Hoja de ejercicios Nro.2.

Proceso para calcular Impuesto General a las Ventas, con retenciones y percepciones

Nombre y apellidos: ……………………………………………………………..

I. Indicaciones para el estudiante:
 El trabajo se presentará en forma individual o en equipo de dos (02) integrantes.
 Se prohíbe la presentación realizada por tres o más integrantes; en caso se entregue de
esta forma, el trabajo no se calificará, sin derecho a reclamo para los estudiantes.
 El trabajo debe desarrollarse de puño y letra y se ingresa en formato pdf.
 Se prohíbe presentar esta hoja de ejercicios digitada en computadora; en caso se
entregue de esta forma, el trabajo no se calificará; sin derecho a reclamo para los
estudiantes.
 Nombre del archivo para su ingreso: TDTA_HE1_Apellidos.
 Está prohibido ingresar esta hoja resuelta por “mensajería interna”, “correo electrónico del
docente”, “WhatsApp”

II. Indicaciones para realizar la tarea:

1. Aplique el proceso para calcular el Impuesto General a las Ventas con retenciones y
percepciones; conforme las reglas desarrolladas en clase.
2. Realice el cálculo de manera que los resultados de los meses involucrados, se
relacionen.
3. Para calcular en las tablas tome dos decimales y no aplique redondeo.
 4. Calcule los conceptos mencionados en las tablas, salvo aquellos donde esté la palabra
“NO”.

TEMPO S.A.C. (Ventas - agosto)

Las facturas con color están sujetas a retención

Factura Valor de Impuesto Total, Retención
Monto cancelado
emitidas venta Bruto comprobante (3%)
E 01-00580 s/. 705,20
E 01-00581 s/. 1 930,23
E 01-00582 s/. 4 111,11
E 01-00583 s/. 8 612,87
E 01-00584 s/. 487,26
E 01-00585 s/. 906,13
E 01-00586 s/. 9 333,21
Total NO
 TEMPO S.A.C. (Compras - agosto)
Las facturas con color están sujetas a percepción.

Factura Valor de Total, Percepción

Crédito fiscal Monto cancelado
recibidas venta comprobante (2%)
E 01-00586 s/. 1 042,20
E 02-00127 s/. 742,23
E 01-00253 s/. 1 258,65
E 01-00340 s/. 4 572,52
E 01-00872 s/. 1 874,22
E 03-00965 s/. 3 574,10
Total NO
 TEMPO S.A.C. (Ventas - setiembre)

Las facturas con color están sujetas a retención

Factura Valor de Impuesto Total, Retención
Monto cancelado
emitidas venta Bruto comprobante (3%)
E 01-00587 s/. 588,22
E 01-00588 s/. 1 930,23
E 01-00589 s/. 5 524,11
E 01-00590 s/. 2 004,10
E 01-00591 s/. 4 777,25
E 01-00592 s/. 2 574,54
E 01-00593 s/. 4 687,14

Total NO
 TEMPO S.A.C. (Compras - setiembre)
Las facturas con color están sujetas a percepción.

Factura Valor de Total, Percepción

Crédito fiscal Monto cancelado
recibidas venta comprobante (2%)
E 01-00586 s/. 2 055,16
E 02-00127 s/. 999
E 01-00253 s/. 1 554,33
E 01-00141 s/. 3 247,55
E 01-00340 s/. 2 014,28
E 01-00872 s/. 1 004,13
E 01-00421 s/. 2 874,22
E 01-00201 s/. 3 477,25
E 01-00111 s/. 987,74
Total NO
 TEMPO S.A.C. (Ventas - octubre)

Las facturas con color están sujetas a retención

Factura Valor de Impuesto Total, Retención
Monto cancelado
emitidas venta Bruto comprobante (3%)
E 01-00594 s/. 777,22
E 01-00595 s/. 1 052,23
E 01-00596 s/. 4 414,11
E 01-00597 s/. 2 004,10
E 01-00598 s/. 4 054,25
E 01-00599 s/. 2 574,54
E 01-00600 s/. 4 987,14

Total NO
 TEMPO S.A.C. (Compras - octubre)
Las facturas con color están sujetas a percepción.

Factura Valor de Total, Percepción

Crédito fiscal Monto cancelado
recibidas venta comprobante (2%)
E 01-00586 s/. 2 254,16
E 02-00127 s/. 1055
E 01-00253 s/. 1 333,33
E 01-00141 s/. 3 852,55
E 01-00340 s/. 2 104,28
E 01-00421 s/. 2 688,22
E 01-00201 s/. 3 249,25
E 01-00111 s/. 887,74
Total NO