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UNIDAD 4
SUJETOS DEL DERECHO COMERCIAL
El empresario colectivo. La dirección unitaria de la empresa puede ser asumida por más de
un sujeto, puede que sea un negocio más complejo o importante, que no pueda ser asumido
por una sola persona, en tal caso esta persona puede llamar a otras para que se le unan en este
negocio, y en tal caso estamos en presencia de un empresario colectivo.
En principio estas personas que forman al empresario colectivo podrían optar por constituirse
en meros comuneros, formar una comunidad. El problema de esto es que: ¿La comunidad es
un sujeto de derechos, tiene personalidad jurídica? Sabemos que no tiene una personalidad
jurídica distinta de los comuneros, (peor aún, es fuente de conflictos, al punto que se dice que
“la comunidad es la madre de todos los juicios”). Otra posibilidad es formar un sujeto de
derecho, una persona jurídica distinta de los socios que la componen, lo que lleva
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mercantilizar las empresas con prescindencia del carácter de la actividad económica que
realizan. Por ejemplo: la sociedad anónima, la empresa individual de responsabilidad
limitada y la recientemente creada sociedad por acciones de la ley 20.190, son legalmente
mercantiles aunque su objeto sea civil. Es una especie de mercantilidad formal vinculada a
la noción de empresa.
establecimientos situados más allá del lugar en que tiene su establecimiento principal
o el asiento de sus negocios.
B) Limitaciones Financieras
El éxito de los negocios y la realización de esta empresa van a depender exclusiva o
principalmente de la fortuna personal o del crédito de que goce el empresario. Esta
limitación se debe a que la persona natural tiene un sólo patrimonio, que de ordinario
será la única garantía de que dispondrán sus acreedores.
C) Limitaciones Jurídicas
1) La principal es el factor riesgo, pues este empresario individual arriesga todo su
patrimonio ya que tiene responsabilidad ilimitada en el cumplimiento de las
obligaciones. Los acreedores gozan, a este respecto, del derecho de prenda general.
2) Las vicisitudes que afecten al empresario afectarán también a la empresa. Ejemplo:
enfermedad, muerte.
En razón de estas limitaciones, el año 2003 se dictó la ley 19.857 que permite el
establecimiento de la Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L.).
Los motivos que indujeron al legislador a dictar esta ley tienen que ver fundamentalmente
con el excesivo riesgo patrimonial que asume el empresario individual. Se considera
necesario contemplar un sistema que le permita desarrollar una actividad económica
limitando el riesgo que naturalmente él involucra; cuestión que antes sólo podía hacerse a
través de una figura societaria, lo que a su vez suponía contar con la participación (real o
simulada) de al menos dos socios.
En Chile, hasta la incorporación de la sociedad por acciones mediante la ley 20.190, no se
había adoptado este sistema, porque rompía el concepto tradicional de que la sociedad es un
contrato (dos o más personas). En efecto, la EIRL creada por la ley 19.857 es un ente híbrido,
que no es patrimonio de afectación ni es sociedad, pero sí una persona jurídica distinta del
constituyente. La estudiaremos en detalle más adelante.
En consecuencia, puede sostenerse que la empresa individual es adecuada para la realización
de pequeños negocios, que no requieren un capital muy elevado ni una organización compleja
para su buen funcionamiento.
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Finalmente, digamos que hay ciertas personas jurídicas a las cuales el legislador
considera siempre mercantiles y, por tanto, siempre serán comerciantes. Tal es el caso de
las sociedades anónimas (art. 1° de la Ley 18.046), las EIRL (Art. 1 de la Ley 19.857) y las
SPA.
Ahora bien, el C. de comercio en el título II de su Libro I trata de las obligaciones que
se imponen al comerciante. Estas normas se hacen extensivas no sólo a los comerciantes
personas naturales, sino también a las demás personas jurídicas que, según lo dicho más
arriba, podamos calificar de comerciantes.
Por último, recordemos que si el comerciante organiza y dirige su actividad de manera
planificada y profesional, combinando los distintos factores productivos, podremos entender
que él es un empresario.
De acuerdo al Artículo 7° del Ccom: “Son comerciantes los que, teniendo capacidad
para contratar, hacen del comercio su profesión habitual”.
