Confirmació n anual de independencia

Nombre del empleado …………………………….………………………………………………………………………………………….………………….

Si No
¿Tiene usted una participación financiera material directa o indirecta en un cliente o sus
subsidiarias / afiliadas?

¿Tiene usted una participacion financiera en alguna empresa importante de la competencia,

inversores o filiales de un cliente?

¿Tiene usted alguna relación comercial externa con un cliente o un funcionario, director o accionista
principal con el objetivo de obtener ganancias financieras?

¿Le debe usted algún dinero a algún cliente (excepto como cliente normal o con respecto a un
préstamo hipotecario en condiciones normales de préstamo)?

¿Tiene usted la autoridad para firmar cheques por un cliente?

¿Está usted conectado a un cliente como promotor, asegurador o fiduciario con derecho a voto,
director, funcionario o en cualquier otra capacidad equivalente a un miembro de la gerencia o un
empleado?

¿Se desempeña usted como director, fiduciario, funcionario o empleado de un cliente?

¿Ha sido su cónyuge o hijo(a) a su cargo empleado(a) por un cliente?

¿Ha sido alguien de su familia empleado en algún puesto gerencial por un cliente?

¿Hay facturación en mora para clientes que son su responsabilidad?

Si respondió SÍ a cualquiera de estas preguntas, usted debe detallar el motivo de esta amenaza a la independencia
en el memorando de resolución de independencia, junto con una explicación de cómo la amenaza a la independencia
se ha eliminado o reducido a un nivel aceptable.

He leído la política de independencia de la firma y el Código de Ética de IESBA para Contadores Profesionales y
entiendo su contenido. Cumplo con todas las normativas a excepción de las cuestiones presentes en el memorando
de resolución de independencia.

Firma del empleado ……………………………………………… Fecha ………………….

Firma del socio ... ... ……………………………………………… Fecha …..………………

FUENTE: International Federation of Accountants (IFAC). Guide to Practice Management for Small- and Medium-sized Practices
4th Edition, 2018. Module 7: Risk Management ; Appendix 7.3 Annual Independence Confirmation. Traducción no oficial al español
por el Equipo AuditBrain.

Adapted from: Institute of Chartered Accountants in Australia, Quality Control Guide, 3rd edition, November 2009.