Municipalidad Distrital de Colca

Huancayo - Junín

EVALUACION

1. EVALUACIÓN SOCIAL

En el presente proyecto como los beneficios no se pueden cuantificar monetariamente no

realizamos la evaluación monetaria costo beneficio por lo tanto hacemos uso de la
metodología costo efectividad, cuyo resultado nos mostrara los costos por beneficiario
atendido (por alumno).

La rentabilidad social del proyecto a seleccionar se determinará de acuerdo al criterio de

menor Costo-Eficacia en función del número de alumnos atendidos por las alternativas, para
ello hemos utilizado los VACT tanto aprecios privados como a sociales.

1.1. Beneficios Sociales.

El proyecto en cuestión tiene beneficios sociales con respecto a la mejora de la

educación, que implica mejorar el aprendizaje del alumnado, a su vez esto mejorará
la calificación del recurso humano, Sin embargo, es difícil cuantificar los beneficios
por lo que no se puede apreciar en términos monetarios.

La inversión misma tiene beneficios por el efecto multiplicador que también es

complicado calcular, las externalidades positivas que esto generará en el futuro
también son beneficios para la sociedad.

Mediante la construcción de aulas, ambientes complementarios y administrativos,

construida con asesoramiento técnico y bajo las normas de construcción, mejorara
los servicios educativos de la IE., porque son medios para llegar a este objetivo.

Sin embargo, tiene implicancias tangibles como se describe a continuación.

BENEFICIOS “SIN PROYECTO”

Los beneficios en la situación sin proyecto optimizada son del uso de “0” aulas.

La zona contemplada en el presente proyecto, como se muestra en el esquema

adjunto, la I.E. Nº 30186, no presenta infraestructura en condiciones adecuadas
(infraestructura declarada inhabitable por INDECI de la Municipalidad Provincial de
Huancayo, por lo que las necesidades son prioritarias, presentando la única
posibilidad de utilizar el ambiente que tienen sin diseño alguno para cumplir los
objetivos que se nos presentan, tomando en consideración que los actuales
ambientes (de infraestructura vetusta e inhabitable), no presentan la seguridad ni el
confort, mucho menos los espacios donde se pueda desarrollar este tipo de
actividades pedagógicas y no habiendo un local que cubra las necesidades mínimas
para los logros que se pretende con el presente proyecto, consideramos poner en
términos valorados un calificativo igual a “0”.

PERFIL TECNICO: “Mejoramiento del servicio de Educación Primaria en

la I.E. Nº 30186 del Centro Poblado de Casa Blanca, Distrito de Evaluación
Colca, Provincia de Huancayo –Junín”
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BENEFICIOS “CON PROYECTO”

Adecuadas condiciones de habitabilidad y Comodidad en la atención a la Población
Estudiantil. Con ambientes e implementos adecuados se permitirá que los alumnos
puedan hacer uso de las instalaciones sin riesgos y en condiciones mínimas de
seguridad, suficiencia y comodidad. Para ello los ambientes han sido diseñados de
acuerdo a los servicios necesarios, índices de ocupación, antropometría, ventilación,
iluminación y seguridad, recomendados por el Ministerio de Educación. Esto permitirá
una mayor atención y aprovechamiento del desarrollo de las clases impartidas, con
mayores logros en los objetivos de aprendizaje. Este proyecto beneficiará
directamente al total de alumnos del Centro Poblado de Casa Blanca y de pueblos
vecinos.

Los beneficios en la situación con Proyecto, están relacionados directamente a recibir

un servicio de calidad debido a que se construirán un nuevo ambiente que harán que
los estudiantes puedan recibir las enseñanzas sin ningún problema, así mismo se
construirán un cerco perimétrico y ambientes complementarios que brindará mayor
seguridad a los estudiantes y bienes de la I.E.

