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Productos financieros de Pasivo

Los activos son los bienes y derechos que van a generar ingresos para la empresa y los pasivos son
obligaciones, deudas que la empresa tiene y por las que deberá responder. El Patrimonio neto son
las aportaciones que realizan los socios y los recursos que esta genera y acumula en forma de
reservas.

Los productos financieros de Pasivo son aquellos mediante los cuales los clientes depositan dinero
en bancos, cajas o cooperativas de crédito y estos quedan obligados a devolvérselo en las
condiciones acordadas.

2. Tipos de productos financieros de pasivo

2.1. La cuenta corriente

Es el tipo de cuenta bancaria más habitual del mercado. Es un producto que se

formaliza a través de un contrato entre la entidad y la empresa o el particular que lo
solicite.

Mediante este contrato, la entidad recibe unos fondos y esta obligada a su devolución,
total o parcial, en el momento que el cliente lo solicite, y este por su parte recibe unos
servicios, como custodia de sus fondos, servicio de caja, se le facilitan unos medios de
pago como la tarjeta de débito y el talonario de cheques y, a veces,

4. SERVICIOS FINANCIEROS

Son los servicios bancarios que ofrecen las entidades a sus clientes. Son operaciones neutras, ya
que no son operaciones ni de captación ni de aplicación de recursos.

4.1. Tarjetas

Son un medio de pago que suele ir asociado a alguna de las cuentas bancarias mencionadas. Las
modalidades de tarjetas que encontramos son:

- Tarjeta de débito: Permite efectuar compras en comercios y retirada de efectivo en cajeros

automáticos. Las operaciones se adeudan al instante, por lo que no se podrán llevar a cabo
si no hay fondos suficientes.

- Tarjeta de crédito: son un medio de pago que permite a su titular disponer de un saldo
para realizar compras o sacar dinero en cajeros, con financiación gratuita hasta de un mes.
Se pueden utilizar tanto a nivel nacional como en el extranjero. La forma de pago será al
contado a final de mes o aplazado. A través de las tarjetas de crédito las entidades
encuentran una importante vía de generación de comisiones, como la comisión de emisión
y renovación, la comisión por retirada de efectivo, la comisión por descubierto. Esta no es
solo un método de pago sino un medio de financiación, ya que la compra o retirada de
efectivo no se carga en cuenta hasta el mes siguiente. Se tiene acceso a un limite de
 crédito previamente pactado del que se puede disponer, con independencia del saldo que
se tenga en la cuenta bancaria.

- Tarjetas comerciales: son las tarjetas de crédito emitidas por establecimientos comerciales,
no por una entidad financiera. Sirven exclusivamente para efectuar compras en los
establecimientos que las han emitido o asociados hasta el límite pactado.

- Tarjeta monedero: Son tarjetas de prepago que se recargan y que permiten hacer pagos
que suelen ser de pequeño importe u obtener dinero hasta una determinada cantidad,
que el titular ha entregado previamente a la entidad bancaria que les emite. Se pueden
recargar mediante ingreso por caja o mediante cargo en su cuenta y, una vez que se ha
agotado el saldo, pueden recargarse mediante un nuevo pago de su titular. Se trata de un
sustituto electrónico de las monedas y los billetes.

4.2. Banca electrónica, banca telefónica y banca móvil

Algunas entidades tienen pocas oficinas físicas, por lo que la banca electrónica un on-line es uno
de los productos esenciales de las entidades financieras. Son más cómodas y flexibles en el
servicio, pues está disponible las 24 horas los 365 días.

El servicio de banca telefónica facilita al cliente la posibilidad de conseguir información, realizar

consultas en incluso ciertas operaciones a través de una simple llamada telefónica.

Muchas entidades han diseñado aplicaciones de banca móvil que está teniendo una rápida
implantación entre la población, ya que elimina el uso de productos físicos como las tarjetas y
efectivo.

4.3. Domiciliaciones

Consiste en un acuerdo entre el cliente y entidad financiera mediante el cual el titular de la cuenta
puede utilizarla para que determinados derechos, obligaciones o documentos sean presentados al
cobro o pago en la entidad y estos sean atendidos. Es la manera que tienen empresas y
particulares de canalizar el pago de facturas y recibos de carácter periódico, así como de recibir
ingresos en cuenta. Existen dos tipos:

- Domiciliaciones de abono o cobros: son órdenes de ingreso en cuenta de nóminas,

prestaciones de la S.S., pensiones o transferencias periódicas. Suele ser un servicio
gratuito, ya que beneficia a la entidad, al disponer así de más fondos. El cliente debe
facilitar el IBAN de su cuenta al tercero que va a hacer el abono.

- Domiciliaciones de cargo, adeudo o pago: son órdenes que da el titular de la cuenta a la

entidad para que admita determinados cargos que pueden recibirse en concepto de
suministros, pago de compras con aplazamiento, letras, pagarés y efectos comerciales, etc.
Es necesario comunicárselo al que tiene que cobrar y al banco, que tiene que pagar. El
cliente siempre debe autorizar a la entidad esos pagos domiciliados.

4.4. Transferencias
Es una operación a través de la cual el titular de una cuenta, que es el ordenante, da una orden a
su entidad para que se abone una cantidad de dinero, con cargo a su cuenta, en otra cuenta
distinta, cuyo titular es el beneficiario. Es un movimiento de fondos de una cuenta bancaria a otra,
las cuales pueden ser de la misma entidad (gratuita, se llama traspaso) o entre diferentes
entidades.

Si es una transferencia nacional necesitamos el IBAN pero si es internacional necesitamos más

datos (Número de cuenta y SWIFT/BIC).

El adeudo de la persona que envía es inmediato, pero el ingreso tarda entre uno o dos días hábiles
si es nacional y más si es internacional.

4.5. Otros servicios para la empresa

A. Cambio de moneda o divisa

Llamamos divisa a la moneda o unidad de cuenta de un país o zona económica.

El cambio de divisa es la operación en la que un determinado activo pasa de estar expresado en

una divisa a otra distinta. El servicio de cambio que ofrecen las entidades incluye la compraventa
de billetes extranjeros y el abono de transferencias recibidas en monedas distintas del euro o el
pago en euros de un cheque que se ha emitido en otra divisa.

Las entidades actúan como intermediarios en el mercado de divisas, de forma que recogen las
órdenes de compra y venta de divisas y billetes, y formalizan su contratación al tipo de cambio
vigente en ese momento.

Los tipos de cambio son libre y son tipos de mercado que pueden variar en cualquier momento.

B. Gestión de cobros de efectos comerciales

La gestión de cobros es un servicio que la entidad financiera presta a sus clientes y que consiste en
administrar el cobro de los efectos comerciales que estos le presentan a su vencimiento, abonando
en la cuenta correspondiente su importe.

Un efecto es todo documento que cumpla una función de giro, como las letras de cambio, los
pagarés y los recibos. Por ese servicio, el banco cobrará unas comisiones y gastos fijos y, a veces,
una parte variable en función del número de efectos que incluya la remesa.

Otra modalidad es el descuento de efectos, por el que el banco adelanta al cliente el importe del
efecto antes de su vencimiento, a diferencia de la gestión de cobros, en la que la entidad financiera
realiza la gestión del cobro en el momento en que este vence.