A la luz de esta disposición, las siguientes condiciones son necesarias para ser
calificado de comerciante:
1- Capacidad para contratar.
2- Dedicación al comercio.
3- Hacer del comercio su profesión habitual.
4- Ejercer el comercio en su propio nombre (requisito agregado por la doctrina).
capacidad, así por ejemplo, bajo ciertos supuestos, un menor adulto, no siendo plenamente
capaz, puede ejercer el comercio. En consecuencia, se dice que el código debió exigir, más
bien, capacidad para comerciar.
1- Libro diario
2- Libro mayor o de cuentas corrientes
3- Libro de balances
4- Libro copiador de cartas”
1.- Libro diario: Está definido en el artículo 27 del código de comercio: “En el libro diario
se asentarán por orden cronológico y día por día las operaciones mercantiles que ejecute el
comerciante, expresando detalladamente el carácter y circunstancias de cada una de ellas”.
En general, se detallan las operaciones globales del día.
Dado que en la práctica ello puede tornarse imposible, se permite reemplazar el asiento
detallado en los términos del artículo 28 del Ccom (Libro Caja: ingresos y egresos de dinero;
Libro de Facturas: Ingreso y egreso de mercaderías).
2.- Libro Mayor o de Cuentas Corrientes: Este no es un solo libro, sino dos. El Ccom no
da un concepto, a diferencia del libro diario. En el libro mayor se abren diferentes cuentas, a
las diversas personas con las cuales el comerciante mantiene negocios (cuentas personales),
a los objetos particulares que forman parte de sus negocios (cuentas reales), y el registro de
valores recibidos transitoriamente (cuentas de orden), como los depósitos recibidos en
garantía, que no afectan al resultado operacional.
3.- Libro de Balances o Inventario: Tiene un doble objeto, llevar un inventario de los bienes
físicos con valor de tasación (activo), y balance anual que será el resumen del activo y pasivo
y el estado de ganancias y pérdidas. (Artículo 29 del Ccom)
4.- Libro copiador de cartas: A diferencia de los libros anteriores este no tiene valor en
juicio en favor del comerciante. En la práctica se le ha reemplazado por un archivo de
correspondencia.
Secreto de la contabilidad
Objetivo:
El secreto de la contabilidad se establece como un resguardo a la libre competencia, de forma
que todos los comerciantes se encuentren en igualdad de condiciones, sin que puedan
aprovecharse de las informaciones que los libros de su competidor arrojen sobre sus
negocios. Además, si su situación financiera es precaria, el examen de los libros lo revelaría
coartando su acceso al crédito.
Excepciones al secreto:
Existen ciertas excepciones que permiten a la autoridad revisar la contabilidad (Servicio de
Impuestos Internos, Comisión para el Mercado Financiero, etc.)
El mismo Ccom establece ciertas excepciones a este principio:
Regla general (artículo 41): se prohíbe pesquisar de oficio si el comerciante lleva o no libros,
o si los lleva conforme al Código.
Regla complementaria de la anterior (artículo 42): Los tribunales no pueden, de oficio o a
petición de parte, ordenar la manifestación y reconocimiento general de los libros (exhibición
total), salvo los siguientes casos:
Supuestos de exhibición general:
1- Sucesión universal: Cuando fallece un comerciante, sus herederos pueden pedir
la exhibición general de la contabilidad para los efectos de hacer valer sus derechos
hereditarios.
2- Comunidad de bienes: Puede ordenarse la exhibición general a favor de los
condueños.
3- Liquidación de sociedades legales y comerciales: La única sociedad legal es la
sociedad conyugal, de manera que si se disuelve el matrimonio, procede la
manifestación general de los libros. Las sociedades comerciales pueden ser de
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libros. Puede suceder que el acto sea mixto o de doble carácter, por lo que doctrina
entiende que debe tratarse de una operación comercial para ambas partes.
- Que los libros se lleven regularmente, o sea que se cumplan los requisitos
previstos en el artículo 31 del Ccom.
* Si los libros de contabilidad, por cualquier motivo, no hacen prueba, sirven junto
a otros medios probatorios, como base de una presunción judicial, de lo que se
sigue la conveniencia de presentar los libros aunque no formen prueba.
Prueba de los libros de contabilidad en contra del comerciante que los lleva
(artículo 38).
