FECHA DETALLE DEBE HABER

1
PREV P/CTAS INCOBRABLES 3,000.00
CUENTAS POR COBRAR 3,000.00

DEP.ACUM. EDIFICIOS 50,000.00

EDIFICIOS 50,000.00

DEP.ACUM. VEHICULOS 50,000.00

VEHICULOS 50,000.00

DEP.ACUM. MUEBLES Y ENSERES 10,000.00

MUEBLES Y ENSERES 10,000.00

DEP.ACUM. EQUIPOS DE COMP. 4,499.00

EQUIPOS DE COMPUT. 4,499.00

2
AJUSTE DE CAPITAL 21,501.00
RESERVA LEGAL 1,499.00
PERDIDAS ACUMULADAS 23,000.00

1
CAJA M/N 4,000.00
RESULTADOS EN LIQUIDACION 1,000.00
CTAS POR COBRAR 5,000.00

2
CAJA M/N 72,414.00
IT 2,172.42
COSTO DE VENTAS 45,000.00
VENTAS 63,000.18
DF IVA 9,413.82
IT POR PAGAR 2,172.42
INV DE MERCADERIAS 45,000.00

CAJA M/N 72,414.00

RESULTADOS EN LIQUIDACION 15,827.76
DF IVA 9,413.82
IT POR PAGAR 2,172.42
INV DE MERCADERIAS 45,000.00

3
CAJA M/N 100,000.00
RESULTADOS EN LIQUIDACION 3,000.00 30,000.00
TERRENOS 70,000.00
IMT P/PAGAR (3%) 3,000.00
 4
CAJA M/N 90,000.00
RESULTADOS EN LIQUIDACION 12,700.00
EDIFICIOS 100,000.00
IMT P/PAGAR 2,700.00

5
CAJA M/N 80,000.00
RESULTADOS EN LIQUIDACION 2,400.00 30,000.00
VEHICULOS 50,000.00
IMT P/PAGAR 2,400.00

6
CAJA M/N 7,000.00
RESULTADOS EN LIQUIDACION 4,120.00
MUEBLES Y ENSERES 10,000.00
DF IVA 910.00
IT POR PAGAR 210.00

7
CAJA M/N 200.00
RESULTADOS EN LIQUIDACION 32.00 199.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 1.00
DF IVA 26.00
IT POR PAGAR 6.00
8
RESULTADOS EN LIQUIDACION 8,700.00
CF IVA 1,300.00
CAJA M/N 10,000.00

1
CTAS POR PAGAR 4,000.00
DOC P/PAGAR 5,000.00
SUELDOS Y SAL. P/PAGAR 20,000.00
DF IVA 13,849.82
IT POR PAGAR 3,188.42
IMT P/PAGAR 8,100.00
PREV- P/BENEFICIOS SOCIALES 40,000.00
CF IVA 1,300.00
CAJA M/N 92,838.24
2 CALCULO DEL
RESULTADOS EN LIQUIDACION 11,019.00 RESULTADOS EN LIQ.
IUE POR PAGAR 11,019.00 IUE 25%
3
IUE POR PAGAR 11,019.00
CAJA M/N 11,019.00
 CUADRO DE DISTRIBUCION DEL PATRIMONIO
Nº SOCIO % DE DISTRIBUCION CAPITAL RESERVA L. RESULT. EN LIQ.
1 AMPUERO 34.91% 70,000.00 2,967.93 11,540.66
2 BELLOTA 29.93% 60,000.00 2,543.94 9,892.00
3 CONTRERAS 35.16% 70,500.00 2,989.13 11,623.10
TOTALES 100.00% 200,500.00 8,501.00 33,055.76

1
CAPITAL 70,000.00
RESERVA LEGAL 2,967.93
RESULTADOS EN LIQUIDACION 11,540.66
CAJA M/N 84,508.59

2
CAPITAL 60,000.00
RESERVA LEGAL 2,543.94
RESULTADOS EN LIQUIDACION 9,892.00
CAJA M/N 72,435.94

3
CAPITAL 70,500.00
RESERVA LEGAL 2,989.13
RESULTADOS EN LIQUIDACION 11,623.10
CAJA M/N 85,112.23
 BALANCE AJUSTADO Nº1
ACTIVOS PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA M/N 2,300.00 CTAS POR PAGAR
CTAS POR COBRAR 5,000.00 DOC P/PAGAR
INV DE MERCADERIAS 45,000.00 SUELDOS Y SAL. P/PAGAR
ACTIVO NO CORRIENTE DF IVA
TERRENOS 70,000.00 IT POR PAGAR
EDIFICIOS 100,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
VEHICULOS 50,000.00 PREV- P/BENEFICIOS SOCIALES
MUEBLES Y ENSERES 10,000.00 PATRIMONIO
EQUIPO DE COMPUTACION 1.00 CAPITAL SOCIAL
CAP.SOC.AMPUERO 70.000
CAP.SOC.BELTRAN 60.0000
CAP.SOC.CONTRERAS 70.500
RESERVA LEGAL
TOTAL ACTIVOS 282,301.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

