CUENTA 90 COSTO DE PRODUCCIÓN (10 papas rrellenas)

ELEMENTOS DEL COSTO DE COSTO

PRODUCCION CANTIDAD UNIDAD UNITARIO PARCIAL

901 MATERIALES
Harina 70 kilo 4 280
Azúcar 50 kilos 4 200
Polvo para hornear 300 sobre 1.3 390
Sal 20.00 unidad 1 20
Leche 300 tarros 4 1200
Esencia de vainilla 30 unidades 8.5 255
huevo 30 planchas 11 330
mantequilla 30 unidades 4.5 135

902 MANO DE OBRA

wafflera 1,500.00
ayudante A 1,300.00
esalud 9% 135.00

903 CIF
agua 30
energia electrica 50
telefono 20
COSTO DE FABRICACION
COSTO UNITARIO DE FABRICACION

ESTRUCTURA DEL PRECIO

Costo de Producción
Gastos de Distribución u Operación
* Gastos de Administración
* Gastos de Ventas
* Gastos de Financieros
= COSTO TOTAL
margen de utilidad 80%
70211 = VALOR DE VENTA
40111 IGV 18%
1212 = PRECIO DE VENTA TOTAL
= PRECIO DE VENTA UNITARIO

12.12
401.11
702.11
 TOTAL

2,810.00

cocinero
ayudante
2,935.00

500.00 mensual
remype 16.67 un dia
2.08 1 hora
100.00

5,845.00
584.50

5,845.00
2,922.50
2.00 292.25
4.00
2,922.50
5,851.00
2,922.50 UTILIDAD
8,773.50
1,579.23
10,352.73 5.63 10 56.30
1,035.27
MONOGRAFIA
La empresa "SOUP SAC" dedicada gastronomia, preparacion de comida tiene
el siguiente Balance General:
Dinero en efectivo S/. 10,000.00
Cuenta Corriente:
* Banco de Credito del Peru. S/. 20,000.00
* BBVA S/. 30,000.00
Existencias en almacen:
harina 80 kilos a S/.4.00
azucar 65 kilos a S/. 4.00
360 sobres de polvos para hornear a S/. 1.30
35 unidades de sal a S/. 1.00.
350 tarros de leche a S/. 4.00
40 escencia de vainillas x unidad a s/.8.5
huevo 35 planchas a s/.11.00
40 mantequillas a S/.4.50
Maquinas wafflera 02 unidades; c/u a S/. 250.00
01 letra por pagar por los 80 kilos harina x cda (más IGV)
Hallar el capital social según la Ecuación Contable.

OPERACIONES DEL MES:

1.- Recibe un pedido del colegio para wafflera
por un total de 50 unidades.
2.- Se adquiere:
70 kilos de harina x kl. a S/. 4.00.
50 kilos azucaz x kilo a S/. 4.00.
300 sobres de polvos para hornear a S/. 1.30
20 unidades de sal a S/. 1.00.
leche 300 tarros unidad s/. 4
30 escencia de vainillas x unidad a s/.8.5
30 planchas de huevo x plancha a s/.11
30 unidades de mantequillas x unidad 4.5
Se gira un cheque a cargo del BCP para su cancelación-.
3.- El Jefe de Producción pide a almacen por persona:
2 tazas de harina
2 tazas de azucar
2 unidades de huevo
4.- Se paga Planilla de Remuneraciones como sigue:
wafflera s/.1500
Ayudante A S/. 1300.00
Con Aportes y descuentos al ESSALUD y SNP respectivamente se paga con Che
5.-Se paga servicios varios: Energía Eléctrica S/. 50.00; Agua S/. 30.00; Telefon
; Mantenimiento de Cuenta Corriente S/. 20.00(exonerado)
Area de producción 55%; Area de ventas 45%
6.- Se termina de preparar los 50 platos de wafflera y se prepara la Hoja de Co
Precio de Venta.
7.- Se entrega los 50 platos de wafflera y se recibe un cheque que es depositado
del BCP
n de comida tiene
mente se paga con Cheque del BBVA
ua S/. 30.00; Telefono S/. 20.00,

repara la Hoja de Costos y se halla el

ue que es depositado en la Cuenta Corriente

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA
HARINA
METO: PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DE
EMISIÒN GLOSA COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO
5/18/2023 SALDO INICIAL
5/22/2023 COMPRA 70 95.00 6,650.00
5/24/2023 REQ. No. 001 160 95.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

