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No efectivo
En los procesos de venta el momento del pago es una variable negociadora mucho más importante que la
forma de pago y que utilizarán ambas partes en la negociación hasta llegar a un acuerdo.
Factores que condicionan el momento del pago:
1. Política Financiara
La empresa ya tiene definido como quiere trabajar. Tiene decidido cuando cobrar a sus clientes y
cuando pagar a sus proveedores. La relación entre ambos momentos de cobros y pagos es muy
importante para la estabilidad financiera de la empresa.
2. Solvencia del comprador.
Si no está contrastada nunca se decidirá el pago aplazado
3. Nivel de relación comercial.
La duración y la calidad o rentabilidad de la relación condicionará mucho los acuerdos.
A partir de estos factores se suelen adoptar las siguientes decisiones:
Cobro al contado: para las primeras operaciones de compra con un nuevo cliente o con clientes
que no tienen contrastada su solvencia financiera.
Cobro aplazado: para clientes con solvencia contrastada o clientes que vienen realizando
operaciones frecuentemente.
1/ EFECTIVO
Es el pago que se realiza en monedas o billetes de curso legal en el país donde se realiza la operación, en
nuestro caso el €.
Los billetes de € deben aceptarse siempre, pero conforme a los principios de buena fe. Es decir, las
empresas se pueden negar a cobrar con billetes excesivos respecto a la cantidad a pagar (siempre que lo
tengan anunciado a la vista).
Las monedas también deben aceptarse, pero nadie tiene la obligación de aceptar un pago con mas de 50
monedas, ni siquiera los Bancos.
2/ PAGOS ELECTRÓNICOS.
Permitirá realizar operaciones desde cualquier lugar con conexión a internet y un dispositivo electrónico.
Las principales operaciones que se pueden hacer:
➢ Cambiar limites de saldo de las tarjetas
➢ Contratar nuevas tarjetas y ortos productos financieros
➢ Traspasos y transferencias
➢ Domiciliar pagos
➢ Devolver recibos
➢ Financiar compras………
Son emitidas por las entidades financieras y están asociadas a una cuenta corriente para que el titular
pueda realizar pagos con cargo a esa cuenta sin manejar efectivo.
Las tarjetas de débito, solo permiten la compra cuando se tiene saldo en la cuenta.
Las tarjetas de crédito, permiten una disponibilidad superior al saldo que se tiene en cuenta a cambio del
pago de unos intereses. Es decir, se puede pagar sin tener saldo suficiente en la cuenta bancaria. La
liquidación se hace mensualmente con el cargo de unos intereses y también permite aplazar o prorratear el
importe total.
Para poder hacer uso de ellas es necesario que se disponga de un TPV o un datáfono. El uso de estos
dispositivos suponen costes para la empresa, ya que deben abonar comisiones bancarias, pero permite
ampliar servicios a una clientela que cada vez usa menos efectivo por comodidad y seguridad.
Para los pagos en compras on line se usa el TPV virtual o empresas dedicadas a la gestión de pagos por
internet. Este es el caso de PAYPAL, que actúa como intermediario usando los datos bancarios o de la
tarjeta facilitada y así se mantiene el anonimato de los datos del comprador. Es decir, garantiza el pago
seguro de las transacciones comerciales por internet sin que el comprador tenga que compartir con el
vendedor los datos de su tarjeta o cuenta bancaria.
Las tarjetas emitidas por empresas tienen el objetivo de fidelizar a los clientes y de facilitar el pago sin
necesidad de utilizar dinero en efectivo. Pueden funcionar a débito o crédito, pero con la limitación que
solo se pueden utilizar en los comercios que las emiten o en comercio asociados a ellos.
Como ventaja y motivo de su creación es que permiten a los clientes disponer de descuentos,
promociones y facilidades de pago.
Las tarjetas virtuales, que son las tarjetas de prepago o monedero tienen como objetivo la realización de
pagos frecuentes e importe bajo así como potenciar y facilitar los pagos por internet. Solo disponen del
saldo cargado por lo que permiten controlar el gasto y no tener una cuenta bancaria. Son muy
recomendables para evitar fraudes en compras en comercio electrónico.