Los beneficios cualitativos que generará el proyecto son:

• Reducir el alto porcentaje de migración de estudiantes del nivel primario hacia

otras Instituciones Educativas, sobre todo hacia la ciudad.
• Aumentar el nivel de productividad de los beneficiarios y, por ende, sus
próximos ingresos y una mejor calidad de vida.
• Mejorar la inserción de los beneficiarios en la sociedad gracias al acceso a
nuevos servicios y la disminución de las conductas antisociales.
• Aumento de la satisfacción personal por el conocimiento adquirido.
• Mayor seguridad y motivación generalizada de los alumnos, docentes y padres
de familia de la Institución Educativa.
• Adecuado desarrollo de las actividades escolares.
• Disminución del riesgo de accidentes de la población estudiantil.
• Elevados índices en el rendimiento académico y menor deserción escolar.
• Mayor logro de aprendizaje al finalizar el nivel primario.
• Mayor seguridad de los bienes de la Institución Educativa.

BENEFICIOS INCREMENTALES.
Dado que los beneficios en la situación sin proyecto optimizado son de “0” aulas, los
beneficios incrementales son equivalentes a la situación con proyecto. Es importante
reiterar que este proyecto permitirá la atención integral adecuada en la prestación de
servicios públicos educativos de nivel primario a toda la población estudiantil del
Centro Poblado de Casa Blanca y localidades vecinas en la I.E. N° 30186.

Del análisis efectuado se deduce que los beneficios incrementales están

determinados por las diferencias en el aprendizaje por edades en que ambas
situaciones permiten cumplir con los objetivos del proyecto.

Los mayores beneficios serán cuando los estudiantes eleven su calidad educativa.
Los beneficios incrementales serán la diferencia entre los beneficios con proyecto
menos los beneficios sin proyecto, siendo los principales.

PERFIL TECNICO: “Mejoramiento del servicio de Educación Primaria en

la I.E. Nº 30186 del Centro Poblado de Casa Blanca, Distrito de Evaluación
Colca, Provincia de Huancayo –Junín”
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 Reducir el alto porcentaje de migración de estudiantes del nivel primario hacia

otras Instituciones Educativas, sobre todo hacia la ciudad.
 Aumentar el nivel de productividad de los beneficiarios y, por ende, sus
próximos ingresos y una mejor calidad de vida.
 Mejorar la inserción de los beneficiarios en la sociedad gracias al acceso a
nuevos servicios y la disminución de las conductas antisociales.
 Aumento de la satisfacción personal por el conocimiento adquirido.
 Mayor seguridad y motivación generalizada de los alumnos, docentes y padres
de familia de la Institución Educativa.
 Adecuado desarrollo de las actividades escolares.
 Disminución del riesgo de accidentes de la población estudiantil.
 Elevados índices en el rendimiento académico y menor deserción escolar.
 Mayor logro de aprendizaje al finalizar el nivel primario.
 Mayor seguridad de los bienes de la Institución Educativa.

1.2. ANÁLISIS COSTO - EFECTIVIDAD

1.2.1. Flujo de Costos Sociales.

Costos Sociales de Inversión y de Operación y Mantenimiento:

Como la ejecución del proyecto se avizora a través de contratos con
personas jurídicas, el factor de corrección será 0.847 para la inversión y en
la operación y mantenimiento será 1 para los recursos humanos, y 0.847 para
insumos y servicios, lo que se detalla en los siguientes cuadros:

Cuadro Nº 01
Costos Sociales de Operación y Mantenimiento Situación “Sin Proyecto”.
Bonf. y/o Factor de
Descripción Cant. Frecuencia Período Parcial Total Anual
aguinaldo Corrección
Mantenimiento de Infraestructura Escolar 3,271.63
Movimiento de tierras (limpieza de malezas) 1 Anual 1 Año 1,327.98 0.60 796.79
Pintura en exteriores, interiores, puertas, ventanas 1 Anual 1 Año 1,206.32 0.60 723.79
Mantenimiento de pisos 1 Anual 1 Año 449.90 0.60 269.94
mantenimiento en jardinería 1 Anual 1 Año 778.13 0.60 466.88
Limpieza, desgramado y reposición de juntas 1 Anual 1 Año 180.60 0.60 108.36
Mantenimiento de Instalaciones eléctricas 1 Anual 1 Año 250.00 0.91 227.50
Mantenimiento de Instalaciones sanitarias 1 Anual 1 Año 300.00 0.91 273.00
Pago por servicio eléctrico 12 Mensual 1 Año 37.50 0.85 382.50
Pago por servicio de agua potable 12 Mensual 1 Año 2.25 0.85 22.87
Mantenimiento de equipos y mobiliario 1,301.19
Arreglo y pintado de mobiliario escolar 1 Anual 1 Año 636.00 0.60 381.60
Adquisición de mobiliario escolar 1 Anual 1 Año 280.00 0.85 237.16
Servicio de mantenimiento y refacción de equipos 2 Semestral 1 Año 224.00 0.91 407.23
Compra de insumos para equipos 2 Semestral 1 Año 160.00 0.86 275.20

