CASO PRÁTICO N°II

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La Empresa Comercial El Rayo SAC dedicada a la comercialización de productos de
primera necesidad segundo semestre del año 2023 ha estimado lo siguiente:
segundo semestre del año 2023 ha estimado lo siguiente:

1) Las ventas y compras han sido estimados en:

JULIO 3.800,00 Unidades

AGOSTO 4.200,00 Unidades
SEPTIEMBRE 4.000,00 Unidades
OCTUBRE 4.100,00 Unidades
NOVIEMBRE 3.600,00 Unidades
DICIEMBRE 4.500,00 Unidades

2) El precio de venta ha sido estimado en S/25,00 la unidad y

El precio de Compra S/18,00 cada una.

3) El Gerente de ventas de la Empresa Comercial El Rayo SAC ,ha adoptado

la política de vender sus productos bajo las siguientes condiciones:

El 70% contado y el saldo a recuperar :

El 20% a 30 días
El 10% a 60 días

4) Las compras se pagarán al contado en el mismo mes de la operación.

5) Los sueldos ha pagar en el segundo semestre del año 2023 han sidos estimados en:

JULIO S/2.890,00
AGOSTO S/2.890,00
SEPTIEMBRE S/3.570,00
OCTUBRE S/2.345,00
NOVIEMBRE S/3.328,00
DICIEMBRE S/3.578,00

6) Todos los meses la empresa los Rosales SAC debe efectuar el pago a cuenta del Impuesto a la
Renta que ascienden 3%

7) Los gastos de operación fueron estimados en S/1.200,00 semestrales

8) Los gastos de venta han sido estimados en el 10% de las ventas.

9) Los gastos Financieros han sido estimados en S/600,00 y seran distribuidos uniformente
cada mes.
10) En el mes de Setiembre los Rosales SAC ha proyectado comprar una Computadora para
el personal valorizada en $1.700,00
TIPO DE CAMBIO 3,27
La cuales seran pagadas en 2 cuotas mensuales iguales(Setiembre y Octubre).

11) En el mes de Julio se ha proyectado comprar un juego de muebles de oficina valorizada en S/4.000,00
el mismo que será cancelado en 4 cuotas iguales Julio,Agosto,Setiembre,Octubre

12) En el mes de Octubre se programa la compra de Bonos a la empresa Minera (QUE RICO ORO) en
la Bolsa de Valores para un monto de S/3.000,00 al contado.

13) Los Impuestos locales han sido estimados S/300,00 y se pagarán integramente en el mes de
Noviembre.
14) Todos los meses la empresa comercial los Rosales SAC pagará el alquiler del local que asciende a
S/1.000,00 mensuales.

15) El saldo de caja al 1ero de Julio ha sido estimado en S/35.000,00

16) Los deficit de caja se cubrirán con prestamos Bancarios en multiplos de 100 y con un interes del
3%
A su vez deberá mantenerce en caja un saldo mensual no inferior a S/1.000,00
SE PIDE CALCULAR:

-ELABORAR EL FLUJO DE CAJA