Código:

(LOGO O NOMBRE DE LA FIRMA)

Confirmación Anual de Versión:

Independencia Fecha de vigencia:

Objetivos

Evaluar el cumplimiento de la política de independencia aplicado a los funcionarios de la

firma, en virtud de los trabajos realizados, con respecto a las circunstancias y relaciones
que pueden crear amenazas a la independencia del trabajo de los funcionarios de la firma.

Cuestionario de confirmación anual de independencia

A continuació n, encontrará algunos cuestionamientos sobre la independencia del auditor

con respecto a los encargos a su cargo, con el fin de identificar amenazas a la independencia
y evaluar el cumplimiento de las políticas y procedimiento de control de calidad
respectivas, y así, atender las circunstancias o hechos que se presenten.

Confirmación anual de independencia

Nombre del funcionario: __________________________________________________________________________

S N Circunstancias y relaciones que pueden crear amenazas a la

í o independencia
¿Tiene algú n interés financiero directo o indirecto en un cliente o sus
subsidiarias/ filiales?

¿Tiene algú n interés financiero en la competencia principal, inversionistas o en

filiales de un cliente?

¿Tiene alguna relació n comercial externa con algú n cliente o funcionario,

director o accionista principal que tenga fines de ganancia financiera?

¿Debe a algú n cliente cualquier monto? ¿Como cliente normal o en relació n de

un préstamo para el hogar en condiciones normales de préstamo?

¿Tiene autoridad para firmar cheques para algú n cliente?

¿Está relacionado con algú n cliente como promotor o suscriptor, director,

funcionario con derecho a voto, o en alguna capacidad equivalente a la de algú n

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Independencia Fecha de vigencia:

miembro de la administració n o empleado?

¿Su esposa o hijos independientes trabajan para algú n cliente?

¿Alguien de su familia trabaja en un puesto administrativo para algú n cliente?

¿Existe facturació n en mora de clientes que está n bajo su responsabilidad?

Si respondió SÍ a cualquiera de estas preguntas, deberá detallar el motivo de esta amenaza

a la independencia en el memorando de resolució n de independencia.

Leí la política de independencia de la firma y el Có digo de É tica para contadores

profesionales de IESBA y considero haberlos entendido. Estoy en cumplimiento, excepto
por los puntos incluidos en el memorando de resolució n de independencia.

Dirigido a

Todos los miembros del equipo, incluyendo los socios, deben llenar este formato para
evaluar su cumplimiento con las políticas y procedimientos de independencia de la firma.
- Empleados de recién ingreso como parte del proceso de orientació n;
- En cada revisió n anual del desempeñ o del empleado;
- Los socios anualmente.

Firma del colaborador Firma del socio del compromiso

Ciudad y Fecha Ciudad y Fecha

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