COSTO DE MERCADERA 45,000.00

COSTO+UTILIDAD (40%)= PRECIO DE 63,000.00 18,000.00
PRECIO FACTURADO 72,414

RESULTADOS EN LIQUIDACION 15,827.76

BALANCE AJUSTADO Nº2

ACTIVOS PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
CAJA M/N 345,914.00 CTAS POR PAGAR
CF IVA 1,300.00 DOC P/PAGAR
SUELDOS Y SAL. P/PAGAR
DF IVA
IT POR PAGAR
 IMT P/PAGAR
PASIVO NO CORRIENTE
PREV- P/BENEFICIOS SOCIALES
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAP.SOC.AMPUERO 70.000
CAP.SOC.BELTRAN 60.0000
CAP.SOC.CONTRERAS 70.500
RESERVA LEGAL
RESULTADOS EN LIQUIDACION
TOTAL ACTIVOS 347,214.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

RESULTADOS EN LIQUIDACION
1,000.00 15,827.76
3,000.00 30,000.00
12,700.00 30,000.00
2,400.00 199.00
4,120.00
32.00
8,700.00
31,952.00 76,026.76
44,074.76

BALANCE DE LIQ
AL ….
EXPRESADO
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA M/N

TOTAL ACTIVOS

CALCULO DEL IUE

LTADOS EN LIQ. 44,074.76
11,019
TOTAL
84,508.59
72,435.94
85,112.23
242,056.76
 4,000.00
5,000.00
20,000.00
3,500.00
800.00

40,000.00

200,500.00

8,501.00
282,301.00

4,000.00
5,000.00
20,000.00
13,849.82
3,188.42
 8,100.00

40,000.00

200,500.00

8,501.00
44,074.76
347,214.00

BALANCE DE LIQUIDACION
AL ….
EXPRESADO EN BS
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 200,500.00
242,056.76 CAP.SOC.AMPUERO 70.000
CAP.SOC.BELTRAN 60.0000
CAP.SOC.CONTRERAS 70.500
RESERVA LEGAL 8,501.00
RESULTADOS EN LIQUIDACION 33,055.76
242,056.76 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 242,056.76
FECHA DETALLE DEBE HABER
1
PREV P/CTAS INCOBRABLES 1,000.00
DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 3,000.00
DEP.ACUM. VEHICULOS 18,000.00
CUENTAS POR COBRAR 1,000.00
MUEBLES Y ENSERES 3,000.00
VEHICULOS 18,000.00

2
AJUSTE GLOBAL PATRIMONIO 4,000.00
RESERVA LEGAL 6,000.00
CAPITAL SOCIAL 41,000.00
PERDIDA ACUMULADA 51,000.00

1
BANCO 3,000.00
CUENTAS POR COBRAR 3,000.00
2
BANCO 36,000.00
RESULTADOS EN LIQUIDACION 240.00
DF IVA 4,680.00
IT POR PAGAR 1,080.00
INV. DE MERCADERIAS 30,000.00

3
BANCO 2,000.00
RESULTADOS EN LIQUIDACION 1,320.00
MUEBLES Y ENSERES 3,000.00
DF IVA 260.00
IT POR PAGAR 60.00

4
BANCO 3,000.00
RESULTADOS EN LIQUIDACION 1,090.00
VEHICULO 4,000.00
IMT POR PAGAR 90.00

5
RESULTADOS EN LIQUIDACION 2,853.60
CF IVA 426.40
 BANCO 3,280.00

1
DF IVA 6,940.00
IT POR PAGAR 1,140.00
IMT POR PAGAR 90.00
CF IVA 426.00
BANCO 7,744.00

2
CTAS POR PAGAR 6,000.00
SUELDOS Y SAL. P/PAGAR 18,000.00
PREV- P/BENEFICIOS SOCIALES 10,000.00
RESULTADOS EN LIQUIDACION (DESAHUCIO) 3,000.00
BANCO 37,000.00

1
CAPITAL SOCIAL 9,000.00
RESULTADOS EN LIQ. 8,024.00
CAJA 976.00
 BALANCE AJUSTADO Nº1
ACTIVOS PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
BANCO 5,000.00 CTAS POR PAGAR 6,000.00
CTAS POR COBRAR 3,000.00 SUELDOS Y SAL. P/PAGAR 18,000.00
INV DE MERCADERIAS 30,000.00 DF IVA 2,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES 3,000.00 PREV- P/BENEFICIOS SOCIAL 10,000.00
VEHICULOS 4,000.00 PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 9,000.00

TOTAL ACTIVOS 45,000.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMO 45,000.00

BALANCE AJUSTADO Nº2

ACTIVOS PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
BANCO 45,720.00 CTAS POR PAGAR 6,000.00
CF IVA 426.00 SUELDOS Y SAL. P/PAGAR 18,000.00
DF IVA 6,940.00
IT POR PAGAR 1,140.00
IMT POR PAGAR 90.00
PASIVO NO CORRIENTE
PREV- P/BENEFICIOS SOCIAL 10,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 9,000.00
RESULTADOS EN LIQ. - 5,024.00

TOTAL ACTIVOS 46,146.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMO 46,146.00

 BALANCE DE LIQUIDACION
ACTIVOS PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE CAPITAL SOCIAL 9,000.00
BANCO 976.00 RESULTADOS EN LIQ. - 8,024.00