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Capacit. a personal directivo y docentes sobre gestión institucional 203.28

Gastos de movilidad 2 Semestral 1 Año 120.00 0.85 203.28
Monitoreo de los avances de las áreas curriculares y empleo de recursos educativos 271.04
Material de escritorio 2 Semestral 1 Año 160.00 0.85 271.04
Adquisición de material educativo para cada área curricular 1,006.08
Servicio de mantenimiento y refacción de materiales
1 Anual 1 Año 380.00 0.91 345.42
educativos
Adquisición de materiales educativos nuevos 1 Anual 1 Año 420.00 0.85 355.74
Gastos de movilidad para gestiones 1 Anual 1 Año 360.00 0.85 304.92
Pago al personal 17,243.55
Docente multigrado 12 Mensual 1 Año 2,400.00 1,379.08 0.91 17,243.55

Gastos de Operación Anual 18,723.95

Gastos de Mantenimiento Anual 4,572.82

Gasto Total de Operación y Mantenimiento sin Proyecto 23,296.77

Fuente. Elaboración Propia.

Cuadro Nº 02
Costos Sociales de Inversión del Proyecto Alternativo 01.
Costo total a precios Factor de Costo a precios
Principales Rubros
de mercado corrección sociales
Expediente Técnico 26,877.18 0.91 24,458.23
Costo Directo
Resultado 01 850,222.20 697,437.27
Insumo de origen nacional 433,613.32 0.85 368,571.32
Insumo de origen importado 161,542.22 0.86 138,926.31
Mano de obra calificada 119,031.11 0.91 108,318.31
Mano de obra no calificada 136,035.55 0.60 81,621.33
Resultado 02 31,860.00 27,141.53
Insumo de origen nacional 25,806.60 0.85 21,935.61
Insumo de origen importado 6,053.40 0.86 5,205.92
Mano de obra calificada 0.00 0.91 0.00
Mano de obra no calificada 0.00 0.60 0.00
Resultado 03 13,823.70 12,156.56
Insumo de origen nacional 7,050.09 0.85 5,992.57
Insumo de origen importado 0.00 0.86 0.00
Mano de obra calificada 6,773.61 0.91 6,163.99
Mano de obra no calificada 0.00 0.60 0.00
Gastos Generales 89,590.59 0.85 76,152.00
Utilidad 89,590.59 0.85 76,152.00
Supervisión 44,795.30 0.91 40,763.72
Total 1,146,759.55 954,261.32
Fuente. Elaboración Propia.

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Cuadro Nº 03
Costos Sociales de Operación y Mantenimiento del Proyecto Alternativo 01.