Hacen fe en contra sin admitirse prueba en contrario.
determinado contrato.
Otras veces, el comerciante requiere que otra persona ejecute directamente el contrato
por cuenta del comerciante. Es a propósito de esta figura donde entroncaremos con la
institución del mandato comercial.
En general, todas estas personas que auxilian al comerciante en el ejercicio de su actividad
comercial se denominan “agentes auxiliares del comerciante”. Dentro de ellos, desde el
punto de vista de la forma en que se relacionan con el comerciante, podemos distinguir dos
tipos de agentes auxiliares:
1) Los auxiliares independientes: Los auxiliares toman este carácter cuando entre el
comerciante y el auxiliar no existe un vínculo jurídico de subordinación o dependencia.
Estos auxiliares prestan servicios a diversas personas con las cuales no están
subordinadas jurídica ni económicamente.
Algunos de éstos agentes son a su vez comerciantes. Su actividad comercial
precisamente consiste en facilitar las operaciones mercantiles de otras personas y, al
desarrollar esta actividad en forma habitual, para si mismos y con ánimo profesional,
pasan a ser comerciantes. Incluso pueden llegar a explotar un establecimiento de
comercio.
Dentro de éste tipo de auxiliares independientes encontramos a: Los comisionistas, los
corredores, los martilleros, los agentes de valores, etc.
2) Los auxiliares dependientes: Estos prestan servicios a un solo comerciante con el cual
están subordinados jurídicamente y económicamente. Están ligados por vínculo laboral
al principal e integran la estructura empresarial del comerciante. Aquí encontramos a
los factores y dependientes de comercio.
Cuando los auxiliares dependientes realizan su labor, no realizan el comercio para sí
mismos, lo cual es un requisito esencial para calificar a una persona de comerciante.
En efecto, ellos están actuando por cuenta del principal.
Por lo mismo, a diferencia de lo que ocurre con los auxiliares independientes, la labor
de los auxiliares dependientes no puede llegar a constituir una actividad mercantil
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separada de la del principal, porque los actos que estos auxiliares dependientes realizan
son ejecutados dentro de la estructura empresarial del comerciante, con el cual están
ligados por un vínculo de subordinación o dependencia.
Por aplicación del derecho a ejercer libremente cualquier actividad económica, reconocido
en la Constitución Política (artículo 19 N° 21), la regla general es la libertad de comercio. En
consecuencia; toda persona capaz puede realizar libremente esta actividad.
Sin embargo, existen algunos supuestos en que podemos advertir ciertas prohibiciones o,
mejor dicho, restricciones para ejercer el comercio.
Para estudiar esto seguiremos la siguiente clasificación:
1.- Restricciones objetivas:
Hablamos de restricciones objetivas, por cuanto se establecen en función de la
actividad misma que se va a desarrollar.
a) Restricciones objetivas absolutas:
Dicen relación con actividades cuyo ejercicio está prohibido, por ser contrarias a
la moral, el orden público, las buenas costumbres o la higiene. En consecuencia,
ninguna persona puede ejecutarlas.
Son los llamados comercios prohibidos (por ejemplo el tráfico ilícito de
estupefacientes).
b) Restricciones objetivas relativas:
Aquí encontramos ciertas actividades que, en razón de su gran importancia o
repercusión social y económica, el legislador determina que no pueden ser
realizadas por cualquier persona.
Dentro de las restricciones objetivas relativas distinguimos dos casos, el
denominado “comercio reservado” y el “comercio calificado”.
b.1. Comercio Reservado:
Se trata de aquellas actividades cuyo ejercicio se reserva al Estado. Los
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Tal como vimos en los capítulos anteriores, la figura del comerciante individual puede
adoptar diversas formas en que puede amparar con personalidad jurídica a su empresa.
Dichas formas que vimos son:
a.- Como Persona Natural
b.- A través de una E.I.R.L.; y
c.- Por medio de una S.p.A.
Sin embargo, desde el punto de vista de la responsabilidad, es necesario distinguir entre estas
tres figuras para efectos de determinar la manera en que responderán frente a terceros con su
patrimonio.
