.637.658,70

2026 5.146.348,16

2.4. ANÁLISIS DEL COMPORTAMIENTO DE LA OFERTA

El propósito principal que se persigue con el análisis del comportamiento de la oferta no

es más que poder determinar y medir las cantidades y condiciones en que una economía puede y

quiere poner a disposición del mercado un bien o servicio. La oferta de bordados en la ciudad, la

componen micros y pequeños empresarios. Cada uno de ellos tiene enfoques diferentes de los

negocios, de acuerdo a su capacidad de producción, localización, calidad y precio. Así mismo

 11

esta quienes se dedican a la confección de prendas de vestir y optan por adquirir su maquinaria

propia para realizar los bordados a sus diseños ofreciendo a sus clientes exclusividad.

2.4.1. Análisis Histórico de la Oferta

El servicio de bordado ha presentado un gran crecimiento de su oferta durante los últimos

años debido a que las personas han optado por personalizar sus prendas, así mismo bordar

logotipos empresariales.

El crecimiento constante del servicio de bordado, se puede agradecer a la tendencia de

moda; pero al observar los pocos oferentes que existían en esos años, que la demanda de este

servicio era cada día mayor, estos empezaron a especular con sus precios, lo que impulso a los

productores a prescindir de él o a inclinarse por la utilización de productos sustitutos,

provocando que su demanda disminuya. Sólo quienes se mantuvieron y fueron realmente

competitivos, lograron mantenerse vigentes en el mercado de bordados en la ciudad.

2.4.2. Análisis Actual de la Oferta

Actualmente en la ciudad existe una cantidad considerable de micros y pequeños

empresarios del Bordado, algunos de ellos predominan el mercado, por este motivo es

importante estar a la vanguardia en las tendencias e innovación de los productos ofrecidos, de

esta manera seremos altamente competitivos, al tiempo que se brindan valores agregados a

nuestros clientes para fidelizarlos.

2.4.3. Proyección de la Oferta

Se prevé que en los siguientes cinco años se logre satisfacer la demanda de bordados en
la ciudad, así como tener planes de contingencia que nos permitan cumplir con la demanda y
 12

garantizar la satisfacción del cliente manteniendo los estándares de calidad que caracterizan a
nuestros bordados.
AÑO DEMANDA OFERTA DEMANDA

PROYECTADA PROYECTADA SATISFECHA /

INSATISFECHA

2022 3.111.590 2.774.997 336.594

2023 3.620.280 3.384.664 235.615

2024 4.128.969 3.960.672 168.297

2025 4.637.659 4.536.681 100.978

2026 5.146.348 5.129.518 16.830

2.5 ANÁLISIS DE PRECIOS

En el estudio de mercado resulta de gran importancia hacer un análisis de los precios,

estos son definidos por la interacción que existe entre la oferta y la demanda, y su variación

puede depender del costo de producción. El establecer un precio adecuado a los productos y/o

servicios ofrecidos permitirán, o no, alcanzar el éxito.

La metodología que ha empleado Diseños BORDARARTE es la de escoger un método

para fijar los precios, dicho método es la fijación de precios por contribución de costos variables

o marginales. Es decir, que se ha hecho un análisis de los costos de producción y del margen

sobre la venta que se desea obtener por cada producto fabricado.

Una de las políticas más determinantes para la empresa es la política de precios variables.

Esta política se refiere a que se ofrecen los productos o servicios a un número determinado de

clientes, sin embargo, los precios pueden variar debido a que algunos clientes solicitan
 13

descuentos o una situación lleva a dar un precio distinto al ofrecido; aun así, dicha política

permite conocer no solo la situación del cliente, sino también los precios de la competencia.

2.6 COMERCIALIZACIÓN

2.6.1 Publicidad

Si bien es cierto, la publicidad es una de las técnicas más efectivas para difundir

información sobre una empresa, no solo porque permite que hay una comunicación con los

clientes, sino porque también incita a los consumidores o usuarios a adquirir un bien o un

servicio.

En BORDARARTE los medios de comunicación más importantes son WhatsApp,

Facebook e Instagram, debido a que son estas redes sociales las que han permitido llegar a un

gran número de personas a través de distintas publicaciones que permiten interactuar con el

mercado objetivo.
 14

2.6.2 Promoción

Las promociones son fundamentales para cualquier empresa que tenga interés en

conseguir que sus clientes potenciales adquieran sus productos y para que las ventas aumenten

considerablemente.

Para ello se han desarrollado algunas promociones que han sido efectivas para cumplir

con lo antes mencionado, dichas promociones son:

a) Obsequiar un producto útil para el cliente que no se encuentre dentro de su

pedido.
 15

b) También se emplea la garantía extendida, esto para brindar mayor

confianza al cliente y demostrar que los productos son de calidad.

2.6.3 Distribución

Existen dos tipos de distribución empleados para la repartición de los productos:

1. La empresa cuenta con un taller para la producción y una oficina para la

atención al cliente. En dicha oficina los clientes pueden recibir sus pedidos de forma

presencial.

2. También, se utilizan los servicios a domicilio para que los clientes reciban

su pedido en casa.

Nota: El cliente escoge como desea recibir su pedido.

2.7 EL MERCADO DE INSUMOS

Para la elaboración de los productos se requiere una serie de materiales tales como:

- Hilo de bordar

- Hilo de coser

- Agujas para maquina industrial

- Entretela

- Cambrela

- Telas

- Alfileres

- Tijeras

- Relleno
 16

- Guata prensada

- Adornos

Cada producto ofrecido cumple una función necesaria para quien lo adquiere, por tal

motivo la calidad del producto es garantizada, no solo por los acabados, sino también, porque

cada artículo satisface una necesidad. Lo antes dicho se confirma cada vez que los clientes

recomiendan los servicios que han recibido y comparten criticas positivas y constructivas de su

experiencia.

Solo un producto de calidad puede ser merecedor de tan buenos comentarios, y solo un

producto de calidad podrá brinda a su empresa la posibilidad de obtener mayores ingresos, dicho

esto, se ha determinado el por qué se requieres tener calidad en los bienes o servicios fabricados.

Para poder elaborar cada artículo se debe tener claro cuáles son los lugares más

adecuados para adquirir los materiales para la producción. En BORDARARTE existe una buena

relación comercial con los proveedores, y, estos mismos se encargan de comunicar sus ofertas

para que los interesados puedan abastecerse y continuar con sus operaciones.