Son las nuevas formas de pago a través de aplicaciones desarrolladas para los dispositivos móviles
(Bizum, NFC o códigos QR) o directamente a través del móvil acercándolo al TPV o datáfono
3/ CHEQUE BANCARIO
Es un documento asociado a una cuenta bancaria por el que el titular de esa cuenta autoriza a otra persona
a retirar una cantidad de dinero determinada. Es imprescindible ser titular de una cuenta de una entidad
bancaria para poder utilizar un cheque como medio de pago, ya que será esa entidad la que te proporcione
el talonario de cheques y la que extraiga la cantidad de dinero de la cuenta vinculada al cheque.
Las personas que intervienen a la hora de expedir un cheque serían:
1, El librador es el titular de la cuenta que da la orden a la entidad bancaria de realizar el pago de la
cantidad expresada en el cheque, de forma que ordena pagarlo a la entidad bancaria.
2, El librado sería la entidad bancaria en la que el librador tiene la cuenta y que estará obligado a realizar
el pago del cheque.
3. El beneficiario o Tenedor el que recibe el dinero.
Tipos de cheques
1, Al portador, se escribe en beneficiario “ al portador “ y cualquiera que presente el cheque podrá
cobrarlo.
2, Nominativo, se hace constar el nombre y apellidos del beneficiario que podrá cobrarlo en efectivo o
ingresarlo en una cuenta bancaria previa presentación del DNI
3, Para abonar en cuenta, se anula la posibilidad de cobrarlo en efectivo y solo se cobrará mediante el
ingreso de la cantidad expresada en una cuenta bancaria.
Se indica en el anverso haciendo constar la frase “ para abonar en cuenta “ entre 2 lineas paralelas
transversales.
4, Conformado. El librador y el beneficiario pueden solicitar a la entidad bancaria que garantice la
existencia de fondos para que el cheque puede ser cobrado. Ante la falta de confianza en un cliente o falta
de solvencia es una buena forma de garantizarse el cobro. El banco retendrá la cantidad expresada en el
cheque durante 15 días y realizará una anotación en el reverso de éste para señalar la garantía
Pago del cheque:
Es un “documento a la vista” , la entidad bancaria debe hacer el pago en el momento en que le presenten
el documento.
Hay que tener en cuenta una serie de consideraciones:
a) Revocación del cheque, la entidad bancaria lo puede revocar cuando pasen los plazo de presentación y
habría que extender un nuevo cheque. Los plazos para presentar el cheque son de 15 días naturales para
cheques emitidos y a pagar en España, 20 días para los emitidos en el resto de Europa y a pagar en España
y 60 días naturales para los emitidos fuera de Europa y a pagar en España.
b) Pago parcial, si en el momento del pago no existen fondos suficientes la entidad bancaria deberá
realizar un pago parcial con lo disponible.
c) Impago, en caso del impago total de la cantidad expresada, el beneficiario o tenedor solo le queda
emprender acciones legales (cheque sin fondos).
4/ TRANSFERENCIA BANCARIA
Es la operación por la que el titular de una cuenta bancaria ordena que se traspasen fondos a otra cuenta.
Si ese movimiento se realiza entre cuentas del mismo titular y pertenecientes a la misma entidad bancaria
se denomina TRASPASO y la disponibilidad de los fondos traspasados será inmediata, cosa que no ocurre
con la transferencia.
El ordenante es el titular de la cuenta de origen y ordena que se traspasen fondos a la cuenta de otra
persona que será titular de la cuenta de destino y también llamado beneficiario.
Las transferencias suelen llevar el cargo de una comisión y el plazo de disponibilidad de los fondos es de
2 días hábiles desde la orden. También existe la opción de realizar trasferencias urgentes, disminuyendo
ese plazo de disposición, pero las comisión que cobrea el banco será mucho más alta.
Las transferencias periódicas son las que re realizan de forma repetitiva con una cadencia de tiempo fijada
y por el mismo importe.
Estos EFECTOS COMERCIALES son documentos que reflejan una deuda y constituyen un título de
crédito, es decir, es el derecho que se tiene a cobrar una deuda. Son documentos comerciales negociables
ya que permiten que cambie de propietario y que puedan ser convertidos en dinero antes de la fecha de su
vencimiento.
Por tanto, existen 2 operaciones que pueden ir aparejadas o asociadas a los efectos comerciales:
1ª/ Endoso: acción por la que una persona trasmite a otra un derecho de cobro y por tanto esta dando la
propiedad y la capacidad para cobrar ese importe.
Siempre debe realizarse por el importe total del efecto comercial.