Para limitar su responsabilidad a una cierta cantidad de dinero, antiguamente no tenía otra
posibilidad que asociarse, pero subsistiendo la obligación de involucrar a terceros que
carecían de un interés directo en la marcha de la empresa, por lo que muchas veces debía
recurrirse a testaferros, “palos blancos” o “socios de palo”, a fin de dar existencia a una
sociedad en la cual éstos concurren con un aporte insignificante, quedando más del 99% del
capital en manos del verdadero y, en la realidad, de facto, único empresario y dueño de la
empresa.
b) La Sociedad por Acciones (S.p.A) Con fecha 5 de Junio de 2007, fue publicada en el
Diario Oficial la Ley Nº 20.190, que “Introduce adecuaciones tributarias e
institucionales para el fomento de la industria de capital de riesgo y continua el proceso
de modernización del mercado de capitales”, que en su Artículo 17 Nº 1, introduce una
modificación al Código de Comercio, creando la Sociedad por Acciones.
Esta nueva sociedad está regulada desde los Artículos 424 a 446 del Código de
Comercio, y su incorporación obedece a la necesidad de facilitar la inversión de capital de
riesgo dentro del país, con una estructura societaria más flexible que la sociedad anónima, y
permitiendo la creación de una sociedad de carácter unipersonal.
Está definida en el Código, en el Art. 424 como “una persona jurídica creada por
una o más personas mediante un acto de constitución perfeccionado de acuerdo con los
preceptos siguientes, cuya participación en el capital es representada por acciones.” De lo
anterior, se desprende que se le reconoce personalidad jurídica y que puede ser creada por
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una sola persona, con lo que se produce una dicotomía entre el concepto de sociedad dado en
el Código Civil, en su Artículo 2053, y lo estipulado en este Artículo.
Al no decir expresamente qué tipo de personas pueden formar esta sociedad, se
entiende que pueden ser creadas tanto por personas naturales como por personas jurídicas.
El Art. 424 inciso 2 CdC deja entregado a los estatutos la regulación de los derechos
y obligaciones de los accionistas, el régimen de administración de la sociedad y los demás
acuerdos que no sean contrarios con la normativa que las rige. En caso de silencio de los
estatutos y de las disposiciones del párrafo 8, título VII, Libro II del CdC, se aplica la
normativa de las sociedades anónimas cerradas.
En cuanto a su responsabilidad, al igual que en la E.I.R.L. el empresario individual
de una S.p.A limita su responsabilidad al monto de su respectivo aporte y siempre y cuando
al momento de contratar, se obligue con el patrimonio de la S.p.A y no con su patrimonio
personal, por lo cual en esta hipótesis de empresa individual, al igual que la E.I.R.L su
responsabilidad es LIMITADA.
Existen hipótesis en que, a pesar que estas 2 figuras limitan su responsabilidad, bajo
determinadas circunstancias su responsabilidad igualmente será ILIMITADA, las cuales
escapan al análisis de este capítulo y serán analizadas en el próximo curso de Sociedades.
serlo, a prorrata, cuando no haya causas especiales para preferir ciertos créditos, según la
clasificación que se sigue”.
Acto seguido nuestra legislación señala en forma circunstanciada las causas de preferencia,
que según el artículo 2470 son sólo dos: el privilegio y la hipoteca.
El “derecho de prenda general” puede definirse como la afectación, por el solo ministerio
de la ley, de la totalidad de los bienes embargables del deudor al momento de contraer la
obligación, a fin de asegurar el cumplimiento de la misma, facultando al acreedor para
exigir su realización y hacerse pago con las modalidades y preferencias consagradas en la
ley.
Para efectos de este curso, señalaremos que la importancia del Derecho de Prenda General,
radica en el hecho que el deudor (en este caso el empresario individual en sus diversas
manifestaciones) responde ante sus acreedores con todo su patrimonio respecto de las
obligaciones contraídas, con las limitantes de si se trata de una E.I.R.L o una S.p.A,
responderá con todo el patrimonio de esa figura jurídica, no afectando el patrimonio personal,
el cual, para estos efectos se encuentra separado del patrimonio de la persona jurídica, sin
embargo tratándose del empresario individual persona natural, el derecho de prenda general
lo afecta en todo su patrimonio, pues al responder de forma Ilimitada, tal cual lo analizamos
en el capítulo anterior, comprometerá todo su patrimonio, con el cual deberá responder de
forma ilimitada antes sus acreedores.