Bonif. y/o Factor de Total

Descripción Cant. Frecuencia Período Parcial
aguinaldo Corrección Anual
Mantenimiento de Infraestructura Escolar 2,791.63
Movimiento de tierras (limpieza de malezas) 1 Anual 1 Año 927.98 0.60 556.79
Pintura en exteriores, interiores, puertas, ventanas. 1 Anual 1 Año 906.32 0.60 543.79
Mantenimiento de pisos 1 Anual 1 Año 349.90 0.60 209.94
mantenimiento en jardinería 1 Anual 1 Año 778.13 0.60 466.88
Limpieza, desgramado y reposición de juntas 1 Anual 1 Año 180.60 0.60 108.36
Mantenimiento de Instalaciones eléctricas 1 Anual 1 Año 250.00 0.91 227.50
Mantenimiento de Instalaciones sanitarias 1 Anual 1 Año 300.00 0.91 273.00
Pago por servicio eléctrico 12 Mensual 1 Año 37.50 0.85 382.50
Pago por servicio de agua potable 12 Mensual 1 Año 2.25 0.85 22.87
Mantenimiento de equipos y mobiliario 1,241.19
Arreglo y pintado de mobiliario escolar 1 Anual 1 Año 536.00 0.60 321.60
Adquisición de mobiliario escolar 1 Anual 1 Año 280.00 0.85 237.16
Servicio de mantenimiento y refacción de equipos 2 Semestral 1 Año 224.00 0.91 407.23
Compra de insumos para equipos 2 Semestral 1 Año 160.00 0.86 275.20
Capacit. a personal directivo y docentes sobre gestión institucional 203.28
Gastos de movilidad 2 Semestral 1 Año 120.00 0.85 203.28
Monitoreo de los avances de las áreas curriculares y empleo de recursos educativos 271.04
Material de escritorio 2 Semestral 1 Año 160.00 0.85 271.04
Adquisición de material educativo para cada área curricular 566.67
Servicio mantenimiento y refacción de materiales
1 Anual 1 Año 260.00 0.91 236.34
educativo
Adquisición de materiales educativos nuevos 1 Anual 1 Año 180.00 0.85 152.46
Gastos de movilidad para gestiones 1 Anual 1 Año 210.00 0.85 177.87
Pago al personal 16,151.55
Director encargado de aula (6to grado) 12 Mensual 1 Año 1,200.00 1,379.08 0.91 16,151.55

Gastos de Operación Anual 17,192.54

Gastos de Mantenimiento Anual 4,032.82

Gasto Total de Operación y Mantenimiento con Proyecto 21,225.36

Fuente. Elaboración Propia.

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1.2.2. Flujo de Costos Incrementales a Precios Sociales

Se ha considerado que no existen impuestos sobre los ingresos generados por el proyecto y que no se ven afectados por
otras distorsiones, por lo que su valor social será igual al de mercado. A continuación, se presenta el flujo de costos sociales
totales:

Cuadro Nº 04
Costos Incrementales- Alternativa 01 (Precios Sociales).
AÑO Año 0 Año 01 Año 02 Año 03 Año 04 Año 05 Año 06 Año 07 Año 08 Año 09 Año 10
A. Costos de Pre-inversión y valores de rescate 954,261.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado 01: Construcción de Infraestructura 697,437.27 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado 02: Equipamiento Educativo 27,141.53 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Resultado 02: Capacitación docente 12,156.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos Generales (10%) 76,152.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Utilidad (10%) 76,152.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Supervisión (5%) 40,763.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Expediente Técnico 24,458.23 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
B. Costos de Operación y Mant. - Con Proyecto 0.00 21,225.36 21,225.36 21,225.36 21,225.36 21,225.36 21,225.36 21,225.36 21,225.36 21,225.36 21,225.36
Operación 0.00 17,192.54 17,192.54 17,192.54 17,192.54 17,192.54 17,192.54 17,192.54 17,192.54 17,192.54 17,192.54
Mantenimiento 0.00 4,032.82 4,032.82 4,032.82 4,032.82 4,032.82 4,032.82 4,032.82 4,032.82 4,032.82 4,032.82
C. Costos de Operación y Mant. - Sin Proyecto 0.00 23,296.77 23,296.77 23,296.77 23,296.77 23,296.77 23,296.77 23,296.77 23,296.77 23,296.77 23,296.77
Recursos Humanos 0.00 18,723.95 18,723.95 18,723.95 18,723.95 18,723.95 18,723.95 18,723.95 18,723.95 18,723.95 18,723.95
Servicios 0.00 4,572.82 4,572.82 4,572.82 4,572.82 4,572.82 4,572.82 4,572.82 4,572.82 4,572.82 4,572.82
D. Total, Costos de Operación y Mant. (B-C) 0.00 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41

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E. Total (A+D) 954,261.32 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41 -2,071.41
Factor de Corrección 1.00 1.08 1.17 1.26 1.36 1.47 1.59 1.71 1.85 2.00 2.16

FLUJO ACTUALIZADO DE COSTO TOTALES 954,261.32 -1,917.97 -1,775.90 -1,644.35 -1,522.55 -1,409.77 -1,305.34 -1,208.65 -1,119.12 -1,036.22 -959.46

Tasa Social de Descuento 8%

VAC 940,361.99
Fuente. Elaboración Propia.

