Trabajo grupal o individual

Identificación del trabajo

a. Módulo: 2
b. Asignatura: Sistema Contable Financiero IV
c. RA: Elaborar, Analizar e Interpretar los Estados de Situación
Financiera y de Resultado Integral.
d. Docente Online: Marco Serrano
e. Fecha de entrega: 07-09-2023

Identificación del/los estudiante/s

Nombre y apellido Carrera

WILLIANNYS FIGUERA CONTADOR GENERAL

1
 Introducción

Ampliaremos nuestros conocimientos respecto a los Estados de situación y la adecuada

elaboración de estos, pudiendo elaborar un balance con datos “reales” de una empresa
determinada.

2
 Desarrollo

.1- Elabore Estado de Situación Financiera:

ACTIVOS CORRIENTES
CLIENTES $ 112.557.009
CHEQUE EN CARTERA $ 32.382.307
MATERIALES $ 17.380.993
INVERSIÓN EN EMPRESA RELACIONADA $ 17.074.559
BANCO BCI $ 15.279.452
FONDOS MUTUOS $ 15.141.496
PAGO PROVISIONAL MENSUALES $ 14.119.423
ANTICIPO PROVEEDORES $ 4.105.613
CUENTA CORRIENTE HONORARIOS $ 2.755.232
CHEQUES PROTESTADOS $ 2.657.395
FONDOD POR RENDIR $ 1.405.718
DEUDORES VARIOS $ 1.371.837
IMPUESTO POR RECUPERAR $ 947.626
ANTICIPO HONORARIOS $ 845.002
PRESTAMOS AL PERSONAL $ 558.620
CHEQUES EN GARANTIA $ 300.000
CUENTA CORRIENTE EMPRESA ROJAS $ 120.337
CUENTA CORRIENTE EMPRESA PEREZ Y CIA $ -380.000
CUENTA CORRIENTE EMPRESA BARRIA EIRL $ -12.504.920
ACTIVOS CORRIENTES TOTALES $ 226.117.699

3
 ACTIVOS NO CORRIENTES
VEHICULOS $ 50.206.558
EQUIPOS COMPUTACIONALES $ 6.497.747
MUEBLES Y UTILES $ 4.041.653
MOTO $ 602.080
SISTEMAS COMPUTACIONALES $ 555.067
HERRAMIENTAS $ 238.487
DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS $ -79.496
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE SISTEMAS COMPUTACIONALES $ -150.060
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MOTO $ -150.519
DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS $ -158.991
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y UTILES $ -829.383
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS COMPUTACIONALES $ -1.553.197
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHICULOS $ -12.224.272
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES $ 46.995.674
TOTAL DE ACTIVOS $ 273.113.373

PATRIMONIO Y PASIVO
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES
PROVEEDORES $ 127.869.964
CUENTAS POR PAGAR $ 26.673.511
ANTICIPO CLIENTES $ 15.656.488
PROVISIÓN IMPUESTO A LA RENTA $ 7.450.000
IVA DÉBITO $ 3.626.375
ACRREDORES VARIOS $ 2.457.705
PROVISIÓN PPM $ 1.419.236
PROVISIONES VARIAS $ 297.971
IMPUESTO ÚNICO A LOS TRABAJADORES $ 194.694

2. Elabore Estado de Resultados por Naturaleza e Integral

4
 ESTADO DE RESULTADOS
GANANCIA (PÉRDIDA)
INGRESO DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 699.994.187
OTROS INGRESOS POR NATURALEZA $ 1.405.197
* OTROS INGRESOS $ 579.709
* CORRECCIÓN MONETARIA $ 825.488
CAMBIOS EN INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y EN PROCESO $ -163.952.572
MATERIAS PRIMAS Y CONSUMIBLES UTILIZADOS $ -3.704.823
GASTOS POR BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
* REMUNERACIONES $ 129.653.886 $ -363.080.595
* SERVICIOS DE CONTRATISTAS $ 103.830.980
* VIÁTICOS $ 2.160.012
* HONORARIOS $ 73.621.546
* LEYES SOCIALES $ 7.307.141
* COMISIONES POR VENTA $ 43.417.579
* GASTOS DE LOCOMOCIÓN $ 63.460
* GASTOS DE COLACIONES $ 958.639
* INDEMNIZACIÓN PERSONAL $ 2.067.352
GASTOS POR DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN $ -8.579.865
OTROS GASTOS POR NATURALEZA $ -111.983.041
* MANTENCIÓN Y REPARACIÓN $ 9.634.748
* TELÉFONOS CELULARES $ 3.527.240
* GASTO INTERNET $ 285.007
* GASTO TRRASLADO PERSONAL $ 26.494.001
* GASTOS GENERALES $ 5.569.447
* GASTOS DE PASAJES $ 735.354
* GASTOS DE LIBRERÍA Y ARTICULOS DE OFICINA $ 1.100.650
* GASTOS D EALOJAMIENTO $ 172.797
* GASTOS DE IMPRENTA $ 1.469.669
* GASTOS DE PEAJE $ 2.828.795
* GASTOS NOTARIALES $ 276.623
* GASTOS VEHICULOS $ 36.820.964
* GASTOS DE PUBLIGUIA, SEGURO IMPRESIOÓN $ 2.498.693
* GASTO COMBUSTIBLE $ 8.733.482
* SEGURO $ 6.477.694
* GASTOS DE REPRESENTACIÓN $ 260.230
* GASTOS DE PUBLICIDAD $ 2.443.492
* ASESORIAS $ 2.100.000
* PATENTE MUNICIPAL $ 55.064
* GASTOS RECHAZADOS $ 499.091
OTRAS GANANCIAS (PÉRDIDAS) $ -
INGRESOS FINANCIEROS $ 141.496
COSTOS FINANCIEROS $ -992.284
* GASTOS BANCARIOS $ 86.341
MULTA E INTERES POR IMPUESTO $ 905.943
PARTICIPACIÓN EN LAS GANANCIAS (PÉRDIDAS) DE ASOCIADOS Y
NEGOCIOS CONJUTNOS QUE SE CONTABILICEN UTILIZANDO EL MÉTODO $ -5.820.803
DE LA PARTICIPACIÓN
DIFERENCIAS DE CAMBIO $ -106.301
GANANCIA (PÉRDIDA), ANTES DE IMPUESTOS $ 43.320.596
GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS $ -7.450.000
GANANCIA (PÉRDIDA) PROCEDENTE DE OPERACIONES CONTINUADAS $ 35.870.596
GANANCIA (PÉRDIDA) PROCEDENTE DE OPERACIONES DISCONTINUADAS -
GANANCIA PÉRDIDA $ 35.870.596

5
 Conclusión
Hemos podido apreciar, que, mediante el correcto uso del balance, podemos obtener de
manera simplificada la información financiera de alguna empresa.

6
Bibliografía

IPP Sistema Contable Financiero IV, módulo 2: Elaboración de estado de situación

financiera y estado de resultado integral

https://ipp.instructure.com/courses/11530/assignments/92877