TOTAL ACTIVOS 976.00 TOTAL PASIVOS Y PATRIMO 976.00

FECHA DETALLE DEBE HABER
1
INVENTARIO DE MERCADERIAS 10,000.00
CUENTAS POR COBRAR 5,000.00
CUENTAS POR PAGAR 2,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 3,000.00
2
YACUIBA S.A. 165,000.00
DEP.ACUM. M YE 5,000.00
CAJA 20,000.00
CUENTAS POR COBRAR 25,000.00
INVENTARIO DE MERC 110,000.00
MUEBLES Y ENSERES 15,000.00

3
CUENTAS POR PAGAR 12,000.00
CAPITAL SOCIAL 120,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 3,000.00
RESERVA LEGAL 30,000.00
YACUIBA S.A. 165,000.00

1
SUSCRIPTORES P/COBRAR 204,000.00
ACCIONES SUSCRITAS 204,000.00

2
CAJA 20,000.00
CUENTAS POR COBRAR 25,000.00
INVENTARIO DE MERC 110,000.00
MUEBLES Y ENSERES 15,000.00
CUENTAS POR PAGAR 12,000.00
DEP.ACUM. M YE 5,000.00
SUSCRIPTORES POR COBRAR 153,000.00
3
CAJA 1,000.00
SUSCRIPTORES P/COBRAR 1,000.00

4
CAJA 50,000.00
SUSCRIPTORES P/COBRAR 50,000.00
5
ACCIONES SUSCRITAS 204,000.00
CAPITAL SOCIAL 204,000.00
 1
TERRENO 2,400.00
EDIFICIO 16,800.00
VEHICULO 2,800.00
DEP. ACUM. EDIFICIO 4,000.00
DEP. ACUM. VEHICULOS 700.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 3,800.00
AJUSTE DE CAPITAL 13,500.00

2
CAPITAL SOCIAL 108,000.00
RESERVA LEGAL 8,100.00
AJUSTE DE CAPITAL 22,545.00
CAPITAL POR PAGAR SOCIO C 138,645.00

3
AMERICA S.A. 585,300.00
DEP. ACUM. EDIFICIOS 54,000.00
DEP. ACUM. M Y E 12,000.00
DEP.ACUM. VEHICULOS 10,700.00
CAJA 40,000.00
CTAS POR P/COBRAR 70,000.00
INV DE MERC 200,000.00
TERRENO 32,400.00
EDIFICIOS 226,800.00
MUEBLES Y ENSERES 50,000.00
VEHICULOS 42,800.00

4
CTAS POR PAGAR 30,000.00
DCTOS POR PAGAR 41,800.00
CAPITAL POR PAGAR SOCIO C 138,645.00
AMERICA S.A. 210,445.00

5
CAPITAL SOCIAL 292,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 60,955.00
RESERVA LEGAL 21,900.00
AMERICA S.A. 374,855.00

1
SUSCRIPTORES POR COBRAR 494,000.00
 ACCIONES SUSCRITAS 494,000.00

2
CAJA 40,000.00
CTAS POR P/COBRAR 70,000.00
INV DE MERC 200,000.00
TERRENO 32,400.00
EDIFICIOS 226,800.00
MUEBLES Y ENSERES 50,000.00
VEHICULOS 42,800.00
DEP. ACUM. EDIFICIOS 54,000.00
DEP. ACUM. M Y E 12,000.00
DEP.ACUM. VEHICULOS 10,700.00
CTAS POR PAGAR 30,000.00
DCTOS POR PAGAR 41,800.00
CAPITAL POR PAGAR SOCIO C 138,645.00
SUSCRIPTORES POR COBRAR 374,855.00

3
SUSCRIPTORES POR COBRAR 855.00
CAJA 855.00

4
CAJA 120,000.00
SUSCRIPTORES POR COBRAR 120,000.00

5
ACCIONES SUSCRITAS 494,000.00
CAPITAL SOCIAL 494,000.00
ACTIVO
CORRIENTE
CAJA 20,000.00
CUENTAS POR COBRAR 25,000.00
INVENTARIO DE MERC 110,000.00
NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES 15,000.00
DEP.ACUM. M YE - 5,000.00
TOTAL ACTIVOS 165,000.00
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR 12,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 120,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 3,000.00
RESERVA LEGAL 30,000.00
TOTAL PAS. Y PAT. 165,000.00

ACTIVO
CORRIENTE
CAJA 71,000.00
CUENTAS POR COBRAR 25,000.00
INVENTARIO DE MERC 110,000.00
NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES 15,000.00
DEP.ACUM. M YE - 5,000.00
TOTAL ACTIVOS 216,000.00
PASIVOS
CUENTAS POR PAGAR 12,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 204,000.00
TOTAL PAS. Y PAT. 216,000.00
TERRENO 30,000.00 8% 2,400.00 32,400.00
EDIFICIO 210,000.00 8% 16,800.00 226,800.00
VEHICULO 40,000.00 7% 2,800.00 42,800.00
DEP. ACUM. EDIFICIO 50,000.00 8% 4,000.00 54,000.00
DEP. ACUM. VEHICULOS 10,000.00 7% 700.00 10,700.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 38,000.00 10% 3,800.00 41,800.00

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 40,000.00
CTAS POR P/COBRAR 70,000.00
INV DE MERC 200,000.00
NO CORRIENTE
TERRENO 32,400.00
EDIFICIOS 226,800.00
DEP. ACUM. EDIFICIOS - 54,000.00
MUEBLES Y ENSERES 50,000.00
DEP. ACUM. M Y E - 12,000.00
VEHICULOS 42,800.00
DEP.ACUM. VEHICULOS - 10,700.00
TOTAL ACTIVOS 585,300.00

