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PLAN DE CUENTAS
1. ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 Caja
1.1.02 Bancos
1.1.03 Inversiones
1.1.04 Cuentas por Cobrar
1.1.05
1.1.06 CT/Ret.IVA
1.1.07 CT.IVA
1.1.08 IVA Compras
1.1.09 CT. Impuesto Renta por Cobrar
1.1.10 CT.Ret.Fte. Renta
1.1.11
ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 Local Comercial
1.2.02 Muebles y Enseres
1.2.03
1.2.04
1.2.05 Depreciacion Acumulada
1.2.06
1.2.07 Garantia Bancaria
2. PASIVOS
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.01 Cuentas por Pagar
2.1.02 Obligaciones Financieras
2.1.03
2.1.04 Participacion Trabajadores
2.1.05 Obligaciones IESS
2.1.06 Sueldos por Pagar
2.1.07 Provisiones por Pagar
2.1.08
2.1.09 IVA Ventas
2.1.10 Ret.Fte. Renta
2.1.11 Ret.Fte. IVA
2.1.12 Impuestos por Pagar
2.1.13 Impuesto Renta por Pagar
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
3.1.01 Capital Acumulado
3.1.02
3.1.03 Utilidad del Ejercicio
3.1.04
4. INGRESOS
4.1. VENTAS
4.1.01 Ventas
4.1.02 Devoluciones Ventas
5. GASTOS
5.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.1.01 Sueldos
5.1.02 Beneficios Sociales
5.1.03 Aportes IESS
5.1.04 Honorarios
5.1.05 Gastos de viaje
5.1.06 Gastos de Gestion
5.1.07
5.1.08 Suministros
5.1.09 Mantenimiento
5.1.10 Arrendamientos
5.1.11 Transporte
5.1.12 Publicidad
5.1.13 Impuestos y Contribuciones
5.1.14 Servicios Publicos
5.1.15
5.1.16 Intereses y Comisiones
5.1.17
5.1.18 Otros Servicios
5.1.19 Otros Bienes
5.1.20
5.1.21 Depreciaciones
5.1.22
1.1.02 BANCOS
FECHA CONCEPTO CODIGO DEBE HABER SALDO
1-Jan saldo inicial 77,629.32
3-Jan pago nómina 1/1 8,234.07 69,395.25
15-Jan liquidacion cartera 1/2 23,880.64 93,275.89
22-Jan liquidacion IVA 1/3 345.41 92,930.48
22-Jan liquidacion ret.fte. 1/4 287.49 92,642.99
31-Jan compras 1/6 579.16 92,063.83
3-Feb pago nomina 2/1 7,834.80 84,229.03
15-Feb liq.cartera 2/2 13,402.44 97,631.47
22-Feb liq. IVA 2/3 150.59 97,480.88
22-Feb liq.ret.fte. 2/4 271.16 97,209.72
28-Feb compras 2/6 1,096.51 96,113.21
3-Mar pago nomina 3/1 7,742.37 88,370.84
15-Mar liq,cartera 3/2 15,720.78 104,091.62
22-Mar liq. IVA 3/4 151.58 103,940.03
22-Mar liq. Ret. Fte 3/5 332.63 103,607.40
31-Mar compras 3/7 615.33 102,992.07
3-Apr pago nomina 4/1 7,350.63 95,641.44
15-Apr liq. Cartera 4/2 4,969.69 90,671.75
15-Apr pago utilidad 4/3 13,402.27 77,269.48
22-Apr liq. Ret.fte 4/5 267.35 77,002.13
30-Apr compras 4/7 402.22 76,599.91
76,599.91
53,003.86 54,033.27
1.1.03 INVERSIONES
1-Jan saldo inicial -
1.1.04 CUENTAS POR COBRAR