Proveedor Producto Ciudad

 17

Centro adorno Telas Valledupar

Adornos

Encajes

Broches

Cinta

Cambrela

Velcro

Borla

Mundo textil Telas Valledupar

Hilos de coser

Hilos de bordar

Entre tela

Arbo Relleno Valledupar

Espuma

Las modistas Correderas Valledupar

Adornos

Botones

Entre tela

Espumas

Relleno

Cintas

Plásticos Pepe Bolsas Valledupar

Cintas adhesivas
 18

Kilotex Telas Valledupar

Kilómetros Telas Valledupar

Velcro

Adornos

Alcoser Agujas Valledupar

tradicionales

Agujas para

máquinas

Alfileres

Surtidora Camisas Valledupar

Gorras

Toallas

3.0 Estudio tecnico

3.1 EL TAMAÑO Por medio de la recolección de información para el análisis de

mercado, se estableció que la demanda potencial para el servicio es de 10.000 probables

clientes, de los cuales únicamente se atenderá un 5%.

 19

La definición del tamaño del plan, inferior a la demanda encontrada se justifica por las

próximas causas:

- Las magnitudes del mercado: Conclusiones de tipo experimental, indican que en la

generalidad de los casos no es recomendable cubrir bastante más de un 10% de la demanda una

vez que se va a llegar al mercado por primera ocasión.

- Puede ser riesgoso cubrir toda la demanda sin poder tener la infraestructura

suficiente para la demanda existente en el mercado.

- Se espera luego de su puesta en marcha un incremento progresivo, con el curso de

los años, por lo que en el instante de hallarse dentro del mercado se analizarán las condiciones

esperadas para decidir el instante correcto para hacer probables ampliaciones.

3.2 LOCALIZACIÓN

La compañía en análisis está clasificada como prestadora de servicios; después, la

ejecución del análisis de la ubicación se hace con una tendencia hacia el mercado, dando más

grande trascendencia a la proximidad y facilidad de ingreso por parte de los usuarios del

servicio, intentando encontrar con ello la localización de un lugar estratégico donde exista más

grande concentración de los mismos. Para elegir un lugar estratégico en el cual se ubicará el plan

con miras a obtener su más alto rendimiento se necesita cubrir 2 fases primordiales, la

macrolocalización y el microlocalización.

3.2.1. Macrolocalización
 20

Analizando las distintas ciudades y mercados textiles, con necesidad de satisfacer una

demanda con poca oferta, se ha optado por ubicar la empresa en la ciudad de Valledupar, con

materia prima económica. Siendo esa nuestra mayor ventaja en poder ubicar la empresa en la

ciudad de Valledupar.

La parte de mano de obra de dicha organización está conformada por personal con

capacitación que oscila entre nivel secundario y técnico y solo en escasa proporción de nivel

profesional, por lo cual es preciso decir que la calidad administrativa es media y que cumple una

función más económica que social.

3.2.2 Microlocalización

Considerando los aspectos para la macro- localización y las necesidades y expectativas

de la población objeto se ha seleccionado el barrio los caciques exactamente en la diagonal 18

#2075, por las razones que se especifican a continuación:

- Se pretende seleccionar un sitio en el cual los posibles clientes permanezcan la

mayor parte de su tiempo.

- Por otra parte, nos favorece que contamos con instalaciones propias ya que no

habría que pagar ningún tipo de arriendo.

3.3 PROCESO DE PRODUCCIÓN

3.3.1 Selección del proceso.

 21

Bordararte al ser una empresa pequeña presenta un proceso producción bajo pedido. Esto

quiere decir que, para poder fabricar los bienes deseados por el cliente, este debe solicitar su

pedido por anticipado, especificando las características que este debe poseer, de esta manera se

evita tener perdidas en productos hechos de más. Este tipo de proceso es empleado debido a que

la empresa no cuenta con los recursos necesarios para operar de una manera diferente, lo que

lleva a emplear mano de obra económica, que, bajo una buena dirección entregan resultados de

buena calidad.

La administración de la empresa busca que los procesos se desarrollen de forma efectiva,

de modo que para el desarrollo de los pedidos busca hacer uso de los mejores materiales y la

tecnología óptima para el cumplimiento de las actividades.

3.3.2 Descripción del proceso

1. Se toma el pedido: La secretaria atiende al cliente de forma

presencial, virtual o por vía telefónica. Se le toma su pedido y se le pide

información sobre las características que este debe tener, tales como: temática,

colores y tamaños. Una vez obtenida la información se agenda al cliente y se le da

la fecha de entrega.

2. Diseño del bordado: Con los detalles del pedido ya especificados el

programador debe diseñar el bordado que se va a realizar. Si presenta alguna

duda, debe comunicarse con el cliente para aclarar cualquier inquietud.

3. Una vez realizado el diseño se envía al taller de producción.

4. La confeccionista, a su vez, corta las telas que serán bordadas.

5. Una vez cortadas las telas se envían a producción.

 22

6. El operario borda las piezas.

7. El operario envía las piezas al taller de confección.

8. La confeccionista tomas las piezas ya bordadas y arma el producto

final.

9. La confeccionista envía el producto a la secretaria.

10. La secretaria se comunica con el cliente para informar que el

pedido está listo.

11. Se le entrega el pedido al cliente de manera presencial o se envía

por domicilio.

3.3.3 Diagramación del proceso

1

Se toma el pedido

Diseño del bordado

Una vez realizado el diseño se envía al taller de producción.

3
23
 24

Se le entrega el pedido al cliente de manera presencial o se

envía por domicilio.

3.3.4 Balance de materia prima

Materiales directos para un ajuar completo

Materia Unidad de Cantidad Costo Costo

prima medida unitario total

Tela de Metros 15 $ $
360.000,00
piqué 24.000,00

Tela dacron Metros 10 $ $

7.000,00 70.000,00

Adorno Metros 4 $ $

1.300,00 5.200,00

Relleno Kilo 3 $ $

13.500,00 40.500,00

Guata Metros 6 $ $

8.000,00 48.000,00

Correderas Metros $ $

6 1.600,00 9.600,00

Encajes Metros $ $

20 1.300,00 26.000,00
 25

Hilo de Yardas $ $

coser 3000 1,60 4.800,00

Entretela Metros $ $

2 10.000,00 20.000,00

Tela de Metros $ $

burbuja 2 25.000,00 50.000,00

Tela de Metros $ $

genero 3 9.000,00 27.000,00

slider Unidad $ $

8 400,00 3.200,00

Espuma $ $

Lamina 1 34.000,00 34.000,00

Sesgo Metros 20 $ $

4.000,00 80.000,00

Total $
778.300,00

La información brindada por el cuadro anterior permite realizar una proyección de los

materiales directos que se requieren para cumplir con la demanda potencial establecida en el

tamaño del proyecto.