2ª/ Avalar: acción por la que una persona asume y se convierte en corresponsable de una obligación de
pago, deberá pagar la deuda si el deudor no lo hiciera.
El avalar si puede realizarse por un importe parcial o por un tiempo determinado.
1/ LETRA DE CAMBIO
Documento que acredita la existencia de un compromiso de pago por el que una persona denominada
“librado” pagará a otra, denominada “librador”, una cantidad en el lugar y momento de pago acordados.
La letra de cambio es un documento comercial utilizado en el pago aplazado para garantizar al cobrador
de la deuda la posibilidad de emprender acciones legales en caso de que el comprador incumpla su
obligación de pago. Así el vendedor refuerza sus posibilidades de cobrar una deuda.
1,2 CUMPLIMENTACIÓN
2/ EL PAGARÉ
Se define como el documento que acredita la existencia de un compromiso de pago por el cual una
persona pagará a otra una cantidad en el lugar y en el momento que se hayan acordado previamente.
La principal diferencia que hay entre el pagaré y letra de cambio es que el pagaré es un compromiso de
pago mientras que la letra es una orden de pago. El pagaré lo emite quien debe pagar y se compromete a
ello; y la letra la emite quien debe cobrar que ordena el pago.
El
documento está
emitido por la
entidad bancaria
en la que el
firmante tienen la
cuenta a través de
la cual hará
efectiva la
cantidad indicada.
Debe tenerse en
cuenta:
1) El firmante
es la persona que
emite el documento y que se compromete a cumplir con la obligación de pago.
2) El tenedor es la persona beneficiaria de la cantidad que hay que pagar, es decir, quien ostenta el
derecho de cobro. Al igual que con la letra de cambio, el pagaré no puede emitirse al portador.
3) Debe presentarse para su pago el día de su vencimiento o en uno de los 2 días hábiles siguientes.
4) También puede aparecer la figura del aval.
5) El pagaré cuyo vencimiento no esta señalado se considerara pagadero a la vista.
6) Si no se indica cosa diferente el lugar de la emisión del título se considerara como lugar del pago y
como domicilio del firmante.
7) Si no se indica el lugar de su emisión se considera firmado en el lugar que figure junto al nombre
del firmante.
8) El pagaré puede emitirse de 2 formas:
a) Pagaré “ a la orden “ implica que podemos endosarlo y trasmitir su propiedad a otra persona. Si
en el pagaré no se dice nada se considerará que es a la orden.
b) Pagaré “ no a la orden “ debe venir así señalado y supone que no puede endosarse.
Los efectos comerciales implican un derecho de cobro para el beneficiario de la operación. En la letra de
cambio el beneficiario era el librador y en el pagaré era el tenedor. Estos documentos y los derechos de
cobro futuro que llevan aparejados pueden depositarse en una entidad bancaria para realizar una de las
siguientes operaciones:
En las operaciones comerciales el riesgo de impago existe siempre, sobre todo en etapas de crisis
económica donde la morosidad aumenta. Existen empresas que prestan el servicio a otras de elaborar
informes financieros empresariales para minimizar el riesgo en la toma de decisiones.
A partir de la crisis económica del 2008 y para luchar contra la morosidad en las operaciones comerciales,
se cambió la legislación significativamente para luchar contra el aumento de retrasos e impagos en el
pago de facturas.
Estos cambios entraron en vigor enero del 2013 y los mas destacables fueron:
1º Limitar a 60 días el aplazamiento del pago de operaciones comerciales entre empresas. El objetivo era
acabar con métodos abusivos por parte de grandes empresas sobre proveedores ( sobre todo las pymes)
que tienen gran dependencia del crédito a corto plazo
2º Limitar a un plazo de 30 días los pagos del sector publico a sus acreedores.
La actuación frente a un impago por parte de una empresa dependerá mucho de su situación financiera y
del tipo de cliente. Es muy recomendable ser prudente a la hora de exigir el cumplimiento de un pago
porque muchas veces el cliente tiene la intención de cumplir con su obligación de pago pero puede estar
pasando por una etapa de falta de liquidez. Una gestión demasiado agresiva y sin tener en cuenta otras
variables puede hacer perder un cliente solvente en el futuro.
Hay empresas que para evitar la situación anterior, externalizan la gestión de los impagos en otras
empresas especializadas en el tema pudiendo ser una opción rentable a pesar del pago de comisiones.