AZUCAR
METO: PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DE
GLOSA COSTO COSTO COSTO
EMISIÒN CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO
5/18/2023 SALDO INICIAL
5/22/2023 COMPRA 50 0.50 200.00
5/24/2023 REQ. No. 001 100 4.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

POLVO HORNEAR
METO: PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DE
GLOSA COSTO COSTO COSTO
EMISIÒN CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO
5/18/2023 SALDO INICIAL
5/22/2023 REQ. No. 001 300 1.30

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

SAL
METO: PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DE GLOSA
EMISIÒN COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO
5/18/2023 SALDO INICIAL
5/24/2023 REQ. No. 001 20 1.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA
LECHE
METO: PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DE
EMISIÒN GLOSA COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO
5/18/2023 SALDO INICIAL
5/24/2023 REQ. No. 001 300 4.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

ESCENCIA DE VAINILLA
METO: PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DE
GLOSA COSTO COSTO COSTO
EMISIÒN CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO
5/18/2023 SALDO INICIAL
5/24/2023 REQ. No. 001 30 8.50

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

HUEVO
METO: PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DE
GLOSA COSTO COSTO COSTO
EMISIÒN CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO
5/18/2023 SALDO INICIAL
5/24/2023 REQ. No. 001 30 11.00

FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VA

MANTEQUILLA
METO: PROMEDIO PONDERADO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DE
EMISIÒN GLOSA COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD CANTIDAD
UNITARIO TOTAL UNITARIO
5/18/2023 SALDO INICIAL
5/24/2023 REQ. No. 001 30 4.50
LE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD
TOTAL UNITARIO TOTAL
80 95.00 7,600.00
150 95.00 14,250.00
15,200.00

LE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
65 4.00 260.00
115 4.00 460.00
400.00 15 4.00 60.00

LE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
TOTAL CANTIDAD UNITARIO TOTAL
360 1.30 468.00
390.00 60 7.80 468.00

LE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD
TOTAL UNITARIO TOTAL
25 1.00 25.00
20.00 5 1.00 5.00
LE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO CANTIDAD COSTO COSTO
TOTAL UNITARIO TOTAL
350 4.00 1,400.00
1,200.00 50 4.00 200.00

LE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO CANTIDAD COSTO COSTO
TOTAL UNITARIO TOTAL
40 8.50 340.00
255.00 10 8.50 85.00

LE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD
TOTAL UNITARIO TOTAL
35 11.00 385.00
330.00 5 11.00 55.00

LE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO COSTO
CANTIDAD
TOTAL UNITARIO TOTAL
40 4.50 180.00
135.00 10 4.50 45.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

No. OPERACIÓN GLOSA
CÓDIGO
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 10111
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 10411
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 10412
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 24111
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 24112
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 24113
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 24114
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 24115
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 24116
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 24117
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 24118
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 33111
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 42311
1 5/18/2023 ACTIVO, PASIVO PATRIMONIO 50111
2 5/22/2023 COMPRA TELA BARRINGTON 60211
2 5/22/2023 COMPRA TELA BARRINGTON 16731
2 5/22/2023 COMPRA TELA BARRINGTON 42121
3 5/22/2023 DESTINO A ALMACEN 24111
3 5/22/2023 DESTINO A ALMACEN 61211
4 5/22/2023 COMPRA TELA DE FORRO 60212
4 5/22/2023 COMPRA TELA DE FORRO 16731
4 5/22/2023 COMPRA TELA DE FORRO 42121
5 5/22/2023 DESTINO A ALMACEN 24112
5 5/22/2023 DESTINO A ALMACEN 61212
6 5/22/2023 COMPRA DE BOTONES 60213
6 5/22/2023 COMPRA DE BOTONES 16731
6 5/22/2023 COMPRA DE BOTONES 42121
7 5/22/2023 DESTINO A ALMACEN 24113
7 5/22/2023 DESTINO A ALMACEN 61213
8 5/22/2023 COMPRA 60214
8 5/22/2023 COMPRA 16731
8 5/22/2023 COMPRA DE CONOS DE HILOS 42121
9 5/22/2023 DESTINO A ALMACEN 24114
9 5/22/2023 DESTINO A ALMACEN 61214
10
10
11
11
12
12
13
13
14
14
15
15
16
16
17
17
18
18
19
19
20
20
21
21
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21
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21
21
21
21
21
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
23
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23
23
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24
24
25
25
25
25
25
25
25
25
25
25
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25
25
25
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25
25
25
25
26
26
27
27
27
28
28
AZÓN SOCIAL:

CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER
DINERO EN EFCTIVO 10,000.00
BANCO DE CREDITO DEL PERU S/. 20,000.00
BBVA 30,000.00
HARINA 320.00
AZUCAR 260.00
POLVO PARA HORNEAR 468.00
SAL 35.00
LECHE 1,400.00
ESCENCIA DE VAINILLA 340.00
HUEVO 385.00
MANTEQUILLA 180.00
MAQUINA WAFFLES 500.00
LETRA POR PAGAR 377.60
CAPITAL SOCIAL 63,510.40
HARINA 237.29
IGV POR ACREEDIR EN COMPRAS 42.71
EMITIDAS 280.00
HARINA 237.29
HARINA 237.29
AZUCAR 200.00
IGV POR ACREEDIR EN COMPRAS
EMITIDAS 200.00
AZUCAR 200.00
AZUCAR 200.00
POLVO DE HORNEAR 396.61
IGV POR ACREEDIR EN COMPRAS 71.39
EMITIDAS 468.00
POLVO DE HORNEAR 396.61
POLVO DE HORNEAR 396.61
SAL 29.66
IGV POR ACREEDIR EN COMPRAS 5.34
EMITIDAS 35.00
SAL 29.66
SAL 29.66
65,734.56 65,734.56
 CTA REMUN.
PERSONAL
CONTABLE BRUTA
WAFFLERA Area Productiva 90212 1,500.00
AYUDANTE A Area Productiva 90213 1,300.00
TOTAL GENERAL 2,800.00

3,052.00

62115 WAFFLERA
62116 ayudande A
40314 WAFFLERA
40315 ayudande A
40311 WAFFLERA
40312 ayudande A
40321 WAFFLERA
40322 ayudande A
41111 WAFFLERA
41112 ayudande A
94111 WAFFLERA
94112 ayudande A
79115 WAFFLERA
79116 ayudande A
 SUELDO POR
ONP 13% ESSALUD 9%
PAGAR
195.00 1,305.00 135.00 1,635.00
169.00 1,131.00 117.00 1,417.00
364.00 2,436.00 252.00

1,500.00
1,300.00
135.00
117.00
135.00
117.00
195.00
169.00
1,305.00
1,131.00
1,500.00
1,300.00
1,635.00
1,417.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

PRECIO DE VALOR DE
CONCEPTO COMPRA IGV COMPRA

ENERGIA ELECTRICA 50.00 6.82 43.18

AGUA 30.00 4.58 25.42
TELEFONO 20.00 2.73 17.27
MANTENIMIENTO EN CTA CTE 20.00 3.05 16.95
TOTAL GENERAL 120.00 17.18 102.82

636.11 ENERGIA ELECTRIC 43.18

63631 AGUA 25.42
63641 TELEFONO 17.27
67111 MANTENIMIENTO E 16.95
16731 IGV POR ACREDIT 17.18
42121 EMITIDAS
90311 ENERGIA ELECTRIC 23.75
90312 AGUA 13.98
90313 TELEFONO 9.50
90314 MANTENIMIENTO E 9.32
ENERGIA
94311 ELECTRICA 19.43
94312 AGUA 11.44
94313 TELEFONO 7.77
94315 MANTENIMIENTO E 7.63
79120 ENERGIA ELECTRICA
79121 AGUA
79122 TELEFONO
79124 MANTENIMIENTO EN CTA CTE
 55%
45%
AREA DE
AREA DE
PRODUCCION VENTAS 45%
55%
23.75 19.43 43.18
13.98 11.44 25.42
9.50 7.77 17.27
9.32 7.63 16.95
56.55 46.27 102.82