 26

Volumen de producción 500

unidad de costo anual

medida
unitario total
Nº materiales cantidad
Tela de Metros $ $

1 piqué 7500 24.000,00 180.000.000,00

Tela dacron Metros $ 7.000,00 $

2 5000 35.000.000,00

Adorno Metros $ 1.300,00 $

3 2000 2.600.000,00

Relleno Kilo $ 13.500,00 $

4 1500 20.250.000,00

Guata Metros $ 8.000,00 $

5 3000 24.000.000,00

Correderas Metros $ $

6 3000 1.600,00 4.800.000,00

Encajes Metros $ $

7 10000 1.300,00 13.000.000,00

Hilo de yardas $ $

8 coser 1500000 1,60 2.400.000,00

Entretela Metros $ $

9 1000 10.000,00 10.000.000,00

 27

Tela de Metros $ $

10 burbuja 1000 25.000,00 25.000.000,00

Tela de Metros $ $
genero
11 1500 9.000,00 13.500.000,00

slider unidad $ $

12 4000 400,00 1.600.000,00

Espuma $ $

13 lamina 500 34.000,00 17.000.000,00

Sesgo Metros $ $

14 10000 4.000,00 40.000.000,00

Total $

389.150.000,00

Materiales indirectos
Materia indirecto Unidad de medida Cantidad Costo Costo

unitario total

marquilla unidad 16 $ $

150,00 2.400,00

empaque unidad 6 $ $

570,00 3.420,00

bolsas unidad 2 $ $

8.500,00 17.000,00
 28

Cajas unidad 2 $ $

2.500,00 5.000,00

sticker unidad $ $

12 300,00 3.600,00

Total $

32.620,00

Volumen de producción 500

costo anual

unitario total
Nº materiales unidad de medida cantidad
marquilla unidad 8000 $ $

1 150,00 1.200.000,00

empaque unidad 3000 $ $

2 570,00 1.710.000,00

Bolsas unidad 1000 $ $

3 8.500,00 8.500.000,00

Cajas unidad 1000 $ $

4 2.500,00 2.500.000,00

sticker unidad 6000 $ $

5 300,00 1.800.000,00

Total $

15.710.000,00

Otros elementos
 29

Volumen de producción 500

costo anual

unitario total
Nº materiales unidad de medida cantidad
electricidad KW 211500 $ $

1 398,00 84.177.000,00

internet MB 60000 $ $

2 1.000,00 60.000.000,00

Arriendo mes 12 $ $
600.000,00
3 7.200.000,00

4 -

5 -

Total $

15.710.000,00

Volumen de producción 500

Nº Maquinaria o equipo cantidad valor unitario valor vida

total útil

1 Máquina bordadora feiya 2 $ $ 10

40.000.000,00 80.000.000
 30

2 Máquina de coser plana 10 $ $ 15

800.000,00 8.000.000

3 Computador 1 $ $ 5

1.000.000,00 1.000.000

4 Computador portátil 2 $ $ 5

1.600.000,00 3.200.000

5 Plancha industrial 2 $ $ 8

700.000,00 1.400.000

cortadora eléctrica 2 $ $ 10

6 2.850.000,00 5.700.000

7 fileteadora $ $ 8

2 1.600.000,00 3.200.000

Inversión total en maquinaria y equipo $

102.500.000

quipo
 31

3.4 ESPECIFICACIONES DE EQUIPO

En el proceso de bordar se requiere un plan de paso a paso en donde se hace la creación

de cualquier bordado; de tal modo que, es prioridad utilizar ciertos equipos tecnológicos que nos

ayuden a facilitar el proceso, de manera que, se creen los bordados de una manera rápido y

eficaz. Para ello necesitamos que tales equipos sean de gran calidad, y se realizó una

investigación de cuáles serían las máquinas que más nos convenía utilizar para hacer real

nuestros procesos de bordados. En los cuales tenemos una lista de máquinas con mejores

especificaciones para nuestra empresa que son:

MAQUINA INDUSTRIAL DE DOS CABEZAS (FEIYA):

Maquina especial que se utiliza para bordados computarizados sus especificaciones son:

No. de Modelo.: Q401

Tipo de bordado: bordado de la toalla

Número cabeza: doble

Número de la aguja: doce Agujas Espesor

aplicable: Material Espesor medio

aplicación Place: Fabrica

Grado automático: Automático

Proceso de dar un título: CE

Condición: Nuevo

Control System: Topwisdom

 32

Display: 8" Touch Screen

Main Motor: Panasonic Servo Motor

Hook: japan Koban Hook

Belts: Italy Belts

Warranty: 24 Months

Package: Wooden Case

Weight:285kg

Brand: Wonyo/OEM

MAQUINA PEQUEÑA (BROTHER):

Máquina de coser Brother Jx2517, liviana, de tamaño normal:

 33

Marca: Brother

Color: White

Material: Metal

Peso del artículo: 10 Libras

Fuente de alimentación: Corded Electric

Es eléctrico: Sí

17 integrado puntadas incluyendo un automático, 4 funciones de punto de buttonholer.

38, luminoso LED área de trabajo brazo última intervención para costura, puños y mangas.

Fácil sistema de bobina bobinado automático. fácil de usar Ciegos de punto de dobladillo.

drop-in parte superior bobina. patrón Dial de selección. hilo superior resistente al Jam. máxima

velocidad de costura (puntadas por minuto) 900.

 34

Incluye accesorio pies – pie para ojales, pie de costura del pie, pie, zigzag con cierre con

botón. otros accesorios incluidos – Juego de agujas, bocinas, placa de zurcir, oval, destornillador,

cable de alimentación y manual de funcionamiento. driver de pie incluida.

Alimentación de gota/libre movimiento. brazo último intervención, construido en el

almacenamiento de accesorios 25 años de garantía limitada.

MAQUINA DE COSER:

Máquina de coser Singer 2273

La Singer Tradition 2273 es una máquina de coser para los principiantes más exigentes y

cuenta con 25 tipos de puntadas entre útiles, decorativas y elásticas también. Gracias a los diales,

permite ajustar largo y ancho de puntada, con fácil selección de puntadas y regulación manual de

la tensión del hilo. Cuenta con un devanador automático en 1 tiempo en la parte superior y una

guía de fácil enhebrado.

Trabaja varias telas o tejidos gruesos gracias a la doble altura de prénsatelas, que se

ajusta también de forma automática según el grosor del tejido. Viene con muchos accesorios

incluidos, entre los cuales 4 prénsatelas, que se encuentran en el compartimento específico en la

parte inferior de la máquina. Quitando este compartimento, la máquina se transforma en brazo

libre para coser sin dificultad tubulares y bajos de pantalones.