PASIVOS
CTAS POR PAGAR 30,000.00
DCTOS POR PAGAR 41,800.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 400,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 83,500.00
RESERVA LEGAL 30,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 585,300.00
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 159,145.00
CTAS POR P/COBRAR 70,000.00
INV DE MERC 200,000.00
NO CORRIENTE
TERRENO 32,400.00
EDIFICIOS 226,800.00
DEP. ACUM. EDIFICIOS - 54,000.00
MUEBLES Y ENSERES 50,000.00
DEP. ACUM. M Y E - 12,000.00
VEHICULOS 42,800.00
DEP.ACUM. VEHICULOS - 10,700.00
TOTAL ACTIVOS 704,445.00

PASIVOS
CTAS POR PAGAR 30,000.00
DCTOS POR PAGAR 41,800.00
CAPITAL POR PAGAR SOCIO C 138,645.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 494,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 704,445.00
 CUADRO DE DISTRIBUCION DEL PATRIMONIO

AJUSTE DE
SOCIO CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL CAPITAL TOTAL
X 60% 72,000.00 18,000.00 1,800.00 91,800.00
Y 40% 48,000.00 12,000.00 1,200.00 61,200.00
TOTAL 120,000.00 30,000.00 3,000.00 153,000.00

DETALLES PARA LA NUEVA SOCIEDAD YACUIBA S.A.

SALDO DEL APORTES

SOCIO PATRIMONIO DEL FRACCIONES DEL NUEVO TOTAL
P/INCREMENTAR
EL LAPACHO S.R.L SOCIO

X 91,800.00 200.00 92,000.00

Y 61,200.00 800.00 62,000.00
Z 50,000.00 50,000.00
TOTAL 153,000.00 1,000.00 50,000.00 204,000.00

CUADRO DE DISTRIBUCION DEL PATRIMONIO

AJUSTE DE
SOCIO CAPITAL SOCIAL RESERVA LEGAL CAPITAL TOTAL
A 35% 140,000.00 10,500.00 29,225.00 179,725.00
B 38% 152,000.00 11,400.00 31,730.00 195,130.00
C 27% 108,000.00 8,100.00 22,545.00 138,645.00
TOTAL 400,000.00 30,000.00 83,500.00 513,500.00

DETALLES PARA LA NUEVA SOCIEDAD YACUIBA S.A.

SALDO DEL APORTES
FRACCIONES
SOCIO PATRIMONIO DE DEL NUEVO TOTAL
P/DEVOLVER
BOLIVIA S.R.L SOCIO
A 179,725.00 -725 179,000.00
B 195,130.00 -130 195,000.00
D 120,000.00 120,000.00
TOTAL 374,855.00 - 855.00 120,000.00 494,000.00
COMERCIAL PEREZ Y CIA S.C.
YACUIBA-BOLIVIA

ESTADO DE RESULTADOS
AL……..
EXPRESADO EN BS

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

(-) GASTOS OPERATIVOS

GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADM
OTROS GASTOS
A.I.T.B

PERDIDA DE LA GESTION

FECHA DETALLE
1
VENTAS
PERDIDAS Y GANANCIAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE VENTAS
GASTOS DE ADM
AITB

BALANCE GENERAL
AL….
EXPRESADO EN BS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS 8,500.00
CUENTAS POR COBRAR 10,000.00
PREV. P CTAS INC - 1,000.00
INV. DE MERC, 45,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS 30,000.00
EDIFICIOS 150,000.00
DEP.ACUM. EDIFICIOS - 40,000.00
MUEBLES Y ENSERES 8,000.00
DEP.ACUM. M Y E - 2,000.00
EQUIPO DE COMP 10,000.00
DEP.ACUM. EQ. DE COMP. - 8,000.00
VEHICULOS 30,000.00
DEP.ACUM. VEHICULOS - 10,000.00
TOTAL ACTIVOS 230,500.00

PASIVO
DOC POR PAGAR 5,000.00
SUELDOS POR PAGAR 4,500.00
APORTES Y RET. POR PAGAR 2,200.00
DF IVA 5,000.00
IT POR PAGAR 900.00
CUENTAS POR PAGAR 2,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 196,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 18,000.00
PERDIDAS ACUMULADAS - 3,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS - 100.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 230,500.00

HOJA DE TRABAJO PARA AJUSTE DE TRANSFORMACION

AL 31/12/2022
Nº CUENTAS VALOR LIBROS

1 INV DE MERCADERIAS 45,000.00

2 TERRENOS 30,000.00
3 EDIFICIOS 110,000.00
4 MUEBLES Y ENSERES 6,000.00
5 EQUIPOS DE COMPUTACION 2,000.00
6 VEHICULOS 20,000.00
TOTALES 213,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 8,000.00
221,000.00

2
TERRENO
EDIFICIOS
VEHICULO
INV DE MERC
DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES
DEP.ACUM. EQUIPO DE COMP
AJUSTE DE CAPITAL

CUADRO DE PARTICIPACION DE LOS SOCIOS EN EL PATRIMONIO

CUENTAS IMPORTE
CAPITAL SOCIAL 196,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 26,000.00
PERDIDAS ACUMULADAS - 3,000.00
PERDIDAS Y GANANCIAS - 100.00
TOTALES 218,900.00
 3
DF IVA
IT POR PAGAR
BANCO