120.00

43.18
25.42
17.27
16.95
 REMUNERACI DESCUENTO AL TRAB
RMV/ ASIG. FAM. ÓN BRUTA IMPTO A LA
CARGO AFP 7 SNP SUELDO
BASICO 10% RENTA RTA DE 5TA
BRUTA CATEG.
WAFFLERA ONP 1,500.00 1,500.00 0.00
ASISTENTE B ONP 1,300.00 102.50 1,402.50 0.00
TOTAL GENERAL 2,800.00 102.50 2,902.50 0.00

3,163.73 HABITAT
INTEGRA
PRIMA
PROFUTURO

62111 GERENTE GEN 1,500.00

62116 ASISTENTE B 1,402.50
62711 GERENTE GEN 135.00
62716 ASISTENTE B 126.23
40311 GERENTE GENERAL
40316 ASISTENTE B
40321 GERENTE GENERAL
40323 ASISTENTE B
41111 GERENTE GENERAL
41116 ASISTENTE B

94111 GERENTE GEN 1,500.00

90113 ASISTENTE B 1,402.50
94111 GERENTE GEN 135.00
90113 ASISTENTE B 126.23
79 CARGAS IMPÚTABLES A CUE
DESCUENTO AL TRABAJADOR APORTES DEL EMPLEADOR
AFP TOTAL SUELDO A
ONP /SNP DESCUENTO PAGAR ESSALUD 9%
13% A. OBLIG. COMSION SEGURO SENATI
10% VARIABLE PRIMA
195.00 195.00 1,305.00 135.00
182.33 182.33 1,220.18 126.23
377.33 0.00 0.00 0.00 377.33 2,525.18 261.23 0.00

10% 1.47% 1.84%

10% 1.55% 1.84%
10% 1.60% 1.84%
10% 1.69% 1.84%

135.00
126.23
195.00
182.33
1,305.00
1,220.18

3,163.73
DEL EMPLEADOR
TOTAL
SENCICO APORTES

135.00
126.23
0.00 261.23
 CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO SALDOS DEL MAYOR
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR
10111 DINERO EN EFCTIVO 10,000.00 10,000.00
10411 BANCO DE CREDITO DEL PERU S/. 20,000.00 20,000.00
10412 BBVA 30,000.00 30,000.00
24111 HARINA 320.00 320.00
24112 AZUCAR 260.00 260.00
24113 POLVO PARA HORNEAR 468.00 468.00
24114 SAL 35.00 35.00
24115 LECHE 1,400.00 1,400.00
24116 ESCENCIA DE VAINILLA 340.00 340.00
24117 HUEVO 385.00 385.00
24118 MANTEQUILLA 180.00 180.00
33111 MAQUINA WAFFLES 500.00 500.00
42311 LETRA POR PAGAR 377.60 0.00
50111 CAPITAL SOCIAL 63,510.40
60211 HARINA 237.29
16731 IGV POR ACREEDIR EN COMPRAS 42.71
42121 EMITIDAS 280.00
24111 HARINA 237.29
61211 HARINA 237.29
60212 AZUCAR 200.00
16731 IGV POR ACREEDIR EN COMPRAS
42121 EMITIDAS 200.00
24112 AZUCAR 200.00
61212 AZUCAR 200.00
60213 POLVO DE HORNEAR 396.61
16731 IGV POR ACREEDIR EN COMPRAS 71.39
42121 EMITIDAS 468.00
24113 POLVO DE HORNEAR 396.61
61213 POLVO DE HORNEAR 396.61
60214 SAL 29.66
16731 IGV POR ACREEDIR EN COMPRAS 5.34
42121 EMITIDAS 35.00
24114 SAL 29.66 29.66
61214 SAL 29.66 0.00
65,734.56 65,734.56 63,917.66
SALDOS DEL MAYOR INVENTARIO ESTADO DE RESULTADO ESTADO DE RESULTADO
ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS INGRESOS PERDIDAS INGRESOS
10,000.00
20,000.00
30,000.00
320.00
260.00
468.00
35.00
1,400.00
340.00
385.00
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