15-Jan liquidac. Cartera 1/2 31,182.50 -
31-Jan ventas 1/5 19,701.88 19,701.88
15-Feb liq.cartera 2/2 19,701.88 -
28-Feb ventas 2/5 22,012.87 22,012.87
15-Mar liq, cartera 3/2 22,012.87 0.00
30-Apr ventas 4/6 637.33 637.33
42,352.08 72,897.25
1,2,06 CT. RET. IVA
31-Jan ventas 1/5 1,729.46 1,729.46
22-Feb Liq. IVA 2/3 1,729.46 - 0.00
28-Feb ventas 2/5 1,931.45 1,931.45
22-Mar Liq. IVA 3/4 1,931.45 - 0.00
30-Apr ventas 4/6 23.58 23.58
23.58
3,684.49 3,660.91
1,1,07 CT. IVA
22-Apr liq. IVA 4/4 582.87 582.87
582.87
582.87
582.87
- -
1,1,08 IVA COMPRAS
31-Jan compras 1/6 590.60 590.60
22-Feb liq. IVA 2/3 590.60 0.00
28-Feb compras 2/6 676.19 676.19
22-Mar liq. IVA 3/4 676.19 0.00
31-Mar compras 3/7 582.87 582.87
22-Apr liq. IVA 4/4 582.87 0.00
30-Apr compras 4/7 63.31 63.31
63.31
63.31
1,322.36 1,849.66
1,1,09 CT. IMP. RENTA POR COBRAR
- -
1,1,10 CT. RET. FTE. RENTA
1-Jan saldo inicial 22,695.30 10,077.34
31-Jan ventas 1/5 1,628.08 24,323.38
28-Feb ventas 2/5 1,808.41 26,131.79
18-Mar liq. Imp.renta 3/3 12,617.96 13,513.83
30-Apr ventas 4/6 5.61 13,519.44
3,442.10 12,617.96
1,1,01 LOCAL COMERCIAL
- -
1,2,02 MUEBLES Y ENSERES
- -
1,2,03 EQUIPO DE COMPUTO
- -
1,2,05 DEPRECIACION ACUMULADA
1-Jan saldo inicial - 18,476.44
- -
1,2,07 GARANTIA BANCARIA
- -
2,1,01 CUENTAS POR PAGAR
15-Jan liquidac. Cartera 1/2 7,301.86 -
31-Jan compras 1/6 6,299.44 - 6,299.44
15-Feb liq.cartera 2/2 6,299.44 - 0.00
28-Feb compras 2/6 6,292.09 - 6,292.09
15-Mar liq. Cartera 3/2 6,292.09 - 0.00
31-Mar compras 3/7 4,969.69 - 4,969.69
15-Apr liq. cartera 4/2 4,969.69 -
30-Apr compras 4/7 1,054.98 - 1,054.98
- 1,054.98
- 1,054.98
24,863.08 18,616.21
2,1,02 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2,1,04 PARTICIPACION TRABAJADORES
15-Apr pago utilidades 4/3 13,402.27 -
-
-
13,402.27 -
2,1,05 OBLIGACIONES IESS
1-Jan SALDO INICIAL - 1,531.93
3-Jan pago nomina 1/1 1,531.93 -
31-Jan nomina 1/7 1,458.95 - 1,458.95
3-Feb pago nomina 2/1 1,458.95 0.00
28-Feb nomina 2/7 1,441.16 - 1,441.16
3-Mar pago nomina 3/1 1,441.16 -
31-Mar nomina 3/8 1,362.17 - 1,362.17
3-Apr pago nomina 4/1 1,362.17 -
30-Apr nomina 4/8 943.93 - 943.93
- 943.93
- 943.93
- 943.93
5,794.21 5,206.20
2,1,06 SUELDOS POR PAGAR
3-Jan pago nomina 1/1 6,702.14 -
31-Jan nomina 1/7 6,375.85 - 6,375.85
3-Feb pago nomina 2/1 6,375.85 - 0.00
28-Feb nomina 2/7 6,301.21 - 6,301.21
3-Mar pago nomina 3/1 6,301.21 -
31-Mar nomina 3/8 5,988.46 - 5,988.46
3-Apr pago nomina 4/1 5,988.46 - 0.00
30-Apr nomina 4/8 4,222.44 - 4,222.44
- 4,222.44
- 4,222.44
- 4,222.44
25,367.66 22,887.97
2,1,07 PROVISIONES POR PAGAR