4
CAPITAL SOCIAL
AJUSTE DE CAPITAL
PERDIDAS ACUMULADAS
PERDIDAS Y GANANCIAS
CAPITAL SOCIAL PEREZ
CAPITAL SOCIAL RAMIREZ

5
BANCO
CAPITAL SOCIAL RAMIREZ

6
CAPITAL SOCIAL PEREZ
BANCO

5,6
BANCO
CAPITAL SOCIAL PEREZ
CAPITAL SOCIAL RAMIREZ

7
EL TRISTE S.R.L
PREV. P CTAS INC
DEP.ACUM. EDIFICIOS
DEP.ACUM. M Y E
DEP.ACUM. EQ. DE COMP.
DEP.ACUM. VEHICULOS
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
INV. DE MERC,
TERRENOS
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMP
VEHICULOS

8
DOC POR PAGAR
SUELDOS POR PAGAR
APORTES Y RET. POR PAGAR
 CUENTAS POR PAGAR
EL TRISTE S.R.L
9
CAPITAL SOCIAL PEREZ
CAPITAL SOCIAL RAMIREZ
EL TRISTE S.R.L

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS 2,700.00
CUENTAS POR COBRAR 10,000.00
PREV. P CTAS INC - 1,000.00
INV. DE MERC, 40,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS 38,000.00
EDIFICIOS 152,000.00
DEP.ACUM. EDIFICIOS - 40,000.00
MUEBLES Y ENSERES 8,000.00
DEP.ACUM. M Y E - 3,000.00
EQUIPO DE COMP 10,000.00
DEP.ACUM. EQ. DE COMP. - 9,000.00
VEHICULOS 35,000.00
DEP.ACUM. VEHICULOS - 10,000.00
TOTAL ACTIVOS 232,700.00

PASIVO
DOC POR PAGAR 5,000.00
SUELDOS POR PAGAR 4,500.00
APORTES Y RET. POR PAGAR 2,200.00
CUENTAS POR PAGAR 2,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 219,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 232,700.00

10
BANCO
CAPITAL SOCIAL SOCIO QUINTEROS

BALANCE INICIAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
BANCOS 52,700.00
CUENTAS POR COBRAR 10,000.00
PREV. P CTAS INC - 1,000.00
INV. DE MERC, 40,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE
TERRENOS 38,000.00
EDIFICIOS 152,000.00
DEP.ACUM. EDIFICIOS - 40,000.00
MUEBLES Y ENSERES 8,000.00
DEP.ACUM. M Y E - 3,000.00
EQUIPO DE COMP 10,000.00
DEP.ACUM. EQ. DE COMP. - 9,000.00
VEHICULOS 35,000.00
DEP.ACUM. VEHICULOS - 10,000.00
TOTAL ACTIVOS 282,700.00

PASIVO
DOC POR PAGAR 5,000.00
SUELDOS POR PAGAR 4,500.00
APORTES Y RET. POR PAGAR 2,200.00
CUENTAS POR PAGAR 2,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 269,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 282,700.00
 200,000.00
- 80,000.00
120,000.00

- 80,000.00
- 40,000.00

- 100.00

- 100.00

DEBE HABER

200,000.00
100.00
80,000.00
80,000.00
40,000.00
100.00
NSFORMACION

VALOR
RECONOCIDO AUMENTO
DISMINUCION

40,000.00 5,000.00
38,000.00 8,000.00
112,000.00 2,000.00
5,000.00 1,000.00
1,000.00 1,000.00
25,000.00 5,000.00
221,000.00 15,000.00 7,000.00
8,000.00
221,000.00 15,000.00 15,000.00

8,000.00
2,000.00
5,000.00
5,000.00
1,000.00
1,000.00
8,000.00

N EL PATRIMONIO
PEREZ 65% RAMIREZ 35%
127,400.00 68,600.00
16,900.00 9,100.00
- 1,950.00 - 1,050.00
- 65.00 - 35.00
142,285.00 76,615.00
 5,000.00
900.00
5,900.00

196,000.00
26,000.00
3,000.00
100.00
142,285.00
76,615.00

385.00
385.00

285.00
285.00

100.00
285.00
385

232,700.00
1,000.00
40,000.00
3,000.00
9,000.00
10,000.00
2,700.00
10,000.00
40,000.00
38,000.00
152,000.00
8,000.00
10,000.00
35,000.00

5,000.00
4,500.00
2,200.00
 2,000.00
13,700.00

142,000.00
77,000.00
219,000.00

50,000.00
50,000.00
LIBROS COMERCIAL EMPRENDEDOR

RESULTADOS 10,000.00
(-) PERDIDAS ACUMULADAS - 200.00
BASE IMPONIBLE PARA IUE 9,800.00

IUE 25% 2,450.00

RESERVA LEGAL 5% 490.00
UTILIDAD A DISTIBUIR 6,860.00

FECHA DETALLE DEBE

1
UTILIDAD DE LA GESTION 10,000.00
IUE POR PAGAR
RESERVA LEGAL
UTILIDAD POR PAGAR
PERDIDAS ACUMULADAS
R/por determinacion de impuestos y reserva