Características:

23 puntadas totales

6 puntadas útiles

11 puntadas decorativas
 35

5 puntadas elásticas

Brazo libre

Bobinado de la canilla automático

Ajuste de ancho de puntada hasta 5 mm

Ajuste de largo de puntada hasta 4mm

Prénsatelas con desenganche rápido

Fácil selección de puntadas

Accesorios incluidos

Luz de costura

Ojal automático en 1 tiempo

Sistema de bobina vertical

Ajuste de la presión del prénsatelas de manera automática Cortahílos

lateral.

Medidas 38 x 29,5 x 18,5 cm

Peso 6Kg

85W

Accesorios incluidos:

Prénsatelas básico
 36

Prénsatelas para ojal

Prénsatelas para botón

3 canillas

Paquete de aguja

Brocha descosida

Placa cubre grifas de arrastre

Guía de acolchado

Destornillador a L

2 Porta carretes

Funda ligera para el polvo

Pedal

Cable de alimentación

Manual de instrucciones COMPUTADORES DESTINADOS A PROGRAMACION DE

DISEÑOS Y OPERACIONES DE LOS PROCESOS: CANTIDAD 2

 37

3.5 IDENTIFICACIÓN DE NECESIDADES DE MANO DE OBRA

El proceso de bordar tenemos ciertas operaciones las cuales realizamos paso a paso, de

tal modo que, es indispensable la mano de obra calificada para el logro de los objetivos, dentro
 38

de las necesidades que tenemos en medio de los procesos identificamos con exactitud el tipo de

mano de obra que necesitamos.

Dentro de los cuales identificamos:

SERVICIO AL CLIENTE: para ofrecer una atención de calidad, necesitamos una

persona la cual se encargue recibir al cliente, el cual tiene como tarea comunicarse con el cliente

para conocer sus intereses con el producto, y que el cliente específicamente nos de las pautas

exactas para la creación de su producto. Dentro de los pasos esta: preguntar como quiere el

producto, informar sobre los precios, ya que son personalizados, la tipografía que desea (sin son

nombres).

PROGRAMADOR: los productos ofrecidos son diseños personalizados y únicos, de tal

manera que se necesita mano de obra calificada y profesional en el diseño de los mismos, ya que

las herramientas que se utilizan para ello solo lo deben usar una persona profesional en el área,

de esta manera los diseños realizados en nuestra misma empresa por medio del sistema logran

ser únicos y personal de cada cliente.

OPERARIO: posteriormente se necesita un personal que ejecute las operaciones de

manera eficaz y ágil. La cual se encarga de recibir los diseños y llevarlos a la máquina de bordar,

para hacer realizada cada artículo

CONFECCIONISTA: para ciertos productos como la lencería de bebe, la cual necesita de

una confeccione específica y delicada.

3.6 OBRAS FISICAS

 39

Para el logro de las actividades dentro de la empresa necesitamos obras físicas dentro de

las cuales se pueda realizar las operaciones del bordado, la cual tiene como medidas 12mts de

ancho x 40mts de largo x 10mts de alto.

Dentro de las cuales se divide en:

Bodega: es indispensable para el almacenamiento y organización de inventarios tener una

bodega, por medio de la cual mantendremos una registrando la obtención de los insumos

necesarios para la producción de los bordados.

Taller: la ejecución de las operaciones con un personal capacitado, listo para lograr la

realización de los procesos

Recepción: es finalmente la cara de la empresa, en donde se recibe a cada cliente con una

atención de calidad, la cual ofrezca un ambiente óptimo y agradable para la espera de las

transacciones a realizar.

3.7 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA

Se considera que Diseños BORDARARTE (bordado computarizado), funcione y opere

en un local comercial, ubicado en el centro de la ciudad de Valledupar, con espacio suficiente

para realizar la gestión administrativa, comercial y técnica de la empresa.

Dado lo anterior Se realizó un esquema básico de la distribución de planta propuesta, de

acuerdo a las condiciones actuales y la capacidad de produccion:

40
 41

3.8 Estudio administrativo

En el presente estudio se van a definir los lineamientos estratégicos que requiere la

organización la puesta en marcha del proyecto, así como también se establecerán los procesos

necesarios para el funcionamiento organizacional, la misión, visión, filosofía organizacional,

políticas de calidad, entre otros.

Constitución jurídica de la empresa: el tipo de sociedad para la constitución de la

empresa es la Sociedad por Acciones Simplificadas (S.A.S), la cual está reglamentada según la

Ley 1258 de 2008. Dicha sociedad podrá constituirse por una o varias personas naturales o

jurídicas, quienes solo serán responsables hasta el monto de sus respectivos aportes.

La principal ventaja de la Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S.) es su flexibilidad

para adaptarse a las particularidades de cada negocio. Su proceso de formación es muy ágil y sus

accionistas tienen amplia libertad para establecer las reglas de su funcionamiento en el estatuto

social, son fáciles de crear, puesto que se eliminan muchos trámites burocráticos, los costos de

creación son más económicos en comparación con los costos necesarios para crear otro tipo de

sociedad como la LTDA, al momento de hacer frente a las deudas, si la sociedad se declara en

quiebra, los acreedores no podrán perseguir el patrimonio personal de los integrantes de una

S.A.S.

Para la conformación de este tipo de sociedades se debe seguir los siguientes pasos:

Formulario registro único empresarial y social, Formulario del registro único tributario

Rut y documentos de identidad de los accionistas.

Verificar el nombre o razón social. Se debe verificar en el RUES si el nombre Diseños

BORDARARTE S.A.S se encuentra registrado.

 42

Cámara de comercio, radicación de documentos que deben ser diligenciados con los

nombres de los socios y se elaborará con los siguientes datos:

Accionistas

Datos de la sociedad

Objeto social

Capital

Representante legal

Asamblea general de accionistas

Fechas de los balances generales

Reserva legal

Utilidades

Duración

Disolución en su objeto social

Liquidación

Realizar el pago, se puede directamente en el establecimiento o por medio de banco.

Adquirir en la cámara de comercio la matrícula mercantil documentación constitución

presencial de la S.A.S.

En la DIAN se debe presentar el RUT del representante legal, las fotocopias de la cedula

y el formulario RUT para personas jurídicas.

 43

Para efectos tributarios, la sociedad por acciones simplificada S.A.S se rige por las reglas

aplicables a las sociedades anónimas, en especial respecto a la responsabilidad de la sociedad y

los socios.

Son agentes de retención en la fuente a título de renta, Iva, Ica, etc.