1-Jan SALDO INICIAL - 2,410.84
31-Jan nomina 1/7 837.40 - 3,248.24
28-Feb nomina 2/7 831.01 - 4,079.25
31-Mar nomina 3/8 803.91 - 4,883.16
30-Apr nomina 4/8 652.84 - 5,536.00
- 5,536.00
- 3,125.16
2,1,09 IVA VENTAS
31-Jan ventas 1/5 2,470.65 - 2,470.65
22-Feb liq. IVA 2/3 2,470.65 - 0.00
28-Feb ventas 2/5 2,759.22 - 2,759.22
22-Mar liq. IVA 3/4 2,759.22 - 0.00
30-Apr ventas 4/6 71.41 - 71.42
- 71.42
5,229.87 2,830.63
2,1,10 RET. FTE. RENTA
1-Jan saldo inicial - 287.49
22-Jan liquidac. Ret.fte 1/4 287.49 -
31-Jan compras 1/6 271.16 - 271.16
22-Feb liq. IVA 2/4 271.16 0.00
28-Feb compras 2/6 294.67 - 294.67
22-Mar liq. Renta 3/5 294.67 -
31-Mar compras 3/7 267.35 - 267.35
22-Apr liq. Ret. Fte 4/5 267.35 0.00
30-Apr compras 4/7 8.91
1,120.67 842.08
2,1,11 RET. FTE. IVA
28-Feb compras 2/6 37.96 - 37.96
22-Mar liq. Ret.fte 3/5 37.96 - 0.00
- 0.00
- 0.00
- 0.00
37.96 -
2,1,12 IMPUESTO POR PAGAR
1-Jan saldo inicial - 345.41
22-Jan liquidac. IVA 1\3 345.41 -
345.41 -
2,1,13 IMPUESTO RENTA POR PAGAR
18-Mar liq. Impuesto renta 3/3 12617.96 -
-
12,617.96 -
3,1,01 CAPITAL ACUMULADO
- -
3,1,03 UTILIDAD DEL EJERCICIO
- -
4,1,01 VENTAS
31-Jan ventas 1/5 20,588.77 - 20,588.77
28-Feb ventas 2/5 22,993.51 - 43,582.28
30-Apr ventas 4/6 595.11 - 44,177.39
- 44,177.39
- 23,588.62
4,1,02 DEVOLUCIONES EN VENTAS
- -
5,1,01 SUELDOS
31-Jan nomina 1/7 6,502.80 6,502.80
28-Feb nomina 2/7 6,426.10 12,928.90
31-Mar nomina 3/8 6,100.96 19,029.86
30-Apr nomina 4/8 4,288.04 23,317.90
23,317.90
23,317.90
16,815.10 -
5,1,02 BENEFICIOS SOCIALES
31-Jan nomina 1/7 1,379.30 1,379.30
28-Feb nomina 2/7 1,366.52 2,745.82
31-Mar nomina 3/7 1,312.33 4,058.14
30-Apr nomina 4/8 1,010.17 5,068.32
5,068.32
5,068.32
5,068.32
3,689.02 -
5,1,03 APORTES IESS
31-Jan nomina 1/7 790.10 790.10
28-Feb nomina 2/7 780.76 1,570.86
31-Mar nomina 3/8 741.26 2,312.12
30-Apr nomina 4/8 520.99 2,833.11
2,043.01 -
5,1,04 HONORARIOS
28-Feb compras 2/6 375.42 375.42
375.42
375.42
375.42
375.42
- -
5,1,05 GASTOS DE VIAJE
28-Feb compras 2/6 409.83 409.83
409.83
409.83
409.83
- -
5,1,06 GASTOS DE GESTION
31-Jan compras 1/6 16.93 16.93
31-Mar COMPRAS 3/7 26.25 43.18
43.18
43.18
26.25 -
5,1,08 SUMINISTROS
31-Jan compras 1/6 512.29 512.29
28-Feb compras 2/6 616.20 1,128.49
31-Mar compras 3/7 491.07 1,619.56
30-Apr compras 4/7 214.42 1,833.98
1,833.98
1,833.98
1,833.98
1,321.69 -
5,1,09 MANTENIMIENTO
31-Jan compras 1/6 871.69 871.69
28-Feb compras 2/6 871.69 1,743.38
31-Mar compras 3/7 871.69 2,615.07
2,615.07
1,743.38 -
5,1,10 ARRENDAMIENTO
31-Jan compras 1/6 3,000.00 3,000.00