CUADRO DE ACTUALIZACION DE ACTIVOS

CUENTAS VALOR EN LIBROS VALOR RECONOCIDO INCREMENTO

INVENTARIO DE MERCADERIAS 35,000.00 34,000.00

CUENTAS POR COBRAR 12,000.00 200.00
TERRENOS 50,000.00 45,000.00
EDIFICIOS 20,000.00 18,000.00
MUEBLES Y ENSERES 1,000.00 500.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 3,000.00 1,000.00
TOTAL
AJUSTE DE CAPITAL 22,300.00

2
AJUSTE DE CAPITAL 22,300.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS
CUENTAS POR COBRAR
TERRENOS
DEP.ACUM.EDIFICIOS
DEP.ACUM.MUEBLES Y ENSERES
 DEP.ACUM.EQUIPOS DE COMP.
R/POR ACTUALIZACION DE ACTIVOS
3
CUENTAS POR PAGAR 8,000.00
DF IVA 1,000.00
IT POR PAGAR 200.00
IUE POR PAGAR 2,450.00
CAJA/BANCO
R/POR EL PAGO DE LOS PASIVOS

CUADRO DE DISTRIBUCION DEL PATRIMONIO

RESERVA
SOCIO CAPITAL SOCIAL AJUSTE DE CAPITAL
LEGAL
SOCIO A 40% 40,000.00 -920 196.00
SOCIO B 60% 60,000.00 -1380 294.00
TOTAL 100,000.00 -2300 490.00

4
CAPITAL SOCIAL 100,000.00
RESERVA LEGAL 490.00
AJUSTE DE CAPITAL
CAP. SOCIO A
CAP. SOCIO B
R/POR DISTRIBUCION DEL PATRIMONIO
5
CAJA/BANCOS 110.00
CAP. SOCIO A
CAP. SOCIO B
R/POR AUMENTO DE CAPITAL P/COMPLETAR A UNA ACCION MAS
6
CAJA/BANCOS 61,200.00
CUENTAS POR COBRAR 100.00
INV. DE MERC. 20,000.00
MUEBLES Y ENSERES 5,500.00
EQUIPOS DE COMP. 7,300.00
DEP.ACUM. MUEBLES Y ENSERES
DEP.ACUM. EQUIP. DE COMP.
AGUARAGUE CIA S.C.
R/ POR RECEPCION DE ACTIVOS
6
AGUARAGUE CIA S.C. 82,000.00
CAP. SOC Y
CAP. SOCIO Z
R/POR RECEPCION DEL PATRIMONIO
EL EMPRENDEDOR SRL
BALANCE AJUSTADO
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA/BANCOS 67,660.00
EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR 300.00
REALIZABLE
INV. DE MERCADERIAS 54,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
PROP.PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS 45,000.00
EDIFICIOS 60,000.00
DEP.ACUM.EDIFICIOS - 42,000.00
MUEBLES Y ENSERES 10,500.00
DEP.ACUM.MUEBLES Y ENSERES - 9,800.00
EQUIPOS DE COMP. 13,300.00
DEP.ACUM.EQUIPOS DE COMP. - 11,800.00
TOTAL ACTIVOS 187,160.00

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
UTILIDAD POR PAGAR 6,860.00

PATIRMONIO
CAP.SOC.A 39,300.00
CAP.SOC.B 59,000.00
CAP.SOC.Y 41,000.00
CAP.SOC. Z 41,000.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 187,160.00
 LIBROS COMERCIAL AGUARAGUE CIA S.C.

RESULTADOS
IUE 25%

UTILIDAD A DISTRIBUIR

HABER FECHA DETALLE

1
UTILIDAD DE LA GESTION
2,450.00 IUE POR PAGAR
490.00 UTILIDAD POR PAGAR
6,860.00 R/por determinacion de impuestos y reserva
200.00

CUADRO DE ACTUALIZACION DE ACTIVOS

VALOR EN
DISMINUCION CUENTAS VALOR RECONOCIDO
LIBROS

1,000.00 INV. DE MERC. 20,200.00 20,000.00

11,800.00 CUENTAS POR COBRAR 3,000.00 100.00
5,000.00 MUEBLES Y ENSERES 500.00 200.00
2,000.00 EQUIPOS DE COMP. 200.00 500.00
500.00
2,000.00
22,300.00 TOTAL
AJUSTE DE CAPITAL

2
EQUIPOS DE COMPUTACION
1,000.00 AJUSTE DE CAPITAL
11,800.00 INV DE MERCADERIAS
5,000.00 CUENTAS POR COBRAR
2,000.00 DEP.ACUM.MUEBLES Y ENSERES
500.00 R/POR ACTUALIZACION DE ACTIVOS
 2,000.00

3
CUENTAS POR PAGAR
DF IVA
IUE POR PAGAR
UTILIDAD POR PAGAR
11,650.00 CAJA/BANCO
R/POR EL PAGO DE LOS PASIVOS

CUADRO DE DISTRIBUCION DEL PATRIMONIO

CAPITAL
TOTAL SOCIO AJUSTE DE CAPITAL
SOCIAL
39,276.00 SOCIO Y 50% 40,000.00 950
58,914.00 SOCIO Z 50% 40,000.00 950
98,190.00 TOTALES 80,000.00 1900