Son responsables del Iva en caso de realizar una actividad con este impuesto.

Son contribuyentes del impuesto a la renta del régimen ordinario.

Están obligados a expedir facturas.

Deben reportar información exógena.

Son responsables del impuesto de industria y comercio.

Deben pagar el impuesto predial.

Están obligados a llevar contabilidad.

Están obligados a tener revisor fiscal según el monto de sus ingresos o activos.

Expedición de certificados.

Agentes retenedores a título de renta.

Tarifa de impuesto de renta del 33%

Renta presuntiva del 3% sobre patrimonio líquido.

Dividendos sin doble tributación.

Obligaciones parafiscales, Sena, ICBF y cajas.

No se generan derechos notariales en el otorgamiento del documento de constitución.

 44

Remisión general a los deberes sustanciales y formales de las sociedades anónimas.

En caso de Disolución y liquidación de la sociedad por acciones simplificada, se tendrá

en cuenta lo establecido en El artículo 34 de la ley 1258 señala los casos y causales que permiten

la disolución y liquidación de una SAS.

No está obligado a tener revisor fiscal, al menos en el primer año, cuando supere los

topes establecidos por la Ley 43 de 1990: -Activos brutos superiores a 5.000 S.M.L.V. -Ingresos

brutos superiores a 3.000 S.M.L.V. –Cifras como resultado del año cerrado en diciembre.

Tipo de Organización: estructura Lineal

 45

ORGANIGRAMA
 46

Balance de personal administrativo y de ventas:

N PERSONAL NÚ COSTO ANUAL

ADMINISTRATIVO Y M. DE

DE VENTAS PUESTOS

$ $ TOTAL

UNITARIO

1 3.500.0 42.000.00

00 0
1 GERENTE

1 2.000.0 24.000.00

00 0
2 CONTADOR

1 2.000.0 24.000.00

00 0
3 ABOGADO

JEFE DE 1 1.800.0 21.600.00

PRODUCCIÓN 00 0
4
 47

JEFE DE 1 1.800.0 21.600.00

VENTAS 00 0
5

JEFE 1 1.800.0 0 21.600.00

ADMINISTRATIVO 00
6

2 1.200.0 0 28.800.00

00
7
DISEÑADOR
3 1.100.0 39.600.00

00

8 OPERARIO 0
1 1.000.0 12.000.00

00

9 VENDEDOR 0
1 1 1.000.0 12.000.00

0 00

ASISTENTE 0
1 AUX DE SERV 1 1.000.0 12.000.00

1 GENERALES 00

0
 48

SUBTOTAL PERSONAL ADMINISTRATIVO Y DE 259.200.0

VENTAS
00

PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES 132.969.6

PARAFISCALES (51,30%)
00

COSTO TOTAL ANUAL PERSONAL ADMINISTRATIVO 392.169.6

Y DE VENTAS
00

Balance de mobiliario, equipos de oficina y de

cómputo:
 49

MOBILIARIO, C $ $ VIDA

EQUIPOS DE OFICINA Y DE ANTIDA UNITARI TOTAL UTIL

COMPUTO D O (AÑOS)
o

ESCRITORIO 1 1. 1 10
.000.000
GERENCIA 000.000

ESCRITORIO 5 80 4 10
.000.000
ASISTENCIAL 0.000

1 30 3 10

0.000 00.000

SILLA GERENCIA
SILLAS 10 15 1 10
.500.000
ERGONÓMICAS 0.000

4 20 8 10

0.000 00.000

ARCHIVADORES
 50

MESA PARA 1 25 2 10

CAFETERÍA 0.000 50.000

SILLA PARA 4 10 4 10

CAFETERÍA 0.000 00.000

5 1 3

2.000.00

0
2.

COMPUTADORES 400.000
2 60 1 3
.200.000
0.000

IMPRESORAS
4 20 8 3

0.000 00.000

0 TELÉFONO FIJO
CELULAR 2 1. 2 3
.400.000
CORPORATIVO 200.000

1
INVERSIÓN TOTAL MOBILIARIO, EQUIPOS DE

OFICINA Y DE COMPUTO
24.650.000
 51

4.0 Estudio económico

Costo de producción
Materia Unidad de Costo Costo
prima Cantidad
medida unitario total

Tela de $ $
piqué Metros 15 360.000,00
24.000,00

Tela dacron $ $
Metros 10
7.000,00 70.000,00

Adorno $ $
Metros 4
1.300,00 5.200,00

Relleno $ $
Kilo 3
13.500,00 40.500,00
 52

Guata $ $
Metros 6
8.000,00 48.000,00

Correderas $ $
Metros
6 1.600,00 9.600,00
 $ $
Encajes Metros
1.300,00 26.000,00
20
52

Hilo de $ $
Yardas
coser 3000 1,60 4.800,00

$ $
Entretela Metros
10.000,00 20.000,00
2

Tela de $ $
Metros
burbuja 25.000,00 50.000,00
2

Tela de $ $
Metros
genero 9.000,00 27.000,00
3

slider $ $
Unidad
8 400,00 3.200,00

$ $
Espuma
34.000,00 34.000,00
Lamina 1

$ $
Sesgo Metros 20
4.000,00 80.000,00

$
Total 778.300,00
 54

Volumen de producción 500

unidad de costo anual

Nº cantidad
medida unitario total
materiales
Tela de $ $
Metros 180.000.000,00
24.000,00
1 piqué 7500

Tela dacron $
Metros $ 7.000,00 35.000.000,00
2 5000

Adorno $
Metros $ 1.300,00 2.600.000,00
3 2000

Relleno $
Kilo $ 13.500,00 20.250.000,00
4 1500

Guata $
Metros $ 8.000,00 24.000.000,00
5 3000

Correderas $ $
Metros 4.800.000,00
6 3000 1.600,00

Encajes $ $
Metros 13.000.000,00
7 10000 1.300,00

Hilo de yardas $ $
2.400.000,00
8 coser 1500000 1,60

$ $
Entretela Metros 10.000.000,00
10.000,00
9 1000
 55

Tela de $ $
Metros 25.000.000,00
25.000,00
10 burbuja 1000

Tela de $ $
Metros 13.500.000,00
11 genero 1500 9.000,00

slider unidad $ $
1.600.000,00
12 4000 400,00

$ $
Espuma 17.000.000,00
34.000,00
13 lamina 500

$ $
Sesgo Metros 40.000.000,00
14 10000 4.000,00

$
Total 389.150.000,00

4.2.1.2 Costo de materiales

Para que la empresa pueda poner en marcha sus operaciones requiere de los
siguientes materiales, materias primas e insumos:
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