28-Feb compras 2/6 3,000.00 6,000.00
31-Mar compras 3/7 3,000.00 9,000.00
9,000.00
9,000.00
6,000.00 -
5,1,11 TRANSPORTE
31-Jan compras 1/6 1,381.80 1,381.80
28-Feb compras 2/6 1,278.00 2,659.80
31-Mar compras 3/7 386.00 3,045.80
30-Apr compras 4/7 599.00 3,644.80
2,263.00 -
5,1,12 PUBLICIDAD
- -
5,1,13 IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
- -
5,1,14 SERVICIOS PUBLICOS
31-Jan compras 1/6 462.35 462.35
28-Feb compras 2/6 183.50 645.85
31-Mar compras 3/7 221.75 867.60
30-Apr compras 4/7 442.83 1,310.43
1,310.43
1,310.43
848.08 -
5,1,16 INTERESES Y COMISIONES
- -
5,1,18 OTROS SERVICIOS
31-Jan compras 1/6 314.10 314.10
28-Feb compras 2/6 310.41 624.51
31-Mar compras 3/7 272.74 897.25
30-Apr compras 4/7 146.56 1,043.81
729.71 -
5,1,19 OTROS BIENES
- -
BALANCE COMPROBACION SALDO SUMAS
2019 INICIAL DEBE HABER
1. ACTIVO
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.01 Caja
1.1.02 Bancos 77,629.32 53,003.86 54,033.27
1.1.03 Inversiones
1.1.04 Cuentas por Cobrar 31182.5 42352.08012 72897.25
1.1.05
1.1.06 CT/Ret.IVA
1.1.07 CT.IVA
1.1.08 IVA Compras
1.1.09 CT. Impuesto Renta por Cobrar
1.1.10 CT.Ret.Fte. Renta
1.1.11
ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01 Local Comercial
1.2.02 Muebles y Enseres
1.2.03
1.2.04
1.2.05 Depreciacion Acumulada
1.2.06
1.2.07 Garantia Bancaria
2. PASIVOS
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.01 Cuentas por Pagar
2.1.02 Obligaciones Financieras
2.1.03
2.1.04 Participacion Trabajadores
2.1.05 Obligaciones IESS
2.1.06 Sueldos por Pagar
2.1.07 Provisiones por Pagar
2.1.08
2.1.09 IVA Ventas
2.1.10 Ret.Fte. Renta
2.1.11 Ret.Fte. IVA
2.1.12 Impuestos por Pagar
2.1.13 Impuesto Renta por Pagar
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
3.1.01 Capital Acumulado
3.1.02
3.1.03 Utilidad del Ejercicio
3.1.04
4. INGRESOS
4.1. VENTAS
4.1.01 Ventas
4.1.02 Devoluciones Ventas
5. GASTOS
5.1. GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.1.01 Sueldos
5.1.02 Beneficios Sociales
5.1.03 Aportes IESS
5.1.04 Honorarios
5.1.05 Gastos de viaje
5.1.06 Gastos de Gestion
5.1.07
5.1.08 Suministros
5.1.09 Mantenimiento
5.1.10 Arrendamientos
5.1.11 Transporte
5.1.12 Publicidad
5.1.13 Impuestos y Contribuciones
5.1.14 Servicios Publicos
5.1.15
5.1.16 Intereses y Comisiones
5.1.17
5.1.18 Otros Servicios
5.1.19 Otros Bienes
5.1.20
5.1.21 Depreciaciones
5.1.22
SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
76,599.91
-
637.33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
-
-

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