4
CAPITAL SOCIAL
AJUSTE DE CAPITAL
2,300.00 CAP. SOCIO Y
39,276.00 CAP. SOCIO Z
58,914.00 R/POR DISTRIBUCION DEL PATRIMONIO
5
CAJA/BANCOS
CAP. SOCIO Y
24.00 CAP. SOCIO Z
86.00 R/POR INCREMENTO DE CAPITAL PARA COMPLETAR A UNA

6
EL EMPRENDEDOR SRL
DEP.ACUM. MUEBLES Y ENSERES
DEP.ACUM. EQUIP. DE COMP.
CAJA/BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
5,300.00 INV. DE MERC.
6,800.00 MUEBLES Y ENSERES
82,000.00 EQUIPOS DE COMP.
R/ POR TRASPASO DE ACTIVOS A NUEVA EMPRESA
7
CAP. SOCIO Y
41,000.00 CAP. SOCIO Z
41,000.00 EL EMPRENDEDOR SRL
R/POR TRASPASO DEL PATRIMONIO A LA NUEVA EMPRESA
 3,600.00
900.00

2,700.00

DEBE HABER

3,600.00
900.00
2,700.00
mpuestos y reserva

ON DE ACTIVOS
DISMINUCION
INCREMENTO

200.00
2,900.00
300.00
300.00

300.00 3,400.00
3,100.00

300.00
3,100.00
200.00
OR COBRAR 2,900.00
MUEBLES Y ENSERES 300.00
 1,000.00
800.00
900.00
2,700.00
5,400.00

DEL PATRIMONIO
TOTAL

40,950.00
40,950.00
81,900.00

80,000.00
1,900.00
40,950.00
40,950.00
PATRIMONIO

100.00
50.00
50.00
APITAL PARA COMPLETAR A UNA ACCION MAS

82,000.00
5,300.00
6,800.00
61,200.00
OR COBRAR 100.00
20,000.00
5,500.00
7,300.00
VOS A NUEVA EMPRESA

41,000.00
41,000.00
DEDOR SRL 82,000.00
RIMONIO A LA NUEVA EMPRESA
LIBROS COMERCIAL QUISPE CIA S.C.

RESULTADOS 12,100.00
IUE 25% 3,025.00
UTILIDAD A DISTRIBUIR 9,075.00

FECHA DETALLE
1
UTILIDAD DE LA GESTION
IUE POR PAGAR
UTILIDAD POR PAGAR
R/por determinacion de impuestos

CUADRO DE ACTUALIZACION DE ACTIVOS

VALOR EN
CUENTAS VALOR RECONOCIDO
LIBROS

CUENTAS POR COBRAR 12,000.00 10,000.00

MUEBLES Y ENSERES 5,000.00 4,500.00

EQUIPO DE COMPUTACION 6,000.00 5,500.00
INV. DE MERCADERIAS 90,000.00 95,000.00

TOTAL
AJUSTE DE CAPITAL

2
INV. DE MERCADERIAS
CUENTAS POR COBRAR
DEP.ACUM. MUEBLES Y ENSERES
DEP.ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION
AJUSTE DE CAPITAL
R/POR ACTUALIZACION DE ACTIVOS
3
CUENTAS POR PAGAR
DF IVA
DOC. POR PAGAR
IUE POR PAGAR

CF IVA
CAJA/BANCO
R/POR PAGO DE PASIVOS
 CUADRO DE DISTRIBUCION DEL PATRIMONIO
CAPITAL
SOCIO AJUSTE DE CAPITAL
SOCIAL

QUISPE 60% 60,000.00 11400

ORTEGA 40% 40,000.00 7600
TOTAL 100,000.00 19000

4
CAPITAL SOCIAL
AJUSTE DE CAPITAL
CAP. SOC. QUISPE
CAP. SOC. ORTEGA
R/POR DISTRIBUCION DEL PATRIMONIO

5
EL SOL S.R.L.
DEP.ACUM. MUEBLES Y ENSERES
DEP.ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION
CAJA/BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
DOC. POR COBRAR
INV. DE MERCADERIAS
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMP.
R/POR CIERRE DE ACTIVOS
6
UTILIDAD POR PAGAR
CAP. SOC. QUISPE
CAP. SOC. ORTEGA
EL SOL S.R.L.

EL SOL SRL
BALANCE AJUSTADO
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE
CAJA/BANCO 13,975.00
EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR 28,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 5,000.00
REALIZABLE
INV. DE MERCADERIAS 145,000.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
ACTIVO FIJO
TERRENOS 25,000.00
EDIFICIOS 36,000.00
DEP.ACUM. EDIFICIOS - 8,000.00
MUEBLES Y ENSERES 19,000.00
DEP.ACUM. MUEBLES Y ENS. - 9,500.00
EQ. DE COMP 19,000.00
DEP.ACUM. EQ. DE COMP. - 8,500.00
TOTAL ACTIVOS 264,975.00

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
UTILIDAD POR PAGAR 9,075.00
PATRIMONIO
CAP. SOC. QUISPE 71,400.00
CAP. SOC. ORTEGA 47,600.00
CAP.SOC. SUAREZ 75,300.00
CAP.SOC.MAMANI 61,600.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 264,975.00
 LIBROS COMERCIAL SUAREZ-MAMANI S.C.