MATER UNID CANTID PREC TOTAL

IA PRIMA AD DE AD IO

MEDIDA UNITARIO
 56

Telas metros 336 20,000 6,720,00

0
Adornos unidad 336 20,000 6,720,00

0
Relleno metros 240 25,000 6,000,00

0
correder unidad 240 1,000 240,000

as

hilos conos 240 5,000 1,200,00

0
espuma unidad 120 5,000 600,000

sesgo metros 250 15,000 3,750,00

0
TOTAL COSTOS MATERIA PRIMA 25,230,0

00

4.2.1.3 Costo de Servicios

COSTOS DE SERVICIOS (PARA EL PRIMER AÑO DE

OPERACIÓN)
SERVICIOS COSTO
 57

N MENSU ANUA
o AL L
4.200.
1
ENERGÍA ELÉCTRICA 350.000 0 00
480.00
2
AGUA POTABLE 40.000 0
1.440.
3
TELEFONÍA E INTERNET 120.000 0 00
MANTENIMIENTO DE 2.400.
4
EQUIPOS Y MAQUINARIAS 200.000 0 00
8.520.
TOTAL COSTOS DE SERVICIOS 0 00

4.2.1.4 Costo de Otros insumos

COSTOS DE OTROS INSUMOS (PARA EL PRIMER AÑO DE

OPERACIÓN)
N COSTO
SERVICIOS MENSUA
ANUAL
o L
1 ELEMENTOS DE ASEO 80.000 960.000

ELEMENTOS PARA 1.080.00

2
CAFETERÍA 90.000 0
ELEMENTOS DE 1.440.00
3 PAPELERÍA 120.000 0
3.480.00
TOTAL COSTOS DE SERVICIOS 0
 58

4.2.1.5 Costo de depresiacion

COSTOS DE DEPRESACIÓN

D A A A A A V

etalle de valor ÑO 1 ÑO 2 ÑO 3 ÑO 4 ÑO 5 ALOR

los bienes
ños RESIDU
de AL
vida

útil
M $7. 0 7 7 7 7 7 3.

áquina 000.000,0 00.000 00.000 00.000 00.000 00.000 500.000

industrial 0

FEIYA

M $1. 0 1 1 1 1 1 51

áquina 024.000,0 02.400 02.400 02.400 02.400 02.400 2.000

pequeña
0

M $1. 0 1 1 1 1 1 69

áquina de 380.000,0 38.000 38.000 38.000 38.000 38.000 0.000

coser
0

C $2. 5 5 5 5 0

omputado 000.000,0 00.000 00.000 00.000 00.000

res 0
 59

Re $1. 0 1 1 1 1 1 90

malladora 800.000,0 80.000 80.000 80.000 80.000 80.000 0.000

co $1. 0 1 1 1 1 1 69

rtadora 380.000,0 38.000 38.000 38.000 38.000 38.000 0.000

M $3 0 3 3 3 3 3 15
00.000,00
esa de 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000 0.000
trabajo

Ti $5. 2 2 0

jeras 000,00 .500 .500

Ci $1 6 6 0

ntas 2.000,00 .000 .000

métricas

Re $5. 2 2 0

glas 000,00 .500 .500

metálicas

T $1 $6

OTAL 4.906.000, .442.000,

00 00
 60

4.2.2.1 Remuneración al personal administrativo y de ventas

Con el fin de atraer y retener al personal necesario para la empresa BORDARARTE, los

empleados deben considerar que la respectiva compensación ofrecida es la más equitativa posible, en

relación a los conocimientos y experiencias al servicio de la misma.

A continuación, se muestra planilla de remuneraciones:

TM I CARG S. A BONIFI H AFI

O BÁSICO SG. CACIÓN ORA LIADO

FAM. EXTRA

1 GERE 3,5 S 0,0 SI

NTE 00,000 I

2 CONT 2,0 S 400,000 SI

ADOR 00,000 I

3 ABOG 2,0 S 100,000 7 SI

ADO 00,000 I

4 JEFE 1,8 S 150,00 SI

DE 00,000 I

PRODUCCIÓ

5 JEFE 1,8 S 250,000 SI

DE VENTAS 00,000 I
 61

6 JEFE 1,8 I S 200,000 9 SI

ADMINISTR 00,000

ATIVO

7 DISEÑ 1,2 S 250,000 7 SI

ADOR 00,000
I
8 OPER 1,1 I S 200,000 0 1 SI

ARIO DE 00,000

MÁQUINAS

9 VEND 1,0 S 150,000 SI

EDORES 00,000
I
1 ASIST 1,0 SI

ENTES 00,000
0
1 1 AUX 1,0 150,000 SI

DE 00,000

SERVICIOS

4.2.2.2 Amortización a gastos diferidos

AMORTIZACIÓN

DESCRIPCIÓ VALO AÑO AMORTI AMORTI

S Z ANUAL Z MENSUAL
N R
 62

Licencia 200,00 2 100,000 8,3333

años
0

4.2.2.3 Otros gastos administrativos

GASTOS ADMINISTRATIVOS

Tipo de gasto valo

r
Gastos de 500,000
alquiler
Servicios 550,000
públicos
Movilidad y 50,000
fletes
Total 1,100,000

4.2.3 Gastos de ventas

Gastos de ventas

Tipo de Valor

gasto

Salarios 18,200,000

Bonificación 1,850,000

depreciación 1.799.400

Gastos de 500,000

alquiler
 63

TOTAL 22,349,400

GASTOS DE

VENTAS

4.3 EL PUNTO DE EQUILIBRIO

CALCULO DE LOS COSTOS VARIABLES

MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

MATERI UNIDA CANTIDA PRECI TOTAL

O UNITARIO
A PRIMA D DE D

MEDIDA

Telas metros 336 20,000 6,720,000

Adornos unidad 336 20,000 6,720,000

Relleno metros 240 25,000 6,000,000

corredera unidad 240 1,000 240,000

hilos conos 240 5,000 1,200,000

espuma unidad 120 5,000 600,000

 64

sesgo metros 250 15,000 3,750,000

TOTAL COSTOS MATERIA PRIMA 25,230,00

MANO DE OBRA

CANTIDAD COSTO POR COSTO

UNIDAD TOTAL

11 2,000,000 22,000,000

MOVILIDAD Y
FLETES

CONCEPTO IMPORTE

MOVILIDAD 30,000

FLETES 20,000

TOTAL 50,000

RESUMEN TOTAL DEL COSTO

VARIABLE

DETALLE VALOR TOTAL

 65

Materias 25,230,000
primas y

materiales

Pago al 22,000,000
destajo de

mano de obra

Otros gastos 50,000

variables

TOTAL 47,280,000
COSTO

VARIABLE

CALCULO DELCOSTO
VARIABLE UNITARIO
TTOTAL CANTIDAD COSTO
COSTO VARIABLE
PRODUCIDA
VARIABLE UNITARIO

47,280,000 11 4,298,181

cálculo de los costos fijos

SUELDOS DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGOS PERIODO VALOR TOTAL