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1.2.3. Indicadores de Rentabilidad Social.

Para evaluar la mejor alternativa desde el punto de vista social se utilizará la

metodología del Costo-Efectividad, para esto se procedió a construir los flujos
de costos tanto a precios de mercado como a precios sociales.

Dicho criterio se asume en virtud de que no es posible expresar los beneficios

del proyecto en términos monetarios, ya que su medición implica cierto grado
de dificultad y costos, que no ameritan realizar para el tamaño y
características del proyecto que se plantea. Sin embargo, el proyecto genera
beneficios que pueden describirse cualitativamente y con seguridad
contribuyen significativamente al desarrollo y crecimiento de la población
beneficiaria. Por lo tanto, estos beneficios detectados nos otorgan elementos
de juicio para determinar la importancia y alcance del proyecto.

A. Metodología Costo Efectividad

Se ha utilizado la metodología “Costo Efectividad”, para comparar las
alternativas y tomar decisiones de conveniencia en relación con el
objetivo planteado, procurando la mejor eficiencia económica posible en
la asignación de los recursos, puesto que si el nivel de satisfacción de
dichas alternativas es similar (en naturaleza, intensidad y calidad), se
espera que la más conveniente económica y social sea la que
represente el menor costo por unidad de beneficio cubierta.

Para definir la mejor inversión del proyecto tomando en consideración

los indicadores VACT Y C/E, bajo los siguientes parámetros:

 Indicador de Efectividad : Nº de beneficiarios 152 hab. (Todo

el horizonte de evaluación).
 Tasa Social de Descuento : 8%
 Horizonte del Proyecto : 10 años

El análisis de la Evaluación Social para cada alternativa se describe en

los cuadros siguientes:

Cuadro Nº 05
Evaluación Social – Alternativa 01
Alternativa 01
VACT 940,361.99
Beneficios (habitantes) 152
Costo-eficacia (Soles) 6,186.59
Fuente. Elaboración Propia.

Los resultados del ICE se resumen en lo siguiente: El ICE de la

alternativa 1 está dentro de los parámetros establecidos para este tipo
de proyectos, por lo cual es rentable, en términos económicos.

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1.2.4. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

El análisis de la sensibilidad involucra calcular el ratio de Costo / Efectividad

para determinar la rentabilidad del proyecto ante diversos escenarios, en este
caso la variable cuyo verdadero valor es también incierto es el costo de
oportunidad del capital por lo que es indispensable sensibilizarlo, a través de
la variable costo directo de inversión.

De esta forma será necesario concentrar esfuerzos para perfeccionar la

estimación de los resultados y/o comportamiento de las variables que más
influyen sobre el rendimiento del proyecto.

El costo más relevante del proyecto es la inversión en infraestructura, y está

propenso a incrementarse a causa de situaciones no previstas.

Cuadro Nº 06
Análisis de Sensibilidad – Alternativa 01 y 02
ALTERNATIVA 01
TOTAL
VARIACIONES
Nº Beneficiarios VACT CE
140% 152 1,316,506.79 8,661.23
135% 152 1,269,488.69 8,351.90
130% 152 1,222,470.59 8,042.57
125% 152 1,175,452.49 7,733.24
120% 152 1,128,434.39 7,423.91
110% 152 1,034,492.23 6,805.87
110% 152 1,034,398.19 6,805.25
105% 152 987,380.09 6,495.92
100% 152 940,361.99 6,186.59
95% 152 893,343.89 5,877.26
90% 152 846,325.79 5,567.93
85% 152 799,307.69 5,258.60
80% 152 752,289.59 4,949.27
75.0% 152 705,271.49 4,639.94
70% 152 658,253.39 4,330.61
65% 152 611,235.29 4,021.28
60% 152 564,217.19 3,711.96
Fuente. Elaboración Propia.

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