RESULTADOS
(-)PERDIDAS ACUMULADAS
BASE IMPONIBLE PARA IUE

IUE 25%
UTILIDAD A DISTRIBUIR

DEBE HABER FECHA DETALLE

1
12,100.00 UTILIDAD DE LA GESTION
3,025.00
9,075.00

R/POR DETERMINACION DE IMPU

OS CUADRO DE ACTUALIZACION DE ACTI

VALOR EN
INCREMENTO DISMINUCION CUENTAS
LIBROS

2,000.00 CUENTAS POR COBRAR 20,000.00

TERRENOS 20,000.00
EDIFICIOS 30,000.00
500.00 MUEBLES Y ENSERES 5,500.00
500.00 EQUIPO DE COMPUTACION 5,500.00
5,000.00 INV. DE MERCADERIAS 45,000.00

5,000.00 3,000.00 TOTAL

2,000.00

2
5,000.00 TERRENOS
2,000.00 INV. DE MERCADERIAS
500.00
500.00
2,000.00

5,000.00 R/ POR ACTUALIZACION DE ACTIV

800.00 3
10,000.00 CUENTAS POR PAGAR
3,025.00 DF IVA
IUE POR PAGAR
400.00 UTILIDAD POR PAGAR
18,425.00
 R/POR PAGO DE DEUDAS
ONIO
TOTAL
CUADRO DE DISTRIBUCION DEL PATRIM
CAPITAL
SOCIO
71,400.00 SOCIAL
47,600.00 SUAREZ 55% 55,000.00
119,000.00 MAMANI 45% 45,000.00
TOTAL 100,000.00

4
100,000.00 CAPITAL SOCIAL
19,000.00 AJUSTE DE CAPITAL
71,400.00
47,600.00
R/POR DISTRIBUCION DEL PATRIM
5
CAP.SOC. SUAREZ
128,075.00 CAP.SOC.MAMANI
5,500.00
3,500.00 R/POR DISMINUCION DE CAPITAL
8,075.00 6
10,000.00 EL SOL S.R.L.
5,000.00 DEP.ACUM.EDIFICIOS
95,000.00 DEP.ACUM.MUEBLES Y ENSERES
10,000.00 DEP.ACUM.EQUIP. DE COMP.
9,000.00

9,075.00
71,400.00
47,600.00
128,075.00
R/POR TRASPASO DE ACTIVOS A
7
CAP.SOC. SUAREZ
CAP.SOC.MAMANI

R/ POR TRASPASO DEL PATRIMO

 12,100.00
- 5,000.00
7,100.00

1,775.00
5,325.00

DETALLE DEBE HABER

1
TILIDAD DE LA GESTION 12,100.00
PERDIDAS ACUMULADAS 5,000.00
IUE POR PAGAR 1,775.00
UTILIDAD POR PAGAR 5,325.00
/POR DETERMINACION DE IMPUESTOS
RO DE ACTUALIZACION DE ACTIVOS

VALOR RECONOCIDO INCREMENTO DISMINUCION

18,000.00 2,000.00
25,000.00 5,000.00
28,000.00 2,000.00
5,000.00 500.00
5,000.00 500.00
50,000.00 5,000.00

AL 10,000.00 5,000.00
AJUSTE DE CAPITAL 5,000.00

2
5,000.00
NV. DE MERCADERIAS 5,000.00
CUENTAS POR COBRAR 2,000.00
DEP.ACUM.EDIFICIOS 2,000.00
DEP.ACUM.MUEBLES Y ENS. 500.00
DEP.ACUM.EQ. DE COMP. 500.00
AJUSTE DE CAPITAL 5,000.00
/ POR ACTUALIZACION DE ACTIVOS
3
UENTAS POR PAGAR 4,600.00
800.00
UE POR PAGAR 1,775.00
TILIDAD POR PAGAR 5,325.00
CF IVA 500.00
CAJA/BANCO 12,000.00
/POR PAGO DE DEUDAS

O DE DISTRIBUCION DEL PATRIMONIO

AJUSTE DE CAPITAL TOTAL

20,350.00 75,350.00
16,650.00 61,650.00
37,000.00 137,000.00

4
APITAL SOCIAL 100,000.00
JUSTE DE CAPITAL 37,000.00
CAP.SOC. SUAREZ 75,350.00
CAP.SOC.MAMANI 61,650.00
/POR DISTRIBUCION DEL PATRIMONIO
5
AP.SOC. SUAREZ 50.00
AP.SOC.MAMANI 50.00
CAJA/BANCO 100.00
/POR DISMINUCION DE CAPITAL P/LLEGAR A LA CUOTA DE CAPITAL
6
136,900.00
EP.ACUM.EDIFICIOS 8,000.00
EP.ACUM.MUEBLES Y ENSERES 4,000.00
EP.ACUM.EQUIP. DE COMP. 5,000.00
CAJA/BANCOS 5,900.00
CUENTAS POR COBRAR 18,000.00
INV. DE MERC, 50,000.00
TERRENOS 25,000.00
EDIFICIOS 36,000.00
MUEBLES Y ENSERES 9,000.00
EQ. DE COMP 10,000.00
/POR TRASPASO DE ACTIVOS A LA NUEVA SOCIEDAD
7
AP.SOC. SUAREZ 75,300.00
AP.SOC.MAMANI 61,600.00
EL SOL S.R.L. 136,900.00
/ POR TRASPASO DEL PATRIMONIO A LA NUEVA SOCIEDAD