UNITARIO
 66

HONORARIOS 1 MES 3,500,00 3,500,000

ADMINISTRADOR

HONORARIOS 1 MES 2,000,000 2,000,000

CONTADOR

TOTAL 5,500,000

SUELDOS

GASTOS GENERA LES

DESCRIPCIÓN DEL GASTO IMPORTE

ALQUILER 500,000

ELECTRICIDAD 300,000

AGUA 150,000

OTROS GASTOS PÚBLICOS 100,000

TOTAL MENSUAL 1,050,000

DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN

DEPRECIACIÓN

valor
Detalle de los Años de Depreciación
Depreciación
bienes vida útil mensual
anual
Máquina $ $ $
industrial FEIYA 7.000.000,00 10 58.333,33
700.000,00
Máquina $ $ $
pequeña 1.024.000,00 10 8.533,33
102.400,00
 67

Máquina de $ $ $
coser 1.380.000,00 10 11.500,00
138.000,00
$ $ $
Computadores 2.000.000,00 4 41.666,67
500.000,00
$ $ $
Remalladora 1.800.000,00 10 15.000,00
180.000,00
$ $ $
cortadora 1.380.000,00 10 11.500,00
138.000,00
Mesa de $ $ $
trabajo 300.000,00 10 2.500,00
30.000,00
$ $ $
Tijeras 5.000,00 2 208,33
2.500,00
$ $ $
Cintas métricas 12.000,00 2 500,00
6.000,00
Reglas $ $ $
metálicas 5.000,00 2 208,33
2.500,00
$ $ $
TOTAL 14.906.000,00 149.949.99
1.799.400,00

AMORTIZACIÓN

DESCRIPCIÓ VALO AÑO AMORTI AMORTI

S Z ANUAL Z MENSUAL
N R
 68

Licencia 200,00 2 100,000 8,3333

años
0

RESUMEN DE LOS COSTOS FIJOS

DETALLE IMPORTE

Sueldo de administrador y contador 5,500,000

Alquiler, electricidad, agua y otros 1,050,000

gastos

Depreciación mensual 149.949

Amortización mensual licencia 8,333

Intereses de préstamo 28

Costo fijo mensual 6,708,314

DESCRIPCIÓN COSTO COSTO COSTO

VARIABLE TOTAL
FIJO
Sueldo de administrador 5,500,000 5,500,000

y contador

Alquiler, electricidad, 1,050,000 1,050,000

agua y otros gastos

Depreciación mensual 149.949 149.949

Amortización mensual 8,333 8,333

licencia
 69

Intereses de préstamo 28 28

TOTAL COSTO FIJO 6,708,314 6,708,314

Materia prima e insumos 25,230,000 25,230,000

Pago al destajo de mano 22,000,000 22,000,000

de obra

Otros costos variables 50,000

TOTAL COSTO 47,280,000 47,280,000

VARIABLE

COSTO TOTAL 53,988,314

COSTO UNITARIO

Costo total Unidades Costo

producidas

53,988,314 240 224,951

Determinación del punto de equilibrio

1. En unidades producidas

𝐶𝐹 6,708,314 6,708,314 𝑃 − 𝐶𝑉 20 − 4,292,181 15,079

Q= + + = 445 𝑑𝑜𝑐
PE= 445 doc.
 70

DATOS PARA AGRUPAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO

Ventas de prendas bordadas: 240 al 100,030,000
precio de S/4,292,181

Cantidad producida y vendidas 240 doc.

Costo variable total 47,280,000

Costo fijo total 6,708,314

Costo total 53,988,314

 71

Gráfico del punto de equilibrio en unidades físicas.

4.4 cálculo del capital de trabajo.

500 clientes

CT=CO(COPD)
COSTO
CONCEPTO ANUAL
COSTOS DE
PRODUCCIÓN 389.150.000
GASTOS DE
ADMINISTRACIÓN 392.169.600
GASTOS DE VENTAS 22,349,400
TOTAL COSTOS
803.669.000
 72

ANUALES

803.669.000/365 = 2.201.833

CT = 30 (2.201.833)

CT = 66.054.990

4.5 Valor del desecho

Haciendo uso del método contable se obtiene lo siguiente:

VID
VALO DEPRECIACI DEPRECIACIÓN
ACTIVO A UTIL
R ÓN ANUAL ACUMULADA (5 AÑOS)
(AÑOS)

MAQUINAR $
$ $
IA 102.500.000,00 8 12.812.500,00 64.062.500,00
MUEBLES Y $ $ $
ENSERES 8.250.000,00 10 825.000,00 4.125.000,00
$
110.750.000, $ $
TOTAL 00 13.637.500,00 68.187.500,00

110.750.000 – 68.187.500 = 42.562.500

4.6 Presupuesto de ingresos

Al cabo de un año Bordararte se proyecta brindar sus bienes y servicios a mínimo 500

clientes, de los cuales se pretende adquieran un ajuar completo.

Los costos de producción son los siguientes:

 73

Material directo 389.150.000

Material indirecto 15.710.000

Otros elementos 151.377.000

Total 556.237.000

Y se espera tener una ganancia del 30% = 166.871.100

Entonces se espera tener un ingreso de $723.108.100

4.7 Flujo de caja del proyecto

Concepto 0 1

cantidad toneladas transportadas 5.400

INGRESOS AFECTOS DE

IMPUESTOS

ingreso por venta de productos $

2.160.000.000

ingresos por venta de desechos $

60.000.000

EGRESOS AFECTOS A

IMPUESTOS
 74

Costos de produccion $

1.169.100.000

Gastos de administración $

245.550.000

Gastos de venta $

377.400.000

GASTOS NO
DESEMBOLSABLES

Depreciación $

226.015.000

Amortización de intangibles

Gastos de puesta en marcha $

20.408.333

Gastos de operación $

38.500.000,00

UTILIDAD ANTES DE $

IMPUESTOS 141.935.000,00

IMPUESTOS 33% $

46.838.550,00
 75

UTILIDAD DESPUES DE $

IMPUESTOS 95.096.450,00

AJUSTES POR GASTOS NO

DESEMBOLSABLES

Depreciación $

226.015.000

Amortización de intangibles

Gastos de puesta en marcha $

20.408.333

Gastos de operación $

38.500.000,00

EGRESOS NO AFECTOS A

IMPUESTOS

Inversión fija - -

2.892.750.000

Inversión intangible

Gastos de puesta en marcha -

122.450.000
 76

Gastos de operación -

231.000.000

capital de trabajo -

512.586.986

BENEFICIOS NO AFECTOS A

IMPUESTOS

Recuperación de capital de trabajo

Valor de Desechos

FLUJO DE CAJA - $

3.758.786.986 380.019.783,33

petróleo $

45.000

mantenimiento $

16.500

mano de obra directa $

155.000

total $

216.500
 77

gastos de administración anuales $

245.550.000

gastos de ventas anuales 17%

gastos de puesta en marcha $

122.450.000

capacitación del personal $

156.000.000

campaña publicitaria $

75.000.000

$ 231.000.000

2 3 4 5

5.400 5.400 6.000 6.000

$ $ $ $

2.160.000.000 2.160.000.000 2.400.000.000 2.400.000.000

$ $ $ $

60.000.000 60.000.000 60.000.000 60.000.000

 78

$ $ $ $

1.169.100.000 1.169.100.000 1.299.000.000 1.299.000.000

$ $ $ $

245.550.000 245.550.000 245.550.000 245.550.000

$ $ $ $

377.400.000 377.400.000 418.200.000 418.200.000

$ $ $ $

226.015.000 266.335.000 286.495.000 286.495.000

$ $ $ $

20.408.333 20.408.333 20.408.333 20.408.333

$ $ $ $

38.500.000,00 38.500.000,00 38.500.000,00 38.500.000,00

$ $ $ $

141.935.000,00 101.615.000,00 150.755.000,00 150.755.000,00

$ $ $ $

46.838.550,00 33.532.950,00 49.749.150,00 49.749.150,00

 79

$ $ $ $

95.096.450,00 68.082.050,00 101.005.850,00 101.005.850,00

$ $ $ $

226.015.000 266.335.000 286.495.000 286.495.000

$ $ $ $

20.408.333 20.408.333 20.408.333 20.408.333

$ $ $ $

38.500.000 38.500.000 38.500.000 38.500.000

- - -201.600.000 -

403.200.000
 80

- -

49.105.479 98.210.959

$ -$ $ $

380.019.783,33 58.980.095,67 244.809.183,33 348.198.224,33

activo valor cantidad valor total

unitario

Construcción $ 1 $

1.500.300.000 1.500.300.000

Vagones $ 10 $

100.800.000 1.008.000.000

Locomotora $ 1 $

22.000.000 22.000.000

Vehículos de $ 3 $

apoyo 80.000.000 240.000.000

6 7 8
 81

7.200 7.200 7.200

$ $ $

2.880.000.000 2.880.000.000 2.880.000.000

$ $ $

60.000.000 60.000.000 60.000.000

$ $ $

1.558.800.000 1.558.800.000 1.558.800.000

$ $ $

245.550.000 245.550.000 245.550.000

$ $ $

499.800.000 499.800.000 499.800.000

$ $ $

286.495.000 286.495.000 286.495.000

 82

$ $ $

20.408.333 - -

$ $ $

38.500.000,00 - -

$ $ $

289.355.000,00 289.355.000,00 289.355.000,00

$ $ $

95.487.150,00 95.487.150,00 95.487.150,00

$ $ $

193.867.850,00 193.867.850,00 193.867.850,00

$ $ $

286.495.000 286.495.000 286.495.000

$ $ $

20.408.333 - -

$ $ $

38.500.000 - -
 83

-240.000.000 - -

659.903.425

1.586.710.000

$ $ $

299.271.183,33 480.362.850,00 2.726.976.274,66

vida depreciación

útil en años

20 $

75.015.000
 84

10 $

10.080.000

10 $

2.200.000

5 $

16.000.000

total $

103.295.000

4.8 Financiamiento del proyecto

Para poder financiar los activos fijos, diferidos y el capital de trabajo, Bordararte, para

iniciar sus operaciones adquirió la maquinaria necesaria a través de un crédito condonable, realizado

con la entidad Fondo emprender por medio del SENA, al participar en un concurso de

emprendimiento.

Una vez adquirida la maquinaria, se ofreció el servicio al mercado objetivo, haciendo uso

de la producción por pedidos.

La fuente de financiamiento que se ha empleado para continuar con el proceso de

 85

producción es el anticipo del cliente, el cual consiste en solicitar al cliente el 50% del valor total.

Con el abono realizado se obtienen los materiales necesarios para la fabricación del producto.

5.0 Evaluación financiera

Tasa de oportunidad

Valor presente neto VPN

Tasa interna de retorno TIR

 86

Periodo de recuperación de la inversión

6.0 Conclusión y recomendaciones

 87

Recomendaciones

Para el desarrollo de esta iniciativa de modelo de negocio para la compañía de arte

textil hace falta de un apoyo multidisciplinario e interinstitucional que involucre puntos de

desarrollo tecnológico, técnico, organizacional, financieros brindado por los diversos

actores del Modelo.

Del mismo modo laborar poderosamente en el fortalecimiento de la cultura

emprendedora con el objeto de asegurar a los aliados un ambiente de trabajo colaborativo,

en donde se promueva la cooperación, el liderazgo, consecución de metas y fines usuales

que se refleje en el aumento y productividad de sus negocios.

 88

Conclusión

El modelo de comercio planteado para el arte textil es producto del análisis de teorías y

elementos asociativos, que contemplan lineamientos para tal fin, del mismo modo es considerado

un plan importante que muestra de manera directa a fomentar y desarrollar los componentes o

necesidades claves de este sector actualmente, como por ejemplo transferencia de tecnología,

necesidad de consolidación del micro- sector como conjunto solido correspondiente al sector textil

y generación de posibilidad de formación integral, entre otras.

Con esta iniciativa de modelo de comercio se reconoce a la asociatividad empresarial

como una elección posible para afrontar a los desafíos y necesidades de Arte textil, referente a

competitividad, formación, colaboración de mercados, tecnología, siendo viable la conformación

una Agrupación MIPYMES de arte Textil, partiendo de criterios como confianza, cooperación,

liderazgo y colaboración organizacional que se da en todo el proceso asociativo entre sus

miembros.

Al estar integradas las Organizaciones se constituye en unidades significativas de

competitividad. Por consiguiente, la táctica elegida para hacer competitivas a las organizaciones de

arte textil en una economía de competencia universal, es formar una Agrupación que les permitan

obtener beneficios en general.